PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

LINK TRAVEL COLOMBIA S.A.S

NADIA FERNANDA MARTÍNEZ MIRANDA

JENNIFER TATIANA CASTAÑEDA CANDIL

SANDRA LILIANA RAMÍREZ

DANIEL CAMILO BÁEZ MUÑOZ

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

2020
 ÍNDICE

INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................... 4

RECOLECCION DE LA INFORMACIÓN DE LA EMPRESA .............................................. 5

INFORMACIÓN RELEVANTE DE LA EMPRESA ............................................................... 5

Área: Gestión global ............................................................................................................ 5

Área: Financiera ................................................................................................................... 6

Área: Comercial ................................................................................................................... 7

Área: Producción ................................................................................................................. 9

Área: Talento humano ......................................................................................................... 9

Área: Gestión administrativa ............................................................................................ 10

FODA DE LINK TRAVEL ............................................................................................... 11

PLAN DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA ................................................................ 12

Objetivo ............................................................................................................................... 12

Alcance ................................................................................................................................ 12

Criterios de auditoria ......................................................................................................... 12

Responsables de la auditoria ............................................................................................. 13

Área de intervención .......................................................................................................... 13

Empresa .............................................................................................................................. 13

Representante legal ............................................................................................................ 13

 Composición del capital ..................................................................................................... 13

Actividad económica .......................................................................................................... 13

Objeto social ....................................................................................................................... 13

Marco estratégico ............................................................................................................... 14

¿Quiénes somos? .............................................................................................................. 14

Misión .............................................................................................................................. 14

Visión ............................................................................................................................... 14

Valores corporativos ........................................................................................................ 15

Planta física ......................................................................................................................... 15

Inventario ............................................................................................................................ 15

Cartera ................................................................................................................................ 16

NORMAS QUE RIGEN EL PROCESO DE AUDITORIA .................................................... 16

ACTIVIDADES ESTIMADAS A REALIZAR ...................................................................... 18

DIAGRAMA DE FLUJO ........................................................................................................ 19

DIAGRAMA DE GANTT ....................................................................................................... 20

CLASES DE INFOMES A PRESENTAR .............................................................................. 21

FORMATO DE SEGUIMIENTO............................................................................................ 22

REFERENCIAS ....................................................................................................................... 23
 INTRODUCCIÓN

La auditoría es una herramienta de gran importancia para las empresas que quieran operar

adecuadamente para el cumplimiento oportuno de metas u objetivos. Ésta se ha convertido en

una de las técnicas más utilizadas por las diferentes organizaciones, ya que permite que se pueda

verificar el estado actual en la que se encuentra la empresa, ver si los procesos que se

establecieron se estén ejecutando adecuadamente, analizar y determinar el grado de eficacia,

eficiencia y claridad con la que se está llevando o procesando la información de la organización.

Este informe se elabora, con el fin de dar a conocer la etapa inicial de la auditoria interna que

es realizar un plan detallado de las actividades que se van a ejecutar a la empresa LINK

TRAVEL COLOMBIA S.A.S en el departamento de mercadeo, específicamente en el área de

mercadeo digital.

Dentro de éste, encontrara información básica y relevante de la empresa, la cual nos lleva a

saber cómo esta constituida, analizar el entorno interno y externo y así tener un primer

acercamiento oportuno en cuanto a esta primera etapa.

 RECOLECCION DE LA INFORMACIÓN DE LA EMPRESA

La siguiente información perteneciente a la compañía Link Travel fue recolectada de manera

precisa mediante una profunda y exhaustiva búsqueda e investigación en diferentes fuentes de

información tanto internas o principales como externas y secundarias de la Compañía, como

principal fuente se obtuvo una entrevista con el Gerente general de la Compañía y en las fuentes

secundarias realizamos búsqueda y seguimiento en las paginas oficiales de Link Travel en redes

sociales y en el sitio web.

INFORMACIÓN RELEVANTE DE LA EMPRESA

Área: Gestión global

Aspectos a considerar:

 Posición ante la competencia: La competencia en el sector de turismo se maneja de

una manera especial ya que la mayoría de agencias de turismo en Colombia están

integradas con Aviatur que es la agencia número uno global y como están afiliadas a

esta empresa lo que hacen es trabajar en conjunto para llevar un direccionamiento

completo y adecuado en cuanto a las políticas regidas por Aviatur. Aunque Link

Travel no es una de las empresas más grandes, es reconocida en la ciudad de Medellín

y en el área metropolitana. Link Travel tiene 3 competidores fuertes que no pertenecen

al grupo Aviatur, estas son: EL CORTE INGLES, VIAJES VERACRUZ y CASA

COLOMBIA.

 Estructura organizacional: No tienen un organigrama establecido.

Gerente: Johnatan Flórez

Ejecutiva de ventas 1: Alejandra Correa

Ejecutiva de ventas 2: Fabiana Álvarez

 Contador: Gerardo Rojas

Auxiliar contable: Ana Mendoza

Empresa contratada para el área de mercadeo digital: ClicktoAction (Responsable de

la cuenta: Andrés Moreno)

 Balance social:

Política de desarrollo turístico sostenible:

Link Travel Colombia s.a.s se compromete a llevar a cabo una gestión sostenible de

sus actividades, mediante la adopción de compromisos orientados a prevenir, eliminar

o reducir el impacto de nuestras instalaciones y actividades en los destinos que

ofrecemos en nuestro portafolio de servicios, así como optimizar la sostenibilidad

mejorando su comportamiento con el entorno.

Recomendaciones para la sostenibilidad turística del país: Protección de los recursos

naturales, protección de bienes culturales y apoyo a las comunidades locales,

prevención de la explotación sexual y comercial de niños, niñas y adolescentes.

 Cargos directivos:

Gerente: Johnatan Flórez

Área: Financiera

Aspectos a considerar:

 Capital de trabajo

Propio: $ 40.000.000

Respaldo financiero: $ 115.000.000

 Inversiones: No tienen inversionistas

  Planeación financiera: Se hace una planificación anual que se subdivide en una

trimestral la cual se revisa mensualmente por medio de reuniones. Dependiendo de los

gastos fijos y los variables, se hace una planificación de lo que se tiene que vender

cada mes, se define una meta en ventas, cierre de tratos con los clientes indecisos y se

planifica la inversión que va dirigida al mercadeo digital.

Área: Comercial

Aspecto a considerar:

 Estrategia comercial

* Desarrollar inteligencia emocional en sus ejecutivas de venta para incrementar

cierres de negocios.

* Automatización de correos electrónicos: hacer campañas de mailing dirigidas a

fortalecer por este medio la atención al cliente y las promociones

* Participación en ferias digitales y presenciales por parte de la asociación ANATO

* implementar el mercadeo digital para hacer promoción de los servicios

 Oferta:

Oferta 2x1

Oferta en hoteles

Paquetes nacionales e internacionales ofertas de mes:

 Precios: Siendo una empresa de

turismos, en cuanto a precios, estos varían dependiendo del destino, temporadas, plan,

paquete u ofertas que ofrece Link Travel. Estos son algunos de los precios que se están

manejando actualmente nacional e internacional.

 Publicidad: Dentro de la empresa Link Travel solo se hace publicidad por medio

digitales, se utilizan medios como: correo electrónico, página web y redes sociales.

Dentro de las redes sociales donde tiene presencia la marca son: Instagram y Facebook.

La segmentación demográfica y geográfica a la que va dirigida la pauta son: hombres

y mujeres de 30 a 60 años del área metropolitana, son personas de clase media-alta con

tendencias a disfrutar viajes turísticos y empresariales.

 También se hace publicidad voz a voz, ya que los clientes satisfechos recomiendan los

servicios de la empresa.

 Ventas: Mensualmente las ventas oscilan entre 250 a 350 millones de pesos.

Área: Producción

Aspectos a considerar

 Programación: Se programan reuniones mensualmente para revisar y compartir

información relacionada con los índices de productividad del mes pasado y el actual.

También se tiene programada capacitaciones para que las ejecutivas de ventas estén

relacionadas con los cambios de entorno, precios, servicio de los hoteles, promociones

entre otras.

 Control de calidad: Se hace control de calidad por medio de una encuesta de

satisfacción a todos los clientes. (ver Anexos)

 Productividad: Link Travel mide la productividad tomando las ventas hechas en el

mes dividido entre los recursos utilizados que son sueldos, alquiler, servicios públicos

y publicidad.

Área: Talento humano

Aspectos a considerar

 Motivación: Link Travel motiva a sus empleados por medio de reconocimiento de

vendedora del mes, oportunidades de ascensos y porcentajes de comisiones por ventas

los cuales son:

 RANGO DE VENTAS %

0-1.200.000 0%

1.200.001-4.000.000 15%

4.000.001-8.000.000 19%

 Productividad: Miden la productividad de cada vendedora por la cantidad de ventas

realizadas en el mes con respecto al mes pasado.

*Capacitan regularmente a los trabajadores, en cuanto al poder de convencimiento,

como atraer nuevos clientes, y dar un buen servicio al cliente.

*Reuniones mensualmente con los trabajadores para conocer las debilidades para

contrarrestarlas y fortalezas para impulsarlas.

 Incentivos: Los incentivos que reciben los empleados son bonos, descuentos en

hoteles y precios especiales en tiquetes.

 Políticas de selección y promoción: las políticas que rigen en cuanto a contratación

es que los aspirantes sean mayores de 18 años, que tengan estudios o experiencia

laboral en el área de turismo y ventas.

Área: Gestión administrativa

Aspectos a considerar

 Procesamiento de información: Maneja un software contable que sirve para

sistematizar los datos del clientes y ordenarlos en una base de datos, de allí estos

pueden ser procesados, contrastados o segmentados según la necesidad, ya sea para

un re contacto u ofrecer una promoción; también para identificar cual es la tendencia

de compra por ejemplo: cuáles son los destinos favoritos, los hoteles más elegidos.
  Procedimientos de liderazgo y administración: La empresa Link Travel no cuenta

con un control interno en donde haya mecanismos de planeación, verificación y

evaluación.

FODA DE LINK TRAVEL

 PLAN DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Objetivo

Verificar si la planeación la cual consta de optimizar procesos anteriores, generar pautas de

mercadeo en los diferentes canales se están llevando a cabo en los tiempos establecidos.

Alcance

La auditoría comprende en evaluar y verificar el mercadeo digital para ver su efectividad y el

retorno a la inversión, enfocado en establecer el grado de eficiencia y eficacia del uso de los

recursos digitales para el logro de los objetivos.

Criterios de auditoria

 Ser sistemático. Ya que debe seguir una secuencia ordenada en las fases que

necesariamente se deben dar para realizar el diagnóstico.

 Ser completo. Ya que deben ser analizados cada uno de los factores que influyen en

todas y cada una de las variables del marketing y en su efectividad.

 Ser independiente. Esto es, que nos garantice un análisis objetivo sin que tengamos

dudas de que entran en juego intereses personales por parte de ciertos sectores de la

empresa. Para ello es aconsejable que la auditoría se realice por auditores

especializados externos a la empresa.

 Ser periódico. Ya que debe programarse regularmente, aunque la periodicidad está

supeditada al tamaño de la empresa.

 Responsables de la auditoria

 Nadia Fernanda Martínez Miranda

 Jennifer Tatiana Castañeda Candil

 Sandra Liliana Ramírez

 Daniel Camilo Báez Muñoz

Área de intervención

Departamento de mercadeo – área e mercadeo digital

Empresa: Link Travel Colombia s.a.s

Representante legal: Johnatan Flórez Giraldo

Composición del capital: Link Travel es una sociedad por acciones simplificada, la cual fue

creada por un solo accionista que tiene el 100% de las acciones de la empresa. E l capital está

compuesto por

Actividad económica:

Actividad principal: 7911 Actividades de agencia de viajes

Actividad secundaria: 6820 Actividades inmobiliarias realizadas a cambio de una retribución

o por contrata

Objeto social: La sociedad tendrá como objeto principal la comercialización de planes

turísticos, vacacionales y de negocios. Además de las siguientes actividades. Ventas de paquetes

turísticos a nivel nacional e internacional; Programar y organizar planes turísticos nacionales e

internacionales, para ser ejecutados por otras agencias de viajes y turismo por la misma sociedad.
Programar y ejecutar planes turísticos para ser ofrecidos al público en general; Representación e

intermediación de líneas aéreas.

Representación e intermediación de otros operadores prestadores de servicios turísticos,

Comercialización de Alquiler de vehículos con y sin conductor, Promover y vender planes

turísticos dentro y fuera de Colombia. Nivel nacional e Internacional, Recepción y traslados de

clientes en todo el territorio Colombiano. Promoción y venta de reservas y venta de boletos y

pasajes en cualquier tipo de transporte, Aéreo, Terrestre. Marítimo; Transporte de personas

atreves de carros propios de la empresa. Alquiler de vehículos públicos a través de contratos de

prestación de servicios. Y en general realizar toda clase de actos, operaciones comerciales,

financieras etc... Lícitas

Marco estratégico:

¿Quiénes somos?

Somos una empresa del sector turístico enfocada en suplir las necesidades de los clientes,

compuesta por un personal creativo, apasionado y capacitado. Diseñamos y comercializamos

planes de viaje sean de negocio o de turismo para el ámbito local, nacional e internacional.

Misión

Diseñar y comercializar planes turísticos ofreciendo precios competitivos, asesoría y

acompañamiento, garantizando en los usuarios el cumplimiento de las expectativas de viaje.

Visión

Estar posicionada en el mercado, como una empresa del sector turístico que hace realidad los

sueños, reconocida por su acompañamiento y servicio soportado en la experticia y conocimiento

de sus empleados.
Valores corporativos

 Compromiso

 Confiabilidad

 Responsabilidad

 Pasión

 Respeto

Planta física

Cra 43A # 26 -6 sur . Oficina 409 - Centro Comercial Rio Sur

Inventario

Maquinaria y equipos 10

Muebles y enseres 3

Equipos de comunicación y computo 3

Equipo de transporte 5
 Cartera

La cartera de la empresa Link Travel es de $ 37.871.063, los cuales son deudas de clientes,

anticipos a proveedores y otros deudores.

NORMAS QUE RIGEN EL PROCESO DE AUDITORIA

Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA´s)

Normas generales:

Suelen hacer referencia a las condiciones y características de quien realiza el trabajo. Se

refieren a lo siguiente:

 La auditoría debe ser realizada por un auditor que tenga una formación y competencia

adecuadas. Para el efecto, el auditor debe tener educación y experiencia, así como

mantenerse actualizado, mediante educación continua para permanecer actualizado en

el campo de la auditoría.

 El auditor debe ser independiente en realidad y apariencia.

 El auditor debe tener debido cuidado profesional en la realización de sus tareas de

auditoría.

Normas de trabajo de campo:

Suelen referirse a la manera de ejecutar la labor:

 El trabajo está adecuadamente planeado y los asistentes debe estar debidamente

supervisados.
  El auditor debe obtener una comprensión del cliente y sus procedimientos de control

interno para que pueda planificar su auditoría, incluyendo la naturaleza, el tiempo y el

alcance de sus pruebas y procedimientos.

 Las evidencias y pruebas obtenidas durante la auditoría deben ser suficientes y

competentes para respaldar las cifras de los estados financieros preparados por la

dirección y las afirmaciones del informe.

Normas de presentación de informes

Estas normas hacen referencia a las consideraciones respecto de la emisión del informe:

 En una auditoría financiera, debe indicarse claramente si los estados financieros se

prepararon conforme a los principios y prácticas contables que se emplean en la

jurisdicción respectiva y de manera consistente para todas las cuentas.

 El auditor debe expresar si el cliente proporcionó cualquier información adicional

necesaria para obtener una debida comprensión de las cifras de los estados financieros.

 El auditor debe incluir su opinión sobre si los estados financieros reflejan

razonablemente la situación financiera de la empresa sometida a auditoría. (AUDITOL,

2020)
ACTIVIDADES ESTIMADAS A REALIZAR
DIAGRAMA DE FLUJO
DIAGRAMA DE GANTT
 CLASES DE INFOMES A PRESENTAR

Opinión limpia o sin salvedades. Este informe dictamina que la actuación es correcta, así como

la información financiera que transmite externamente. Es decir, se amolda a la norma y da una

imagen fiel.

Opinión con salvedades. Este informe busca evaluar una serie de puntos discutibles o

susceptibles de revisión que imposibilitan que la imagen sea completamente fiel a la empresa.

Esto sucede en la mayoría de las ocasiones por errores en la presentación de datos, la posible

omisión de información o el cambio de criterios legales en el periodo que se trate sin haber

realizado la adaptación a la nueva normativa. Habitualmente no conlleva ninguna consecuencia

fiscal ni administrativa, pero sugiere su revisión y corrección futura. (Galán, 2020)

 FORMATO DE SEGUIMIENTO

LINK TRAVEL
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA DE MERCADEO No.

FECHA:
OBJETIVO:
ALCANCE:
NOMBRE DEL PROCESO:

FORTALEZAS:

ASPECTOS POR MEJORAR:

1.
2.

N° de observaciones
No Proceso Criterio NC OB DESCRIPCIÓN
.

CONCLUSIÓN

AUDITOR FIRMA AUDITADO FIRMA

FORMATO DE CORRECCIÓN

Hallazgo Actividades Responsable Fecha de ejecución

 REFERENCIAS

AUDITOL. (10 de Febrero de 2020). Obtenido de https://www.auditool.org/blog/auditoria-

externa/6982-las-normas-de-auditoria-generalmente-aceptadas

Galán, J. S. (2020). Economipedia. Obtenido de https://economipedia.com/definiciones/tipos-de-

informe-de-auditoria.html

Link Travel ,(2020). Obtenido de http://linktravel.com.co/