TALLER 2 DECLARACION DE RENTA

Presentado por:
Jeny Catherine Muñoz Quevedo
Harold Arturo Lopez Henao
Angela Gisell Mora Pulido
Terry Catherine Gongora

Presentado a:
Maria Eugenia Olmos

Corporación Universitaria Minuto de Dios.

Facultad de Ciencias Empresariales.
Tributaria II
Septiembre 2017
 INTERESES FINANCIEROS
CUENTA DE AHORRO COMPONENTE INFLACIONARIO Articulo
1,200,000 900,000 Articulo 38 E.T

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

Canon
Mes Arrendamiento
pagado Articulo
Enero 1,500,000 Artículo 27 E.T
Febrero 1,500,000
Marzo 1,500,000
Abril 1,500,000
Mayo 1,500,000
Junio 1,500,000
Julio 1,500,000
Agosto 1,500,000
Septiembre 1,500,000
Octubre 1,500,000
Noviembre 1,500,000
Diciembre 0
Total Pagos 2017 16,500,000

3 INGRESOS VENTA DE PRODUCTOS DE BELLEZA

VENTA TOTAL 135,000,000 INGRESOS TOTALES 115,000,000
Ventas a Crédito 125,000,000 Ing. Ventas a crédito 105,000,000
Ventas de Contado 10,000,000 Ing. Ventas de Contado 10,000,000
INGRESOS VTAS EXTRANJERO Articulo NO LABORALES
Ventas extranjero 23,000,000 Artículo 24 E.T

SALARIOS 2017 Articulo

DEVENGADO 87,400,000 Articulo 206 4,10 y Paragrafo 2 E.T
CESANTÍAS 2016 8,000,000
 DE CAPITAL

Articulo
Artículo 27 E.T

SALARIO MENSUAL PROMEDIO $ 8,000,000

 INTERESES PRÉSTAMO VIVIENDA (CÓNYUGUE) Articulo
VALOR INTERES 2017 5,000,000 Art. 119 E.T

CONCEPTO CASA HABITACIÓN APTO ALQUILADO

IMPUESTO PREDIAL 950,000 800,000
MEJORAS Y REPARACIONES 3,500,000 1,500,000

MEJORAS Y REPARACIONES
CONCEPTO CASA HABITACIÓN APTO ALQUILADO
Mejoras y reparaciones soportadas -60% 2,100,000 900,000
Mejoras y reparaciones soportadas con
cumplimiento de requisitos legales 1,800,000 700,000

COMISIÓN INMOBILIARIA
INGRESOS CANON DE ARRENDAMIENTO 2017 COMISIÓN 10% Articulo
16,500,000 1,650,000 Art. 58 E.T

MERCANCÍA REGALO Articulo

CAMPAÑA PUBLICITARIA 5,800,000 Art. 107 E.T

SANCIONES, MULTAS Y LITIGIOS Articulo

Sanciones Alcaldía y Cámara de comercio 600,000 Art. 107 E.T

COSTOS COMPRA DE MERCANCÍA A CRÉDITO

Valor cancelado por los productos vendidos
(compras a crédito pagados) 80,000,000
NOTA: En consideración a los pagos realizados po
Valor adeudado por los productos vendidos $10.000.000 se cancelaron a un proveedor fictici
(compras a crédito sin pagar) 20,000,000 administración tributaria. Adicionalmente se
TOTAL COMPRAS A CRÉDITO 100,000,000 simplificado

COSTOS EXPORTACIONES
La mercancía comercializada se compró y pagó e
20,000,000 territorio nacional
Desembolsos hechos desde Colombia a beneficia
extranjeros de los cuales no se practicaron retenc
GASTOS EN EL EXTERIOR 8,000,000 fuente
Es el equivalente al imporenta cancelado en ese p
IMPORENTA PAGADO EN EL EXTERIOR 500,000 ventas realizadas en esta jurisdicción

CONCEPTOS LABORALES Articulo

Aporte a salud obligatorio 3,514,000 Art. 387 E.T
Aporte a pensión obligatoria 4,200,000 Art 55 E.T
Aporte a pensión voluntaria 5,000,000 Art 56 E.T
AFC 7,500,000 Art. 126-1 Art. 126 -4
Medicina Prepagada 2,500,000

DONACIÓN RÉGIMEN ESPECIAL Articulo

DONACIÓN 2017 15,000,000 Art. 125-1 E.T
Art. 257 E.T
Art. 258 E.T
 Articulo
Art 115 E.T

Articulo
Art. 771-2, Art.58 E.T y el 104 E.T

825000

nsideración a los pagos realizados por los conceptos de costo de venta de los productos de belleza comercializados;
se cancelaron a un proveedor ficticio y $8.000.000 a un proveedor insolvente. Ambos categorizados como tal por la
ración tributaria. Adicionalmente se realizaron pagos por valor de $1.500.000 a una persona natural del régimen
simplificado de quien no se conservó copia de su RUT

Articulo
comercializada se compró y pagó en el
cional Art. 24 E.T
s hechos desde Colombia a beneficiarios
de los cuales no se practicaron retenciones en la
Art. 121 E.T
ente al imporenta cancelado en ese país por las
adas en esta jurisdicción Art. 123 ET
Art. 254 ET
 Articulo

Art. 88 E.T

Art. 58 E.T
Art.671 Literal c
Art.177-2 E.T
509744
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS
DATOS VARIOS
1.Liquidar anticipo renta para el año gravable 2018
2.Primer año que declara la contribuyente
3.El contribuyente tiene un hijo de 8 años el cual acredita como dependiente.
4. Tener en cuenta todas los beneficios fiscales a los que tiene derecho el contribuyente,
considerando igualmente sus requisitos y limitantes.

SE PÍDE

1.Calcular la renta líquida gravable para cada una de las rentas cedulares de este contribuyente,
después de depurar cada una de las rentas cedulares. (tener en cuenta los artículos del 330 al 341
del E.T.)

2.Determinar cuál es el valor del impuesto de renta originado para el periodo gravable 2017 por
cada renta cedular (tener en cuenta los artículos del 241 y el 331 del E.T. así como el artículo 387
del E.T.)
3.Determinar cuál es el valor a pagar para el periodo gravable 2017 por impuesto de renta
(tener en cuenta el artículo 807 del E.T. y el descuento tributario por donación).

Art. 387 Deducciones que se restarán de la base de retención

Decreto 1070 de 2013 art. 4 Deducción por dependientes
 2,250,000

Art 807 ET

Art. 387 E.T

 INTERESES FINANCIEROS

CUENTA DE AHORRO COMPONENTE INFLACIONARIO

1,200,000 900,000

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

Canon
Mes Arrendamiento
pagado Articulo
Enero 1,500,000 Artículo 27 E.T
Febrero 1,500,000
Marzo 1,500,000
Abril 1,500,000
Mayo 1,500,000
Junio 1,500,000
Julio 1,500,000
Agosto 1,500,000
Septiembre 1,500,000
Octubre 1,500,000
Noviembre 1,500,000
Diciembre 0
Total Pagos 2017 16,500,000

SUMA TOTAL DE INGRESOS 16,800,000

DEDUCCIONES
REPARACIONES LOCATIVAS 450,000
PAGO PEDRIAL 400,000
10% ADMINISTRACION 825,000
TOTAL DEDUCCIONES 1,675,000

TOTAL INGRESOS RENTAS DE

CAPITAL 15,125,000
ANCIEROS
INGRESO CONSTITUTIVO DE
RENTA Articulo
300,000 Articulo 38 E.T
 INGRESOS VENTA DE PRODUCTOS DE BELLEZA
VENTA TOTAL 135,000,000 INGRESOS TOTALES 115,000,000
Ventas a Crédito 125,000,000 Ing. Ventas a crédito 105,000,000
Ventas de Contado 10,000,000 Ing. Ventas de Contado 10,000,000
INGRESOS VTAS EXTRANJERO Articulo
Ventas extranjero 23,000,000 Artículo 24 E.T

TOTAL INGREOS 128,000,000

Menos Deducciones por

costos venta de mercancia 12,800,000
TOTAL DE INGRESOS
RENTAS NO LABORALES 115,200,000
 Articulo
Artículo 27 E.T
 SALARIOS 2017
DEVENGADO 87,400,000
CESANTÍAS 2016 8,000,000
TOTAL INGRESOS 95,400,000

TOTAL INGRESOS MENOS CESANTIAS 87,400,000

DEDUCCIONES
Intereses de vivienda 2,500,000
Medicina prepagada 16 uvt mensuales 2,500,000
Dependiente economico 32 uvt mensuales 8,740,000
Aportes salud obligatorios 3,514,000
Aportes pension obligatorios 4,200,000
Aportes voluntarios a pension 5,000,000
AFC 7,500,000
Total deducciones 33,954,000

TOTAL DE INGRESOS RENTAS LABORALES 61,446,000

 Articulo
Articulo 206 4,10 y Paragrafo 2 E.T SALARIO MENSUAL PRO
SALARIO MENSUAL PROMEDIO $ 8,000,000
TOTAL DE INGRESOS RENTAS LABORALES 61,446,000 UVTS

TOTAL INGRESOS 61,446,000 1929

RENTA LIQUIDA LABORAL 5,734,620 180

TOTAL DE INGRESOS RENTAS NO LABORALES 115,200,000 UVTS
TOTAL INGRESOS RENTAS DE CAPITAL 15,125,000
TOTAL INGRESOS 130,325,000 4091

RENTA LIQUIDA RENTAS NO LABORALES Y DE CAPITAL 28,728,480 902

RENTA LIQUIDA LABORAL 5,735,000
RENTA LIQUIDA RENTAS NO LABORALES Y DE CAPITAL 28,728,000
TOTAL RENTA LIQUIDA 34,463,000

RETENCION DEL AÑO GRAVABLE 2017 2,250,000

TOTAL 32,213,000
DECLARA POR PRIMERA VEZ 25%
ANTICIPO AÑO 2018 8,053,250

TOTAL A PAGAR 40,266,250