Sistema de

Gestión de la Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Calidad

TALLER SOBRE DECLARACIÓN DE IVA.

Diligencie la declaración de IVA de la empresa “Mi futuro
será mejor” Ltda., responsable de IVA común, que se
dedica a la comercialización de escritorios escolares y,
suministra la siguiente información del año 2019:
1. El 02 de enero, llegó factura por concepto de
arrendamiento de una bodega por valor de
$950.000, más IVA de 19%, de una empresa
responsable de IVA común.
2. El 14 de enero, llegó cuenta de cobro por concepto
de transporte de mercancías por valor de $400.000,
de una persona no responsable de IVA.
3. El 18 de enero, compró útiles y papelería por valor
de $350.000, más IVA de 19%, a crédito, a una
empresa responsable de IVA.
4. El 25 de enero, Compró 100 escritorios por valor de
$105.000 c/u, IVA incluido de 19%, 40% de contado
y el saldo a crédito a una empresa gran
contribuyente.
5. El 05 de febrero, vendió 50 escritorios por valor de
$110.000 c/u, más IVA de 19%, 65% de contado y el
saldo a crédito, a una empresa gran contribuyente.
6. El 06 de marzo llegó factura por concepto de
mantenimiento de una maquinaria por valor de

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$500.000, más IVA de 19%, de una empresa gran

contribuyente.
7. El 26 de abril, vendió 30 escritorios por valor de
110.000 c/u, más IVA de 19%, a crédito, a una
empresa responsable de IVA.
8. El 28 de abril, los clientes devolvieron 5 escritorios
de los vendidos el 26 de abril, por defectuosos.
9. El 30 de abril, la empresa devolvió 10 escritorios de
los comprados el 25 de enero por defectuosos.