Auditorsistemasgestioniso19011 Especializacioniso14001

Auditor de sistemas de gestión
ISO 19011:2018: especialidad

ISO 14001:2015
Auditor de sistemas de gestión ISO 19011:2018: especialidad ISO 14001:2015
Índice de Contenidos
Auditor de sistemas de gestión ISO 19011:2018: especialidad ISO

14001:2015 ................................................................................................ 4
1 Actualización ISO 14001:2015 .............................................................. 4
1.1 Introducción .......................................................................................................................... 4
1.1.1 Antecedentes ............................................................................................................... 4
1.1.2 Análisis del ciclo de vida del producto ........................................................................... 11
1.1.3 Cumplimiento de las obligaciones impositivas en materia de medio ambiente .................... 12
1.2 La familia de normas ISO 14000 .......................................................................................... 12
1.2.1 Introducción .............................................................................................................. 12
1.2.2 Normas ..................................................................................................................... 13
1.3 ISO 14001:2015 ................................................................................................................... 14
1.3.1 Introducción .............................................................................................................. 14
1.3.2 Cambios estructurales................................................................................................. 15
1.3.3 Cambios en el contenido ............................................................................................. 16
1.3.4 ¿Qué implican los cambios? ......................................................................................... 17
1.3.5 Principios básicos de la norma ISO 14001:2004 ............................................................. 18
2 Requisitos ISO 14001:2015 ................................................................ 19

2.1 Contexto de la organización (apartado 4) ............................................................................ 19
2.1.1 Conocimiento de la organización y su contexto ............................................................... 19
2.1.2 Comprensión de las necesidades y las expectativas de las partes interesadas .................... 23
2.1.3 Determinación del alcance del sistema de gestión........................................................... 25
2.2 Liderazgo (apartado 5) ........................................................................................................ 25
2.2.1 Liderazgo y compromiso .............................................................................................. 25
2.2.2 La Política Medioambiental ........................................................................................... 26
2.2.3 Roles, responsabilidades y autoridades en la organización ............................................... 27
2.3 Planificación (apartado 6) ................................................................................................... 29
2.3.1 Acciones para tratar riesgos asociados con amenazas y oportunidades .............................. 29
2.4 Soporte (apartado 7) ........................................................................................................... 35

2.4.1 Recursos ................................................................................................................... 35
2.4.2 Competencia.............................................................................................................. 36
2.4.3 Toma de conciencia .................................................................................................... 38
2.4.4 Comunicación ............................................................................................................ 39
2.4.5 Información documentada ........................................................................................... 41
2.5 Operación (apartado 8) ....................................................................................................... 43

2.5.1 Planificación y control operacional ................................................................................ 43
2.5.2 Preparación y respuesta ante emergencias .................................................................... 44
2.6 Evaluación del desempeño (apartado 9) ............................................................................. 46

2.6.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación ................................................................. 46
2.6.2 Auditoría interna ........................................................................................................ 48
2.6.3 Revisión por la dirección .............................................................................................. 49
2.7 Mejora (apartado 10) .......................................................................................................... 50
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2.7.1 No conformidades y acciones correctivas ....................................................................... 50

2.7.2 Mejora continua ......................................................................................................... 51

Auditor de sistemas de gestión ISO

19011:2018: especialidad ISO 14001:2015
1 Actualización ISO 14001:2015
1.1 Introducción
1.1.1 Antecedentes
La especie del “Homo sapiens”, ha poblado el planeta durante los últimos 100.000
años. De una forma u otra, la especie humana ha estado produciendo, desde
entonces, toda una serie de efectos negativos sobre el medio ambiente producto de
su actividad.
Hasta mediados del siglo XVIII, este impacto de la actividad humana sobre el
medio ambiente no fue especialmente significativo, pero con la Revolución
Industrial, con el consiguiente aumento de la producción, transporte de productos y
consumo por la población, la integridad del medio ambiente comenzó a dañarse.
A los importantes avances sociales, económicos, tecnológicos y culturales de esa

época hay que descontarle los daños ambientales producidos: disminución de los
recursos y el aumento de la contaminación, así como la aparición de los primeros
accidentes industriales de importancia.
Si esta situación, en principio, no era de por si alarmante, los efectos adversos

sobre el medio ambiente fueron incrementándose en la medida en que el desarrollo
humano también fue aumentando.
El problema se produce porque el planeta, como ecosistema, tiene unos umbrales

de asimilación de cambios a partir de los que pierde su capacidad de
autorregularse, y, el desarrollo humano, tras demasiados años de desarrollo sin
control, avanza hacia esos umbrales.

Si el planeta pierde su capacidad de autorregulación, el problema menor de los que

se plantearán será que se detenga el desarrollo humano. El problema básico
consistirá en que la sociedad humana, tal como la conocemos, no tendrá futuro
como consecuencia de la crisis ecológica producida.
La década de 1970 es el primer punto de inflexión ante esta situación: si bien el

modelo social imperante, al menos en los países del primer mundo, era el modelo
anglosajón de calidad de vida basado en el consumo masivo de energía y
materiales y en el “usar y tirar”; en esta misma década se produjeron las primeras
alarmas de que este modelo de sociedad no era sostenible.
En la opinión de algunos autores (Meadows, D.H. et al.; 1992), el deterioro del

medio ambiente se justifica por la fórmula IPAT:
Impacto = Población * Afluencia * Tecnología
El impacto, o insumos totales, de cualquier población sobre las fuentes de recursos

y los sumideros del planeta es el producto de su población multiplicada por su nivel
de afluencia y por el daño que producen la aplicación de las tecnologías.
En la década de 1970, aparecen los primeros síntomas de crisis ecológica: la crisis

del petróleo de 1973, y la posterior de 1979, fomentó la diversificación energética,
dada la precariedad de las reservas de petróleo, con lo que se inicia la
concienciación del creciente impacto medioambiental generado por las sociedades
industrializadas y, especialmente, por la quema de combustibles fósiles que, en un
futuro no muy lejano, podrían agotarse. Pero esta situación podía extrapolarse al
resto de recursos no renovables.
Por otro lado, a falta de una legislación estricta y de los correspondientes controles,
la contaminación del medio ambiente crecía de forma exponencial.
A la vez, y quizá esta sea una de las situaciones que más afectan la opinión del
ciudadano, la falta de medidas preventivas había causado en esas fechas, y
anteriores, accidentes industriales de importancia:
 1956, Minamata, Japón: 46 muertos y 2.955 casos de síndrome neurológico

grave y permanente causado por un envenenamiento por vertidos de mercurio.

 1963, Fábrica de hexaclorofeno, Duphar, India: 4 muertos al desmantelar la

fábrica después de un accidente por el escape de 200 g TCDD (2,3,7,8
tetraclorodibenzo-p-dioxina), subproducto del proceso, 10.000 veces más
nocivo para las personas que el cianuro. La planta fue desmantelada, metida en
bloques de cemento y lanzada al mar.
 1966, Refinería de Feyzin (cerca de Lyon), Francia: 17 muertos y 84 heridos por
la explosión de dos esferas con gases licuados del petróleo. Los daños
materiales se extendieron 16 km.
 1971, Fábrica de caprolactama, materia prima básica para la fabricación de
nylon, Pensacola, Florida, USA: fuga de ciclohexano caliente presurizado,
liberando 33,5 t de producto, formándose una nube, de 30 m de grosor y 600 m
de longitud máxima que, al no incendiarse, no produjo víctimas.
 1974, Fábrica de caprolactama, Flixborough, Reino Unido: 28 muertos y 89
heridos por la fuga de ciclohexano caliente presurizado que se incendió. Los
efectos se detectaron hasta 50 km de distancia. En un radio de 600 m todas las
casas quedaron destruidas: 1.821 viviendas y 167 fábricas y comercios
destruidos. El fuego duró 10 días.
 1976, Fábrica de hexaclorofeno, Seveso (cerca de Milán), Italia: se produjeron
muertes de animales, la vegetación se secó, 250 casos de cloroacné entre la
población, 600 personas fueron evacuadas y 2.000 tuvieron que ser sometidas
a análisis de sangre por el escape de TCDD (2, 3, 7,8 tetraclorodibenzo-p-
dioxina).
En la década de 1970, las Organizaciones no tenían en cuenta la variable

medioambiental en su proceso de producción ni en sus estrategias de crecimiento.
Los daños producidos al medio ambiente por una Organización, excepto graves
accidentes, no eran tenidos en cuenta por la misma tanto a nivel ambiental como,
sobre todo, a nivel económico, por lo que ésta no tenía motivos justificados para
dejar de dañar al medio ambiente (Ilustración 1).
Pero esta situación de crisis ecológica tuvo respuesta en tres actuaciones que
significaron la toma de conciencia internacional del problema que se planteaba:
 1972, la “Conferencia de Naciones Unidas sobre el Medio Humano”.

 1972, la publicación del informe “Los límites del crecimiento” (Meadows, D.H. et
al.; 1972) por el Club de Roma.

 1973, el Iº Programa de Acción Medioambiental de la Unión Europea.
La “Conferencia de Naciones Unidas sobre el Medio Humano”, de 1972, en

Estocolmo (Suecia), significó el primer debate internacional sobre los problemas
ambientales y las interrelaciones entre el medio ambiente y el desarrollo. Se centró
en la necesidad de un criterio y unos principios comunes que ofrezcan a los pueblos
del mundo inspiración y guía para preservar y mejorar el medio humano.
En el Principio 2 de su Declaración se lee:
“Los recursos naturales de la Tierra, incluidos el aire, el agua, la tierra, la flora y la

fauna y especialmente muestras representativas de los ecosistemas naturales,
deben preservarse en beneficio de las generaciones presentes y futuras mediante
una cuidadosa planificación u ordenación, según convenga”.
“Los límites del crecimiento” fue un informe, de 1972, del Instituto Tecnológico de
Massachusetts (MIT) por encargo del Club de Roma, una ONG, creada en 1968,
formada por políticos, empresarios y científicos para mejorar el futuro del mundo a
largo plazo de manera interdisciplinar y holística.
Es el primer documento que hace referencia a la necesidad de la “sostenibilidad”,

planteando la disyuntiva de si el desarrollo económico es ilimitado o bien existen
límites para este crecimiento. La conclusión a la que llegaba el informe era que se
llegaría al colapso global antes de cien años. Esta conclusión, no obstante, era
evidente puesto que nada puede crecer continuamente en un medio finito, y,
nuestro planeta, lo es.
El “Iº Programa de Acción Medioambiental” de la Unión Europea, de 1973,

establece los principios generales de la política comunitaria, entre los que destaca
el principio de prevención sobre la corrección y el de "quien contamina paga 1". En el
Programa se marcan tres líneas de acción: reducir y prevenir la contaminación,
1
Se parte de la idea de que si quienes contaminan se ven obligados a sufragar los costes relacionados
con el daño causado, reducirán sus niveles de contaminación hasta el punto en que el coste marginal de
la contaminación resulte inferior al importe de la indemnización que habrían tenido que abonar. De esta
manera, el principio de responsabilidad ambiental hace posible la prevención de los daños y la
internalización de los costes ambientales.

mejorar el entorno natural y desarrollar acciones en el seno de las organizaciones

internacionales.
Ahora bien; superada la crisis coyuntural del petróleo, y aun habiendo proclamado
el final del desarrollismo, las Organizaciones continuaron con la cultura del derroche
y del consumo masivo, marcándose como único objetivo los beneficios económicos
y el aumento del Producto Interior Bruto (PIB) de la nación.
Prueba de ello son los accidentes industriales de la década de 1980:
 1982, Central térmica, Tacoa, Venezuela: más de 200 muertos por la explosión
de un tanque con residuos derivados del petróleo.
 1984, Fábrica de pesticidas, Bhopal, India: 1.754 muertos según cifras oficiales;
8.000 según otras fuentes (pero, probablemente, fueron muchas más). Más de
500.000 personas sufrieron en mayor o menor grado las consecuencias de este
accidente que se produjo por una fuga de isocianato de metilo (MIC).
 1986, Central nuclear, Chernóbil, Ucrania: 31 muertos directos y la evacuación
de unas 135.000 personas. Alarma internacional al detectarse radioactividad en
diversos países de Europa septentrional y central.
 1988, Plataforma “Piper Alpha”, Mar del Norte, Reino Unido: 167 muertos por la
explosión de la plataforma.
 1989, Gaseoducto de gas natural, Ufa, Rusia: 600 pasajeros muertos en la
destrucción de dos trenes de pasajeros del Transiberiano que circulaban en
aquel momento por el lugar de la fuga de gas natural que explosionó.
 En esta década, las Naciones Unidas (ONU) encargaron, en 1984, un informe a
la Comisión Mundial del Medio Ambiente y del Desarrollo en un intento de
integrar el desarrollo económico y social con la preservación del medio
ambiente.
El citado informe, “Informe Brundtland” (o “Our Common Future” o “Nuestro Futuro

Común"), se publicó en 1987, en 1988 en castellano (WCED; 1988), y contenía la
primera y más popular (a la vez que más errática, puesto que abre más
interrogantes de los que cierra) definición del concepto “desarrollo sostenible (o
sustentable)”:
“Aquel que satisface las necesidades del presente sin comprometer la capacidad de
las generaciones futuras para satisfacer sus propias necesidades”.

Este esfuerzo de la ONU para difundir el concepto continuó, en Río de Janeiro

(Brasil) en 1992, con la Conferencia de las Naciones Unidas sobre el Medio
Ambiente y el Desarrollo, “Cumbre de Río” (o “Cumbre de la Tierra”), que cerraba
este primer ciclo de cambios en defensa del medio ambiente, en el que se evidenció
que, el desarrollo para ser sostenible deberá incorporar factores económicos,
sociales y ambientales (Ilustración 2).
Pero, además, el concepto desarrollo sostenible, en un mundo globalizado, debe

incluir puntos de vista holísticos: El campo de acción de una Organización no es,
por lo general, de escala global, pero las acciones locales o regionales sí deben
incluir criterios de sostenibilidad global. Es el espíritu del principio “piensa
globalmente, actúa localmente” de la “Carta de Valencia” (Unión Europea; 1995).
Esta necesidad de enfoque holístico, se comprueba con claridad con un sencillo

ejemplo: Una Organización productora de muebles de bambú en la Unión Europea
tendrá un impacto ambiental positivo en cualquier localización de Europa donde se
instale, pero, probablemente, como la Unión Europa no tiene bosques de bambú,
producirá una catástrofe ecológica en la selva de algún recóndito lugar del planeta,
probablemente del llamado “tercer mundo”, donde sí existan bosques de cañas de
bambú, pero no existan leyes para protegerlos.
El enfoque holístico está basado en la “Teoría de los Sistemas”, que permite

entender los continuos procesos de cambio y desarrollo que ocurren en las
Organizaciones al considerarlas sistemas complejos: Cuanto más complejo es un
sistema, mayor dependencia tiene su comportamiento general de las interacciones
individuales entre los diferentes elementos.
Los sistemas naturales son sistemas cerrados que se mantienen en equilibrio

mediante un ciclo interno de sus recursos y residuos, tienen un metabolismo de
tipo circular, en el que cada emisión de una parte del sistema se convierte en una
nueva entrada que sostiene la continuidad del entorno en el que está incluido.
Las Organizaciones tienen un metabolismo lineal en el que la producción, el

consumo y la eliminación de subproductos merman la viabilidad ecológica del
sistema puesto que rompen los ciclos naturales. Las Organizaciones son sistemas

abiertos: toman gran cantidad de materias primas de otros sistemas y producen

elevadas cantidades de residuos.
No obstante, hay que tener un concepto claro, y es que a pesar de que el hecho de
proteger y asegurar la calidad de vida y el bienestar suponga, sólo a corto plazo
como estudiaremos más adelante, un coste añadido para las Organizaciones,
podemos afirmar, con toda seguridad, que este coste será infinitamente inferior al
que poseen conceptos como la calidad de vida y el bienestar de la humanidad, sin
olvidar la posterior recuperación de la inversión y beneficio de la misma
Organización.
Gestión ambiental tradicional Gestión ambiental de futuro
Consideración de la variable Planificación medioambiental para prevenir la

medioambiental como una contaminación.
interferencia. Consideración del medio ambiente como un
Actuación únicamente frente a factor estratégico más de la Organización.
demandas externas. Ausencia de Consideración de la actividad
planificación. medioambiental como un factor económico
Control técnico para cumplir con de desarrollo de competitividad.
exigencias reglamentarias. Consideración de la actividad
Posición defensiva frente a medioambiental como elemento de
exigencias de partes interesadas. oportunidades.
Ausencia de información.
En este sentido, una Política Ambiental bien concebida puede ayudar a reducir
costes mediante ahorros de energía y materias primas, y a generar beneficios
marginales por la comercialización de los residuos, además de llegar a unos
segmentos de mercado especialmente rentables.
Resulta obvio que para que la actividad de una Organización resulte más eficiente,
la introducción de criterios ambientales se debe de realizar a través de sus procesos
de producción, y es, por este motivo, que el diseño de una correcta gestión
medioambiental de la Organización juega un papel fundamental.

1.1.2 Análisis del ciclo de vida del producto
Los productos obtenidos a partir de un proceso de fabricación deben de estar en

todo momento en concordancia con el medio ambiente, desde la fase de elección de
las materias primas, pasando por la etapa de fabricación, distribución, utilización y,
finalmente, aprovechamiento último como residuo. En esta etapa debe priorizar su
reutilización o reciclaje antes que su aprovechamiento energético o traslado a
vertedero controlado.
El análisis del ciclo de vida (ACV) de un producto se define como:
"Un proceso sistemático de evaluación de los impactos ambientales que son

atribuibles a un producto, proceso o actividad, durante todo su ciclo de vida, desde
su concepción hasta su eliminación".
En la Ilustración, se esquematiza el ciclo de vida de una taza de papel.
ACV es una metodología normalizada mediante normas de la “International

Organization for Standardization” (Organización Internacional para la
Normalización):
 UNE-EN ISO 14040:2006 Gestión Ambiental. Análisis de Ciclo de Vida. Principios

y marco de referencia.
 UNE-EN ISO 14044:2006 Gestión Ambiental. Análisis de Ciclo de Vida.
Requisitos y directrices.

1.1.3 Cumplimiento de las obligaciones impositivas en materia de medio

ambiente
Una Organización respetuosa con el medio ambiente ha de cumplir con todas las
obligaciones impositivas que marca la legislación vigente emanada por el órgano
competencial de los poderes públicos.
EJEMPLO
Las obligaciones más importantes para las Organizaciones en el Estado Español en
materia de autorizaciones, licencias y tasas relacionadas con el medio ambiente
son:
 Licencia de Actividad Clasificada, que expide el ayuntamiento previo informe
vinculante de la Comisión Territorial de Actividades Clasificadas.
 Autorización de vertido de aguas residuales, que emite la administración titular
del colector donde se conecta.
 Declaración de la carga contaminante al organismo competente (Junta de
Saneamiento o el que proceda en cada autonomía) para determinadas
actividades.
 Alta en el Registro de Productores Industriales (en la Junta de Residuos o en el
organismo competente en cada autonomía) y efectuar la declaración anual de
residuos industriales.
1.2 La familia de normas ISO 14000
1.2.1 Introducción
ISO, “International Organization for Standardization” u “Organización Internacional

de Normalización”, es una Organización independiente, no gubernamental,
compuesta por miembros de los organismos nacionales de normalización de 163
países, fundada en 1947, en Londres, "para facilitar la coordinación internacional y
la unificación de las normas industriales” y con Secretaría Central en Ginebra,
Suiza.

Su función es la de desarrollar y publicar Normas Internacionales voluntarias, de las

que, hasta 2013, ha publicado más de 19.500, que abarcan casi todos los aspectos
de la tecnología y los negocios, convirtiéndose, de esta forma, en el mayor
promotor de estas normas a nivel internacional.
Las normas del estándar ISO 14000, de carácter internacional, tienen como razón
de ser la de proporcionar a las Organizaciones todos aquellos elementos necesarios
para que la gestión ambiental sea válida y, sobre todo, efectiva en su afán por
alcanzar los objetivos ambientales y económicos previstos.
Las normas de la serie ISO 14000 son de dos tipos:
 Normas sobre gestión de una Organización y sus sistemas de evaluación. Está

compuesta por dos subsistemas: Sistema de Gestión Medioambiental y
Evaluación del Desempeño Ambiental.
 Normas relacionadas con las herramientas ambientales para la evaluación de
productos. Por el contrario, la evaluación del producto consiste en aplicaciones
separadas, incluyendo aspectos ambientales en los estándares del producto,
clasificación ambiental y evaluación del ciclo de vida.
1.2.2 Normas
ISO Sistema de Gestión Medioambiental. Requisitos con orientación

14001:2015 para su uso.
ISO Sistemas de gestión ambiental. Directrices generales sobre la
14004:2016 implementación.
ISO Sistemas de gestión ambiental: directrices para la implementación
14005:2010 por fases de un sistema de gestión ambiental, incluido el uso de la
evaluación del desempeño ambiental
ISO Etiquetado y declaraciones ambientales - Principios Generales.
14020:2002
ISO Etiquetas y declaraciones ambientales. Afirmaciones ambientales
14021:2017 autodeclaradas (Etiquetado ambiental tipo II)
ISO Etiquetas y declaraciones ambientales. Etiquetado ambiental Tipo
14024:2018 I. Principios y procedimientos.
ISO Etiquetas y declaraciones ambientales. Declaraciones ambientales

14025:2010 tipo III. Principios y procedimientos.

ISO Gestión ambiental. Evaluación del desempeño ambiental.
14031:2015 Directrices
ISO Gestión ambiental. Análisis del ciclo de vida. Principios y marco de
14040:2006 referencia.
ISO Gestión ambiental. Análisis del ciclo de vida. Requisitos y
14044:2006 directrices.
ISO Gestión ambiental. Vocabulario.
14050:2010
1.3 ISO 14001:2015
1.3.1 Introducción
El documento ISO 14001:2015 "Sistemas de Gestión Medioambiental. Directrices

para su utilización" es, indiscutiblemente, la más importante de la serie 14000 en
Sistemas de Gestión Ambiental porque, por ser la que contiene “Requisitos”, es la
única auditable y certificable.
Esta norma establece los elementos del Sistema de Gestión Medioambiental

(SGMA) exigidos para que las organizaciones logren su registro o certificación,
después de pasar por una auditoría externa e independiente realizada por un
organismo debidamente acreditado.
De la familia de normas ISO 14000 sobre gestión ambiental de una

Organización, la más importante es la ISO 14001: "Sistemas de Gestión
Medioambiental. Especificaciones y directrices para su utilización", por ser
ésta la norma de referencia a utilizar por parte de las Organizaciones que
quieran conseguir la certificación oficial de su Sistema de Gestión
Medioambiental.

1.3.2 Cambios estructurales
El primer cambio significativo es el cambio de estructura. Para la versión revisada

de la ISO 14001 se adoptará la llamada “Estructura de alto nivel”. La “Estructura de
alto nivel” es una estructura genérica que puede ser aplicada a todos los sistemas
ISO y les proporciona una estructura, idéntico texto base y terminología común, así
como, definiciones básicas que resultan, en lo posible, el futuro núcleo de los
sistemas estándares revisados tal y como la ISO 9001. Para las empresas este
cambio significa la integración de diferentes estándares.
La nueva estructura de la ISO 14001 será como indicamos a continuación:
0. Objeto y campo de aplicación.

1. Referencias normativas.
2. Términos y definiciones.
3. Referencia a los términos generales del Anexo SL y otros términos específicos
del estándar.
4. Contexto de la organización.
Comprensión de las interdependencias exteriores e interiores y las
interacciones, los requisitos de las partes interesadas y sus expectativas, el
sistema de gestión y su campo de aplicación.
5. Liderazgo.
Responsabilidad de la Dirección y compromiso, política, funciones
organizacionales, responsabilidad y autoridad.
6. Planificación.
Acciones para considerar los riesgos y las oportunidades, objetivos de calidad y
su planificación para alcanzarlos.
7. Soporte.
Recursos, competencia, conciencia, comunicación e información.
8. Operación.
Planificar y controlar.
9. Evaluación del rendimiento.
Seguimiento, medición del desempeño, análisis y evaluación, auditoría interna y
revisión por la Dirección.
10.Mejora.
No conformidades, acciones correctivas y mejora.

1.3.3 Cambios en el contenido
El contenido del estándar también ha sido revisado. Esto afecta a las definiciones
por un lado y en áreas temáticas por el otro. A continuación, indicamos los cambios
y su impacto en la gestión de calidad para las empresas y sus partes interesadas:
Enfoque basado en riesgos
Un cambio significativo es el enfoque basado en riesgos. Tener en cuenta los

riesgos es requisito en varias cláusulas de la norma: en el enfoque a procesos, en
el liderazgo y especialmente en la planificación. La documentación del sistema debe
ser adecuada a los riesgos que ponen en peligro la gestión ambiental y la
satisfacción del cliente y dicha consideración de los riesgos habilita a la
organización para abordar estas oportunidades. Así pues, en el futuro las
organizaciones deberían usar herramientas y mecanismos de gestión de riesgos y
de ahí derivar el desarrollo de mecanismos y acciones de mejora en el sistema de
gestión.
Información documentada
Con la intención de hacer el sistema de gestión más flexible y trazable, los actuales
términos “documentos”, “registros”, “procesos documentados” etc. serán
reemplazados por el término genérico “información documentada”. En la práctica
para la empresa significa que el actual borrador requiere menos procedimientos
documentados. Por lo tanto, la empresa tiene que decidir el grado necesario de
información documentada que considere necesario para asegurar la efectividad del
sistema de gestión.
Acción proactiva para la protección del medio ambiente

Se espera que las organizaciones certificadas en ISO 14001 tengan iniciativa
suficiente para la prevención de la contaminación, el uso sostenible de recursos, la
mitigación del cambio climático y la adaptación, la protección de la biodiversidad y
de los ecosistemas, etc.

1.3.4 ¿Qué implican los cambios?
Los cambios fundamentales se encuentran en:
 Cláusula 4: Contexto de la organización. Se trata de una cláusula

completamente nueva que proporciona una mejor y mayor comprensión
estratégica de todos los factores afectados por la forma en que las
organizaciones gestionan su responsabilidad ambiental. Algunos ejemplos son el
clima, la disponibilidad de recursos y los cambios sociales, regulatorios,
financieros y tecnológicos.
 Cláusula 5: Liderazgo, se ha mejorado para garantizar un mayor compromiso,
capacidad de respuesta, soporte activo y retroalimentación desde la alta
dirección de la organización. Su implicación es crítica para el éxito del sistema
de gestión ambiental, por lo que tendrán asignadas directa o indirectamente
responsabilidades específicas. Estos cambios ayudarán a aumentar la
notoriedad de un sistema de gestión ambiental, asegurando que la alta
dirección lo ve desde un punto de vista estratégico, táctico u operacional. “la
enmienda a esta cláusula requerirá un cambio real en la forma en que los
Organismos de Certificación auditan contra la norma”.
 Clausula 6: El concepto de la planificación de la acción preventiva será ahora
cubierto en la Cláusula 6, Planificación. El comité consideró que esta sección era
mejor opción que la “parte de actuación” de la norma actual. Esta cláusula se
centrará específicamente en una mayor concienciación y competencia.
 Cláusula 7: Soporte, aunque los requisitos no han cambiado, serán más
preceptivos para fomentar la coherencia en toda la organización. Un ejemplo
son los requisitos de comunicación. Éstos, que anteriormente formaba parte de
los “retos futuros”, ahora se han revisado para que todas las comunicaciones
sean más transparentes, adecuadas, creíbles y confiables. La cláusula separa la
comunicación interna y externa, y requiere más detalle cuando se comunica
externamente.
 Cláusula 8: Operaciones, ahora pone mayor énfasis en el concepto de la
“cadena de valor” que afecta al sistema de gestión ambiental. También analiza
cómo las organizaciones controlan los cambios y externalizan procesos
específicos.
 Cláusula 9: Evaluación del desempeño, es una nueva cláusula que reúne una
serie de cláusulas existentes de la versión actual, incluyendo el seguimiento y la
medición y la revisión por la dirección. Esto ayudará a las empresas a reunir los

registros adecuados y demostrar que su sistema de gestión medioambiental

cumple con sus objetivos de negocio.
 Cláusula 10: Mejora. A pesar de que mantiene el principio de la cláusula actual
de no conformidad y acción correctiva, la nueva norma es más detallada en su
consideración de no conformidad y la acción necesaria resultante.
1.3.5 Principios básicos de la norma ISO 14001:2004
Los principios básicos en los que se asienta la norma ISO 14001:2015 son:
 Protección de la biosfera. La aplicación de esta norma implica un compromiso de

mejora e incluso de reducción de los niveles de contaminación.
 Reducción de residuos. En la norma se exige a las Organizaciones que
especifiquen en su Política Ambiental el compromiso de fijar objetivos sobre la
reducción de sus residuos.
 Reducción de los riesgos. La norma señala que las Organizaciones deberían
utilizar la mejor tecnología disponible y asequible a la Organización para la
reducción de los riesgos ambientales.
 Información al público. La norma ISO 14001 permite a las Organizaciones
comunicar al público aquellos aspectos ambientales relevantes dejando
constancia de la decisión tomada.
 Compromiso por parte de la Dirección. La Dirección tendrá que asumir el
compromiso de la implantación, dirección y revisión del sistema ambiental de la
Organización.
 Utilización sustentable de los recursos naturales. La norma ISO 14001 hace una
referencia muy poco concisa sobre el desarrollo sustentable, aunque aconseja la
utilización sustentable de los recursos naturales.
 Auditorías e informes. Se hace necesaria la realización de auditorías e informes
para realizar una autoevaluación continua del SGMA y del cumplimiento de los
requisitos de la norma ISO 14001.

2 Requisitos ISO 14001:2015
2.1 Contexto de la organización (apartado 4)
2.1.1 Conocimiento de la organización y su contexto
Está claro que no podremos hacer un sistema adecuado a una organización si no

tenemos un adecuado conocimiento de ésta, por ello la norma inicia sus requisitos
requiriendo un análisis del contexto de la organización.
Dentro del contexto que debemos analizar tenemos al contexto externo e interno
de ésta.
2.1.1.1 Contexto externo
El análisis del contexto externo representa el análisis del medio en el que se mueve
la organización y su influencia sobre la misma.
Los factores externos se refieren a las fuerzas de fuera de la empresa que tienen
una influencia directa sobre la cultura empresarial. La cultura nacional o local del
lugar donde esté situada la empresa, la cultura de la industria en la que la empresa
opera o la cultura profesional de los empleados inciden en la fijación y aceptación
de determinados valores. También pueden considerarse como factores externos las
características del entorno, la regulación de los mercados, el grado de competencia
entre las empresas, etc. Los factores externos son una restricción para la dirección
ya que no se puede actuar sobre ellos.
Para ello podemos dividir el análisis en base a varios factores:
Factores Económicos
Debemos analizar si los factores económicos pueden afectar a la gestión
medioambiental de los miembros de la organización, por ejemplo, la existencia y/o
retirada de ayudas para la gestión de residuos como la sustitución de maquinaria,
realización de actividades formativas, etc.

En este sentido, lo que debemos analizar es la influencia que el disponer de dichas

ayudas puede significar para la organización. Por ejemplo, si hasta el momento la
formación se realizaba en base a dichas ayudas y éstas son retiradas, ¿Cómo van a
afectar a la capacidad formativa de la organización?
Factores Sociales
La organización desarrolla su actividad en un contexto externo dentro del cual
existen unas convecciones sociales o cultura en materia medioambiental que, en
muchos casos se relaciona con aspectos regulados a través, por ejemplo, de
convenios colectivos.
En muchos casos, estos factores sociales generan, a su vez, la aprobación por parte
de la administración de normas y reglamentos que regulan la actuación de la
empresa y que deben ser tenidos en cuenta en el desarrollo de la acción
preventiva.
La organización debe identificar los requisitos legales que le son de aplicación y,

estar al día, de la evolución o modificación de éstos, analizando cómo le afectan a
su acción preventiva.
Por otra parte, en la sociedad se va creando una mayor cultura medioambiental que
ejerce presión sobre las empresas y las administraciones. Esta influencia debe ser
tenida en cuenta, la organización tiene que tener en cuenta lo que significa el
medioambiente en su entorno geográfico o su entorno de trabajo (zona geográfica
de distribución de productos y servicios).
Factores Tecnológicos
La tecnología evoluciona continuamente, aparecen diferentes medios de control,
gestión de residuos, depuración de aguas, etc., nuevas técnicas de trabajo que las
organizaciones van implantando en su sistema de producción y gestión.
La organización debe analizar dichas modificaciones y tenerlas en cuenta en el

diseño de sus actividades tanto preventivas como productivas con el fin de evaluar
el impacto que los nuevos procesos de trabajo pueden tener en su relación con el
medio ambiente.

Factores Competitivos
En muchos casos el medio ambiente se ha convertido en un elemento competitivo.
Cada día podemos ver más anuncios en los que además de la calidad del producto
se hace incidencia sobre su comportamiento con el medio ambiente. Estos factores
de competitividad, en relación con la competencia, deben ser tenidos en cuenta,
fundamentalmente en la acción futura, si conocemos las tendencias
medioambientales de la sociedad, podemos anticiparnos a sus requisitos.
2.1.1.2 Contexto interno
El análisis del contexto interno de la organización es un aspecto clave para el

desarrollo del sistema de gestión medioambiental.
Antes de realizar el análisis del contexto interno, la organización debe tener en

cuenta los factores históricos que explican bastante el contenido de su cultura
organizativa. Cabe destacar factores relevantes: los fundadores, las crisis
empresariales y los niveles de contaminación y su evolución. Los fundadores tienen
un papel primordial en la creación de la cultura organizativa y por lo tanto la cultura
medioambiental. Sus valores, creencias y actitudes, así como el propósito que
atribuyen a la empresa en su inicio, se transmiten en el tiempo durante muchos
años, o incluso durante toda la vida de la empresa. Las crisis empresariales dan
información acerca de cómo se han planteado y cómo se han resuelto, lo que suele
establecer un modelo de valores y comportamiento que se suele repetir a lo largo
del tiempo. Las referencias organizativas que se han utilizado pueden explicar las
aspiraciones de la empresa y los valores que se han adoptado.
Los factores internos pueden considerarse los más abundantes en la generación de

la cultura medioambiental y pueden ser modificados por la dirección para moldearla
de acuerdo con un conjunto de valores deseados. Los factores internos pueden ser
agrupados en:
El comportamiento de la alta dirección

El comportamiento de la alta dirección es el elemento más significativo en la
adopción de determinados valores (comportamiento diario, incentivos personales,
símbolos utilizados por la alta dirección, etc.), que transmiten información al resto
de los empleados acerca de los valores propuestos y aceptados en materia

medioambiental. Este comportamiento quedará plasmado en la política

medioambiental de la empresa. No obstante, debemos diferenciar entre lo que la
alta dirección predica y lo que realmente aplica.
Los recursos humanos

Aunque las medidas técnicas sean muy importantes, el factor humano es un
elemento clave en la gestión medioambiental, de ahí que debamos analizarlo
ampliamente para definir el contexto interno.
 Dentro de los factores humanos, debemos tener en cuenta, entre otros:

 Nivel de preparación de los trabajadores.
 Niveles de estudios.
 Edad de la plantilla.
 Antigüedad de la plantilla.
 Implicación con el medio ambiente.
 Creencias medioambientales.
 Mitos y paradigmas medioambientales
Estructura formal
La estructura organizacional de una empresa suele ser el reflejo de su cultura y
tiene una fuerte influencia en la gestión. Por ejemplo, la implicación con el medio
ambiente puede verse reflejada en el nivel de control de consumo de energía (por
ejemplo, la oficina tiene siempre la luz encendida, incluso por la noche).
Por otra parte, la estructura organizacional refleja posteriormente en el sistema la

aplicación de funciones y responsabilidades, de ahí que, analizar ésta sea muy
importante para el posterior diseño del sistema.
Los procesos
Es importante que se haya realizado una clara definición de los procesos de trabajo
de la organización, una misma actividad puede generar un mayor o menor riesgo
medioambiental en función de cómo se integra dentro de los procesos de la
empresa.
Conocer los procesos de la organización nos va a permitir posteriormente definir los
diferentes factores de riesgo medioambiental.

La tecnología disponible
En función de los medios tecnológicos de la organización los riesgos pueden verse
disminuidos o incrementados, Por ejemplo, las antigüedades de los equipos de las
instalaciones van a influir mucho en la probabilidad de materialización de los
factores de riesgo medioambientales.
Los recursos financieros

Los recursos financieros de una empresa son un factor que debemos tener en
cuenta en el desarrollo de la gestión medioambiental. Cualquier acción que
diseñemos deberá contar con recursos suficientes para su implementación. De nada
vale definir acciones que luego no pueden llevarse a cabo por falta de recursos.
Las redes de comunicación

Las redes de comunicación, tanto formales como informales, son un elemento de
distribución de la cultura medioambiental dentro de la organización, por ello
debemos conocerlas.
En la mayoría de los casos las redes formales están claramente definidas, pero las
redes informales no suelen ser tenidas en cuenta.
En particular debemos tener en cuenta que los sistemas de comunicación internos

han evolucionado ampliamente con las nuevas tecnologías.
2.1.2 Comprensión de las necesidades y las expectativas de las partes

interesadas
Las partes interesadas son cualquier individuo, grupo u organización que formando
parte o no de la organización se ven afectadas por ésta en materia medioambiental
para los trabajadores. Cada organización tiene sus partes interesadas, también
conocidas como grupos de interés o públicos de interés. A menudo se adopta
directamente el término inglés "stakeholder". Cada una de las partes interesadas
influye en el desarrollo de nuestro sistema, ya sea de forma directa o indirecta.
Las organizaciones están obligadas a obtener información de sus partes

interesadas, fundamentalmente aquella que implique un requisito, analizarla,

evaluarla y, por último, considerar dicha información para el desarrollo del sistema
de gestión.
El conocimiento de las expectativas no significa que se deban cumplir

obligatoriamente con el conjunto de todos los requisitos de todas las partes
interesadas, sino que esa información debe ser evaluada para facilitar la tarea de
poder tomar decisiones de gestión en función de ello. Por ejemplo, los habitantes
del entorno querrían que no utilizáramos combustibles fósiles, pero no existe
viabilidad económica para realizar el cambio o los costos se dispararían.
Como ejemplo de partes interesadas podemos incluir:
 Clientes, en cuanto a los requisitos que nos establecen para los productos y
servicios, las materias primas que nos ponen a disposición, el ciclo de vida del
producto, etc.
 Proveedores de servicios o suministros, las actividades que realizan en nuestras
instalaciones, cómo nos entregan las mercancías, si nos suministran energía,
¿mantiene las instalaciones de acuerdo a los requisitos legales?, etc.
 Usurarios del entorno, como consecuencia de que nuestras instalaciones se
encuentran en el mismo y por lo tanto se ven afectados por nuestras
actividades, por ejemplo, si hacemos una obra, cómo afectamos a la circulación
en su entorno, cómo les afectan nuestros vertidos, etc.
 Administración pública en general, en relación con el cumplimiento de la
legislación, por ejemplo, cómo tenemos que suministrar la información que nos
solicitan, cómo cumplimos y demostramos el cumplimiento de los requisitos
legales, etc.
 Seguros, cómo suministramos la información, cómo transferimos el riesgo, qué
aseguramos, etc.
 Trabajadores con su actitud ante el medio ambiente, qué nos solicitan, cómo les
formamos, cómo serán los cauces de comunicación, etc.
La organización debe definir cuáles son las partes interesadas, establecer qué
requisitos le establece cada una de ellas en materia medioambiental o que afecten
a ésta y tenerlos en cuenta en el desarrollo del sistema.

2.1.3 Determinación del alcance del sistema de gestión
La norma permite que se defina un alcance global o parcial del sistema de gestión.
Esto quiere decir que el sistema debe gestionar y controlar todo aquello que esté
dentro del alcance.
En el caso de los sistemas parciales el alcance debe quedar claramente definido y

no dar lugar a equívocos. Por ejemplo, si el sistema sólo se aplica a un centro de
trabajo, si aplica solo a un proceso productivo, etc. debe quedar claro cuáles son.
Es importante tener en cuenta que, aunque la definición del alcance sea limitada,
dentro del alcance estarán incluidas todas aquellas actividades que, aun externas al
mismo, puedan afectar al desempeño del sistema. Por ejemplo, si el sistema aplica
a un centro de trabajo, pero si las compras están centralizadas, en todo en lo que
afecten al centro deben estar incluidas dentro del sistema de gestión.
2.2 Liderazgo (apartado 5)
El apartado 5 de la norma “Liderazgo” establece todos los requisitos del sistema

relacionados con el liderazgo de la alta dirección en materia medioambiental,
fijándolo como un requisito para conseguir un adecuado desempeño del sistema.
2.2.1 Liderazgo y compromiso
Los estudiosos de la gestión de las empresas han hablado mucho sobre liderazgo,
pero todavía realmente no sabemos qué es o por qué es necesaria la existencia de
liderazgo en las organizaciones. No obstante, todos ellos han concluido la necesidad
de que éste exista y que las organizaciones donde existe son organizaciones
exitosas.
Está claro que, en el caso de una organización y un sistema, el liderazgo no es

personal, lo que necesitamos es el liderazgo de la alta dirección, aunque éste se
plasme a través de una persona como imagen de ésta.

Por otra parte, el liderazgo implica “compromiso”, es decir que, cuando la alta
dirección establece la necesidad de implantar el sistema de gestión
medioambiental, debe comprometerse a cumplir con sus propios requisitos y los de
la norma. El compromiso implica que no sólo decimos lo que queremos conseguir,
sino que, también, ponemos todos los medios (recursos humanos y materiales)
necesarios para su consecución.
ISO 14001, establece como requisitos del liderazgo y compromiso de la alta

dirección, para lo cual ésta debe:
 Asumir la obligación de rendir cuentas para la eficacia del sistema de gestión

medio ambiental.
 Asegurar que se establezca la Política medio ambiental.
 Definir objetivos ambientales.
 Asegurar la integración de los requisitos del sistema dentro de los procesos de
negocio de la organización.
 Asegurar la disponibilidad de los recursos necesarios.
 Comunicar la importancia de la gestión medioambiental.
 Asegurar que el sistema logra los resultados previstos.
 Dirigiendo y apoyando a las personas, para contribuir a la eficacia del sistema.
 Promoviendo la mejora continua.
 Apoyar otros roles pertinentes de la Dirección, aplicando su liderazgo a sus
áreas de influencia.
Como podemos ver todos los puntos que nos incluye la norma están relacionados
con el concepto de liderazgo carismático. No obstante, no podemos medir el grado
de liderazgo de la alta dirección, lo único que podemos valorar es si el sistema tiene
en cuenta todos los aspectos indicados en la norma y, dar por hecho que si los
cubre, el apartado de liderazgo está cubierto.
2.2.2 La Política Medioambiental
La política representa las reglas de juego que, en materia de medio ambiente, la

organización se ha establecido y que van a servir de guía para todo lo que
desarrolle la organización en la gestión medioambiental.

La política no puede ser un mero documento para colgar en la pared y que las
visitas la lean.
La política representa el marco de juego que la dirección establece para el

desarrollo de todas sus actividades relacionadas con el medio ambiente, por ello,
cualquier planteamiento dentro de la política debe definirse en un criterio u objetivo
definido que indique la forma en la que va a implementarse las actividades. No
podemos establecer políticas que, salvo el nombre de la empresa, valdrían para
cualquier organización.
Por ejemplo, si una organización establece en su política “reducir el consumo

energético” debe establecer cuáles son las líneas de trabajo que establece para
conseguirlo, por ello debería indicar en la política “reducir el consumo energético a
través de la sustitución de maquinaría antigua y poco eficiente”. De esta forma la
organización establece como política el reducir la antigüedad de los equipos de
forma progresiva y refleja algo en concreto.
Para el diseño de la política, la organización debe plantearse qué significa el medio

ambiente para ella y establecer los criterios que quiere que se sigan en la
organización. Debe nacer de una reflexión de la alta dirección sobre “dónde quiere
llegar” y “cómo se va a llegar”.
La política debe estar documentada, firmada y comunicada a todas las partes

interesadas de la organización. En general, las empresas suelen comunicar la
política a sus miembros, pero no suelen informar a las partes interesadas externas.
Una de las formas de comunicar la política a las partes interesadas externas puede
ser la página web de la organización.
2.2.3 Roles, responsabilidades y autoridades en la organización
El rol o papel de un miembro de la organización es un concepto más amplio que el

de funciones ya que el roll además de las funciones incluye lo que la organización
espera acerca de los comportamientos y actividades a desarrollar por cada uno de
sus miembros (actitud, comportamiento, etc.). Los roles están íntimamente
relacionados con la política, valores y creencias de la organización.

Todos los miembros de la organización deben conocer y entender lo que se espera

de ellos, es decir, su rol medioambiental. La organización debe transmitir a cada
uno de sus miembros su rol y las funciones a desempeñar en relación con el medio
ambiente, incluyendo las responsabilidades derivadas de éstas.
Respecto a la autoridad, debemos entender que ésta es el nivel de primacía que se

reconoce en la influencia. Por ejemplo, cada una de las personas sobre el colectivo
o conjunto de la organización. La autoridad también es el prestigio ganado por una
persona u organización gracias a sus conocimientos, actitudes y competencias en
cierta materia, en este caso la gestión medioambiental, por ello podríamos hablar
de una autoridad derivada de una estructura organizativa (organigrama de la
empresa) y una autoridad moral en relación con el ejemplo que determinadas
personas representan en materia de prevención dentro de la organización.
La autoridad debe quedar claramente definida en el sistema, indicándose, en

aquellos puntos en los que “a priori” no se puede definir quiénes tienen la
capacidad para tomar determinadas decisiones, por ejemplo, en caso de
emergencia, o antes situaciones que no pudieron preverse durante el diseño del
sistema.
La definición de los roles, funciones, responsabilidades deben ser comunicadas,

asumidas y entendidas por todos los miembros de la organización, debiendo quedar
dicha comunicación como registro del sistema.
La autoridad, además de ser conocida y asumida por parte de la persona o

personas que la reciben, debe ser conocida por todos aquellos miembros de la
organización que están sometidos a ella.

2.3 Planificación (apartado 6)
2.3.1 Acciones para tratar riesgos asociados con amenazas y

oportunidades
En este apartado nos encontramos con un cambio significativo de la norma, la

orientación a la gestión del riesgo que transforma todo el sistema en preventivo, de
ahí que desaparezca el concepto de acción preventiva.
2.3.1.1 Aspectos ambientales significativos
Los aspectos ambientales representan aquellos elementos de las actividades,

productos o servicios de la organización, que pueden interactuar con el medio
ambiente, originando algún tipo de impacto ambiental, es decir, que produzca
algún tipo de alteración en el medio ambiente.
En este sentido, la norma define el medio ambiente como “el entorno en el cual una
organización opera, incluyendo el aire, el agua, la tierra, los recursos naturales, la
flora, la fauna, los seres humanos y sus interrelaciones”.
La identificación de los aspectos ambientales de la organización representa la base

del Sistema de Gestión Ambiental, ya que los elementos de dicho Sistema son
conformados y puestos en práctica a partir de su definición y de los impactos
ambientales asociados. Tal y como define la norma, el sistema de gestión
ambiental, “Parte del sistema de gestión usado para gestionar los aspectos
ambientales, cumplir con las obligaciones legales y los requisitos voluntarios y tener
en cuenta el riesgo asociado a las amenazas y las oportunidades.
En el proceso para la identificación de los aspectos ambientales asociados a las

operaciones de una organización, se deben considerar entre otros:
 La generación de residuos: peligrosos y no peligrosos.

 Los vertidos de aguas residuales: de proceso, sanitarias, pluviales.
 Las emisiones a la atmósfera: por chimeneas y difusas.
Las emisiones acústicas.
 La contaminación del suelo.
 El consumo de materias primas y recursos naturales.

En este proceso deben considerarse las condiciones de funcionamiento normales y

las anormales (ej.: parada y arranque de instalaciones), así como las asociadas a
situaciones de emergencia.
La identificación de aspectos ambientales se puede hacer mediante matrices o

diagramas de flujo. Cualquiera de las dos metodologías es válida. Es importante
identificar todos los aspectos derivados de actividades, productos y servicios.
Los aspectos ambientales identificados deben ser evaluados para determinar

aquellos que tienen o pueden tener impactos significativos en el medio ambiente.
Para llevar a cabo la evaluación de la importancia del impacto deben existir criterios
de evaluación. Dichos criterios deberán ser exclusivamente ambientales.
A continuación, vamos a incluir una metodología para el estudio y clasificación de

los aspectos ambientales:
De acuerdo con la norma de orientación ISO 14004, la relación entre aspectos e

impactos ambientales es el de causa y efecto. El aspecto ambiental es la causa,
como la emisión de algo en el aire; el efecto es el impacto en el ambiente, como,
por ejemplo, el aumento de un determinado contaminante en el ambiente debido a
la emisión de la empresa. La norma de orientación sugiere un procedimiento de
cuatro etapas para identificar aspectos e impactos:
1. Seleccionar una actividad o proceso (por ejemplo, manipulación de materiales

perjudiciales);
2. Identificar todos los aspectos ambientales posibles de la actividad o proceso
(por ejemplo: derrames accidentales potenciales);
3. Identificar los impactos reales o potenciales asociados al aspecto (por ejemplo:
grado de contaminación del suelo o del agua);
4. Evaluar la relevancia de los impactos.

Una vez determinados los impactos ambientales, es necesario determinar su

relevancia. Para evaluarla, la norma de orientación ISO 14004 observa factores
como:
a) La escala del impacto

b) Su gravedad
c) La probabilidad de ocurrencia
d) La duración del Impacto.
Ejemplos:
Operación Descripción del Impacto

Aspecto
Estampado de metales Chapas metálicas Contaminación del suelo
Estampado de metales Ruido Incómodo a partes
interesadas
Mantenimiento de Emisiones del escape Contaminación del aire
vehículo
Lavado de vehículos Efluente alcalino Contaminación del agua
Coches Consumo de combustible Uso de recursos naturales
2.3.1.2 Obligaciones de cumplimiento
La organización debe identificar y tener acceso a las obligaciones de cumplimiento

relacionadas con el medio ambiente.
Estas obligaciones estarán relacionadas con:
a) Requisitos legales que sean de aplicación a sus actividades, productos o

servicios.
b) Códigos de práctica en el sector industrial, directrices no reglamentadas y
acuerdos con las autoridades.
c) exigencias desarrolladas internamente por la organización, como requisitos para
proveedores y subcontratados, así como programas de prevención de la
contaminación.

d) Acuerdos internacionales como tratados ambientales o directrices

internacionales, como los 16 principios del Desarrollo Sustentable o los
principios de la Actuación Responsable.
Observe que la exigencia consiste en “tener acceso” a los requisitos. La premisa es

que las organizaciones no necesitan mantener todas las informaciones de los
requisitos legales en el local de la instalación o en todas las fábricas, pero que
todas las personas de la organización que necesiten de estas informaciones sean
capaces de tener acceso a ellas, por ejemplo, mediante una red de computadores u
otros medios similares.
Especial atención debe ser dada a las condiciones de las licencias y permisos
ambientales concedidos por las autoridades ambientales. Es fundamental demostrar
que todas ellas son cumplidas y en caso de eventuales desvíos entre las
condicionantes y las condiciones de operación de la organización, se defina un plan
de acción en común acuerdo con el agente regulador.
La organización deberá adoptar una sistemática para mantener su legislación

ambiental actualizada y tratarlo como información documentada.
2.3.1.3 Riesgo asociado con amenazas y oportunidades
Cuando hemos analizado los aspectos ambientales hemos definido aquellos factores
de nuestra organización impactan en el medio ambiente.
La organización debe evaluar los riesgos, amenazas y oportunidades, que se

pueden asociar a cada uno de estos impactos.
Durante las auditorías debemos analizar la evaluación de riesgos, comprobando:
 Que los riesgos son coherentes con los impactos

 Que se ha aplicado una metodología de evaluación y ésta ha sido adecuada
 Que se han definido las correspondientes oportunidades asociadas a los riesgos.

2.3.1.4 Planificación de acciones
Consecuencia del tratamiento del riesgo la organización se enfrentará a una serie

de actuaciones que debe planificar para su ejecución.
La planificación es el listado de actividades que se van a desarrollar a lo largo de un

periodo de tiempo, generalmente anual (los periodos de tiempo establecidos deben
ser coincidentes con los periodos de tiempo fijados para los objetivos). Tiene por
objeto permitirnos realizar un adecuado control del grado de desempeño, tomar las
medidas adecuadas cuando nos desviamos y poder valorar resultados.
Las actividades planificadas deben cubrir, como mínimo:
 La realización de acciones para tratar el riesgo (controles, mediciones,

verificaciones, etc.)
 Los aspectos ambientales significativos.
 Las obligaciones de cumplimiento (revisiones, licencias, etc.)
 Las actividades planificadas podemos dividirlas en dos tipos:
 Actividades derivadas de los objetivos, es decir, relación de todas las
actividades que hemos incluido en cada uno de los objetivos. Muchas
organizaciones hacen el control de la planificación de los objetivos a través del
formato de objetivos.
 Actividades rutinarias que incluyen las actividades a realizar que no son
consecuencia de un objetivo específico y que, generalmente, son de carácter
rutinario o repetitivo en diferentes periodos de tiempo. Por ejemplo, la
planificación de las revisiones de mantenimiento, del estado de los equipos de
medición, etc.
En muchos casos las planificaciones rutinarias son desarrolladas por diferentes
departamentos o áreas de gestión, por ejemplo, la planificación de revisiones de
las instalaciones la gestiona el departamento de mantenimiento. Cuando esto es
así, al menos el sistema de gestión medioambiental debe incluir o referenciar a
dicha planificación.

2.3.1.5 Objetivos ambientales y planificación para lograrlos
Podemos definir la gestión como “El arte para establecer objetivos”. Las personas y
las organizaciones necesitan disponer de objetivos para poder orientar y desarrollar
su trabajo.
Se puede definir un objetivo como un "resultado que se desea lograr" (Byars,

1984), como "los fines hacia los cuales se dirige el comportamiento de una
organización" (Duncan, 1975; Glueck, 198O) o "como una medida de eficiencia del
proceso de conversión de recursos" (Ansoff, 1976). Para poder comprender mejor
los objetivos de una organización debemos tener una idea de cuáles son las
funciones que éstos desempeñan:
 Guiar y coordinar las decisiones y las acciones en el seno de la organización.

Proporcionar una base de evaluación y control de los resultados obtenidos.
Motivar a los miembros de la organización por el conocimiento, entendimiento y
aceptación de sus metas.
 Transmitir al exterior (proveedores, clientes, competidores, sociedad en
general) las intenciones de la empresa, en busca de apoyos y de imagen.
Ahora bien, para cumplir con estas funciones, los objetivos deben reunir ciertas
cualidades:
 Claridad y especificidad, sin las cuales los miembros de la empresa no
entenderán a dónde quiere ir la empresa ni lo que se espera de ellos.
 Realismo, ya que la fijación de objetivos inalcanzables supondría desanimar,
mientras unos objetivos excesivamente fáciles fallarían en su función de
estímulo y movilización de los esfuerzos.
 Cuantificables y por tanto medibles, para facilitar la función de evaluación y
control.
Los objetivos deberán:
 Ser coherentes con la política medioambiental, para lo cual, la política debe

establecer claramente los criterios que nos permitan definirlos.
Coherente con los medios de la organización, tanto materiales como humanos.
Por ello, la organización debe tener garantías de que los recursos necesarios
para el cumplimiento de un determinado objetivo están a disposición de la
organización.

 Coherente con los resultados de la organización y las acciones a desarrollar, lo

cual implica que los objetivos deben estar alineados con la mejora de
resultados.
 Ser medibles, siempre que sea posible. El recurso a objetivos no cuantificables
debe ser considerado como una excepción.
 Para cada objetivo se deberá definir:
 Factor de riesgos sobre los que tienen influencia.
 Lo que se va a hacer para alcanzar el objetivo (planificación de actividades).
 Indicadores de consecución.
 Plazos de ejecución del objetivo y sus actividades.
 Responsable de seguimiento del objetivo.
 Responsable de cada una de las actividades.
 Evaluación de resultados (qué, quién, cuándo y cómo se va a evaluar)
Los objetivos se establecerán anualmente, para lo cual la organización debe definir

cuál se considera su periodo anual (en la mayoría de los casos se utiliza el año
natural o el periodo contable o presupuestario de la organización). Para aquellos
objetivos que se establezca su consecución en un plazo superior se fijarán aquellas
metas anuales que deben ser conseguidas para alcanzar el objetivo.
Las metas deben cubrir los mismos aspectos que los objetivos.
2.4 Soporte (apartado 7)
2.4.1 Recursos
Los recursos están compuestos por los medios técnicos, humanos y económicos
que la alta dirección pone a disposición de la organización para la gestión y
desarrollo del sistema.
Los recursos deben ser adecuados a las necesidades del sistema y el sistema ser
coherente con los recursos de los que dispone la organización, si no hay coherencia
o lo que es lo mismo, recurso, el sistema no se podrá desarrollar adecuadamente.

En general el sistema no requiere recursos materiales específicos para su

desempeño, pero sí pueden requerirse recursos materiales para la mejora del
impacto ambiental (verificaciones, formación, sistemas de depuración,
mantenimiento de medidas de control, etc.).
Generalmente los recursos materiales, se van a relacionar con los recursos

económicos de la organización ya que estos, generalmente, representan un
desembolso económico.
En este sentido, la organización puede planificar actividades que, requiriendo un

desembolso económico, se liguen a los resultados de la empresa. Por ejemplo,
podemos establecer como acción “cambiar el sistema de iluminación a LED” con su
consiguiente desembolso económico o “dedicar un 2% de los beneficios a la
sustitución de lámparas por LED”. En el segundo caso estamos ligando las
actuaciones al resultado de la empresa, lo cual puede hacer más coherente las
actuaciones medioambientales con el conjunto de políticas de la organización.
La coherencia de los recursos puestos a disposición también nos sirve como un

reflejo del liderazgo y el compromiso de la alta dirección con el medio ambiente, si
no se destinan recursos, aun habiéndolos, es que, si bien la dirección ha decidido
implantar el sistema, no está lo suficientemente implicada con él.
2.4.2 Competencia
El factor humano es un elemento clave para el desempeño del sistema. La mayoría

de los sucesos son consecuencia de o está implicado dicho factor, por lo cual el
sistema debe hacer especial incidencia para garantizar las capacidades de todos los
miembros de la organización.
Pero no sólo deben estar capacitados en relación con el medio ambiente, también
deben estar capacitados para gestionar y cumplir los requisitos de todo tipo del
sistema.
La competencia, se refiere a los conocimientos, habilidades, y destrezas que

desarrolla una persona para comprender, transformar y practicar en el mundo en el

que se desenvuelve. En este caso, para poder comprender, transformar y practicar

lo establecido en el sistema de gestión medioambiental y en su puesto de trabajo.
Actualmente, las competencias se entienden como actuaciones integrales para

identificar, interpretar, argumentar y resolver problemas del contexto con idoneidad
y ética, integrando el saber ser, el saber hacer y el saber conocer. Antes de dar a
conocer los diferentes tipos de competencias es necesario definir ¿Qué son las
competencias?, en este caso, nos referimos como competencias a todos aquellos
comportamientos formados por habilidades cognitivas, actividades de valores,
destrezas motoras y diversas informaciones que hacen posible llevar a cabo, de
manera eficaz, cualquier actividad que implique o gestione el medio ambiente.
El desarrollo de las competencias, así como su movilización, debe entenderse como

un proceso de adaptación creativa en cada contexto determinado y para una familia
de situaciones o problemas específicos, es decir, las competencias dependen de
cada organización.
Muchas veces confundimos competencias con capacitación o formación, pero las

competencias son más amplias ya que no sólo incluyen el saber hacer, sino también
el saber ser, el saber estar y el saber conocer.
Con la formación podemos transmitir conocimientos sobre conducción segura,

tratamientos de residuos, los efectos de los productos químicos, etc. La formación
debemos plantearla no sólo como conocimiento sino como un elemento para el
cambio de actitudes que es un elemento fundamental para conseguir una mejora
continua y un adecuado desempeño.
La organización debe definir las competencias que, consecuencia de los factores de

riesgos a los que están sometidos, deben disponer cada uno de sus miembros para
alcanzar un adecuado desempeño del sistema. Entre estas competencias debemos
distinguir dos tipos:
a) Competencias en materia medioambiental Utilización de equipos, actuación en

caso de emergencia, etc.).
b) Competencias para el desarrollo del sistema.

Las competencias de cada puesto de trabajo deben definirse y quedar

documentadas.
La organización debe definir la sistemática y periodicidad de valoración de las

competencias reales de cada miembro de la organización con respecto a las
competencias necesarias, tomando las medidas necesarias para dar la competencia
necesaria al miembro de la organización cuando éste está por debajo del nivel de
competencias establecidas.
Cuando las competencias se basen en la experiencia ésta debe ser demostrable.
En cuanto las competencias para el desarrollo del sistema la organización se debe

haber definido como mínimo:
 Las competencias del gestor del sistema (formación medioambiental, formación

para el conocimiento de la ISO 14001 y la gestión del sistema).
 Las competencias de los auditores internos (formación, experiencia, etc.).
 Las competencias del resto de los diferentes miembros de la organización en
función de su rol.
Documentalmente, las competencias pueden ser definidas dentro del propio

sistema o en otros sistemas como el de recursos humanos.
Como hemos visto, las competencias van más allá de la formación, por lo que
establecer simplemente un plan de formación medioambiental, no sería suficiente
para cumplir este requisito de la norma.
2.4.3 Toma de conciencia
La toma de conciencia constituye un proceso complejo que pretende llevar hacia

una incorporación y asimilación efectivas de la forma de actuar como parte de la
forma de trabajo. La organización debe desarrollar aquellas actividades necesarias
para que los aspectos medioambientales sean integrados en la organización y cada
uno de sus miembros.

La toma de conciencia es un elemento clave para el cambio, implica un

reconocimiento de la situación actual y que otra situación es posible, es decir refleja
la asimilación del cambio por parte de la organización y sus miembros.
Para conseguir la toma de conciencia, la organización debe:
 Transmitir sus creencias y valores en materia medioambiental a través de la

política, lo cual implica que la política debe ser comunicada y entendida.
 Que los objetivos establecidos sean realistas y coherentes con la política y sean
comunicados a todos los miembros de la organización, incluyendo la
comunicación de los resultados obtenidos.
 Que cada uno de los miembros de la organización entienda cuál es su
contribución a la gestión del sistema, el cumplimiento de sus funciones y lo que
representa para la organización el no cumplimiento.
 Que sean entendidos los posibles riesgos que se pueden generar por el
incumplimiento de cada una de las funciones y responsabilidades asignadas.
 Que los resultados del sistema, consecuencia de la revisión del mismo, sean
comunicados a los miembros de la organización.
 El reconocimiento de las actitudes proactivas en materia medioambiental y el
castigo o no reconocimiento de las actitudes no correctas.
Desde un punto del sistema para valorar la toma de conciencia la organización

tendrá en cuenta el desempeño del sistema.
2.4.4 Comunicación
La organización debe establecer cuáles son sus necesidades de comunicación a las

partes interesadas tanto internas como externas, debiendo comunicar todo aquello
que, de no serlo, pueda poner en peligro el desempeño del sistema.
La organización debe establecer qué, cuándo, cómo y a quién debe ser realizada la
comunicación y qué información debe incluir.
La comunicación debe de ser bidireccional, estableciéndose, en particular, los

cauces de comunicación entre los diferentes miembros de la organización.

2.4.4.1 Comunicación interna
Cómo mínimo, la organización debe comunicar a las partes interesadas externas,

salvo a la administración cuando ésta no tenga consideración de cliente, la política
y cualquier otro aspecto que afecte a los requisitos establecidos por cada una de las
partes interesadas.
Respecto a la comunicación interna, la organización debe comunicar como mínimo:
 La política medioambiental.
 Los objetivos anuales establecidos y sus resultados-
 Los resultados de la revisión del sistema.
 Las funciones y responsabilidades de cada uno de sus miembros.
 Los resultados de la investigación de sucesos.
 Las actuaciones en caso de emergencia.
2.4.4.2 Comunicación externa
La organización debe comunicar externamente todo aquello que considere

pertinente.
La comunicación externa, sin embargo, puede ser materia delicada y puede llevar a
problemas de responsabilidad contra terceros, entre otras cosas. La misma
apertura amplia e irrestricta que resulta en el descubrimiento de problemas
ambientales y en sus soluciones puede también crear informaciones que no todas
las empresas desean desvendar a entidades externas. Esto es especialmente
verdad para las empresas que operan en un ambiente reglamentado, cuyas leyes
ya exigen la difusión de gran cantidad de informaciones.
Por ello, la organización debe definir qué hace que la comunicación sea “relevante”
y que cómo responde a “entidades interesadas”. Esto significa que la organización
es quien decide lo que es comunicación relevante y que, por lo tanto, ella no
necesita responder a todos y a cualquier entidad sobre cualquier asunto. El

requisito para comunicarse con las entidades externas interesadas es reactivo y

pasivo: si alguien solicita informaciones relevantes, la organización debe responder.
Estos procedimientos deberían incluir las comunicaciones necesarias a las

autoridades públicas relacionadas a cuestiones ambientales y planes de
emergencia.
2.4.5 Información documentada
Como hemos indicado anteriormente la norma ISO 14001 sigue la estructura de

alto nivel de ISO, la cual introduce muchos menos requisitos de estructura
documental que los que las normas de sistemas de gestión venían incluyendo hasta
ahora. Desaparece en éstas el concepto de Manual, procedimientos, instrucciones,
etc. La norma deja mucha libertad, indicando simplemente que la organización
debe establecer qué debe documentar.
Por ello, el criterio a tener en cuenta es que “debemos documentar todo aquello
que de no estarlo se ponga en peligro el desempeño del sistema”.
Esta libertad, sin embargo, en muchos casos, hace al diseñador del sistema más
complicado establecer la documentación que cuando se le imponía una estructura
documental determinada, inicialmente quedamos desconcertados por no existir una
estructura documental establecida como las clásicas normas de sistemas han
venido desarrollando (Manual, procedimientos, instrucciones y registros) y tenemos
que definirla nosotros.
Hay que entender que la norma no busca una burocratización del sistema, busca
una orientación a resultados, dando por ello pocas indicaciones sobre la información
documentada indicándonos solamente algunos documentos de carácter obligatorio
y dejando en manos del diseñador que decida qué documentación adicional debe
documentarse. Por otra parte, nos podemos encontrar que parte de la información
documentada se encuentra en otros sistemas de la organización (mantenimiento,
recursos humanos, etc.) por lo que tampoco tiene sentido crear documentos
repetidos o duplicados.

Ante esta situación los diseñadores, lo primero que se plantean es dónde y cómo
incluir muchos aspectos de la norma en la documentación.
No podemos establecer una mejor forma de establecer la información

documentada, pero la práctica nos ha demostrado que lo mejor es establecer un
documento marco del sistema (similar al antiguo manual), en el cual describamos
el funcionamiento del sistema, los requisitos a aplicar, etc. y documentos externos,
a modo de procedimientos, que aclaren aquellos aspectos que por su complejidad o
dimensión sean más entendibles como anexo o procedimiento derivado del
documento marco. Por ejemplo, no tiene sentido incluir el método de evaluación de
riesgos dentro del documento marco, es mejor referenciarlo a un procedimiento o
un anexo del documento. Por otra parte, debemos diseñar el documento marco
como un documento público que podemos enviar a nuestras partes interesadas, de
ahí, que determinadas particularidades de nuestra forma de actuar las remitamos a
otros documentos que ya no serán públicos.
La necesidad de documentación también viene derivada del tamaño y complejidad

de la organización, no es lo mismo el sistema de una empresa de 50 trabajadores y
un solo centro de trabajo que el de una gran empresa con 200 centros de trabajo y
4.000 trabajadores. Como norma general, cuanto mayor sea el tamaño de la
organización y su dispersión geográfica, mayor será la necesidad de información
documentada.
Independientemente del tipo y forma de la documentación, ésta debe cumplir unos

requisitos:
Todo documento del sistema debe estar correctamente identificado por lo que debe
contar con:
 Título
 Fecha de entrada en vigor o aprobación.
 Edición.
 Aprobador.
 Dentro del documento, debe quedar claro, al inicio del mismo, cuál es su objeto
u objetivo (para qué sirve), con el fin de no dar lugar a confusión en su
utilización.

En cuanto al formato del documento, el concepto de información documentada no

incluye el medio de soporte del mismo, pudiendo ser éste en papel o medios
informáticos, pero independientemente del formato, el documento debe estar
accesible siempre que alguien tenga necesidad de acceder él, garantizando la
integridad del mismo en todo momento.
En todo momento la información documentada a disposición de la organización

debe ser la que está en vigor, no debiendo circular documentos obsoletos. Para
ello, no es suficiente el identificar los documentos con la edición en la que se
encuentran, debemos conocer claramente cuál es la edición actual y no tener dudas
de si podría haber una edición posterior. Por ello, el uso de distribuciones a través
de las redes internas informáticas se ha convertido en un sistema muy útil, ya que
permite eliminar ediciones caducadas estando en la red sólo la edición en vigor. No
obstante, si utilizamos las redes informáticas, debemos garantizar el acceso a las
mismas a todos los miembros de la organización.
En relación con la documentación suministrada por las partes interesadas, dado que
estarán en el formato y medio que cada parte interesada haya considerado más
adecuado, el sistema debe establecer cómo se controlará y archivará ésta, de tal
forma que sea accesible a todos los que la necesiten.
Por último, debemos tener en cuenta los requisitos documentales establecidos en la

legislación medioambiental que son ineludibles y debemos tenerlos en cuenta en
nuestro diseño documental.
2.5 Operación (apartado 8)
2.5.1 Planificación y control operacional
Como parte fundamental del desarrollo de un sistema de gestión medioambiental,

es necesario que tanto la política como los objetivos establecidos, tengan su
correspondiente despliegue sobre los procesos de la organización que son, en
definitiva, los que a través de sus actividades y operaciones pueden llegar a
originar daños medioambientales. Es necesario, por tanto, definir el control a
realizar sobre tales operaciones.

El objeto del control operacional es identificar aquellas operaciones y actividades

sobre las que es necesario aplicar medidas de control, como consecuencia de su
influencia en los factores de riesgos identificados, y de esta forma planificar tales
actividades para que se desarrollen bajo condiciones especificadas. Por ejemplo, si
consideramos que el nivel de un contaminante ambiental es importante dado que
pueden producirse fluctuaciones será preciso controlarlas. Para ello estableceremos
un control que puede basarse en realizar una medición periódica, un detector de
niveles de contaminante, etc.
Existen una gran cantidad de factores que pueden ser controlados por la
organización, pero debemos tener en cuenta que todo control tiene un coste
(económico y de dedicación) por ello no todo lo que puede ser controlado debe
serlo. Para ello establecemos una jerarquización de los controles en función del
análisis de riesgos, los factores de riesgos identificados, los resultados del
desempeño del sistema y la siniestralidad, etc.
La jerarquización debe tener en cuenta como factores clave la probabilidad y

consecuencia de que el factor controlado se salga de los parámetros esperados. Por
ejemplo, si la fluctuación de un contaminante ambiental es muy probable, debemos
hacer un control más exhaustivo que si no lo es, pero también tenemos que tener
en cuenta que, si una pequeña desviación puede generar un daño importante al
medio ambiente, independientemente de la probabilidad de desviación del a
concentración también debe ser realizado un control exhaustivo.
En otros casos, los controles los podemos fijar en relación con criterios definidos
externamente, por ejemplo, los periodos de tiempo entre inspecciones de
mantenimiento establecidas en la legislación, el fabricante, etc. El resultado de
estos controles nos irá dando información sobre si el criterio que hemos establecido
es razonable y, en caso de no serlo, cambiarlo.
2.5.2 Preparación y respuesta ante emergencias
Consideramos situaciones de emergencia aquellas que representan una situación

fuera del normal funcionamiento que puede afectar al proceso normal de
funcionamiento de la organización.

La organización debe establecer un catálogo de previsibles situaciones de

emergencia, definiendo para cada una de ellas la sistemática de actuación, así
como, para las emergencias no previsibles inicialmente, la sistemática de toma de
decisiones.
Las sistemáticas de actuación deben quedar documentas y ser conocidas por todos
los miembros de la organización que puedan verse involucrados en las mismas.
Todo el personal debe estar capacitado para actuar en las medidas de emergencia
en las que puede verse implicado.
Siempre que sea posible, en función del tipo de emergencia, se realizarán

simulacros o ejercicios de emergencia de forma periódica.
Las medidas de emergencia deben incluir:
 ¿Cuándo actuar?
 ¿Cómo actuar en las diferentes situaciones?
 ¿Cómo?, ¿qué?, ¿a quién? y ¿cuándo? se deben comunicar, en particular la
coordinación con medios de emergencia ajenos a la organización.
 ¿Cómo actuar durante la emergencia?
 ¿Cómo actuar después de la emergencia? (muy importante en relación con las
posibles contaminaciones resultado de la emergencia: residuos tóxicos, vertidos
de agua, etc.
La organización registrará cualquier situación de emergencia producida y realizará

una revisión de la sistemática de actuación en función del análisis de cómo fueron
implantadas las medidas de emergencia realizados los simulacros.
Todo el personal debe estar capacitado para actuar en las situaciones de

emergencia en las que puede verse implicado.

2.6 Evaluación del desempeño (apartado 9)
2.6.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación
El seguimiento del sistema tiene por objetivo de ir adecuándole con el fin de que no
se produzcan desviaciones sobre los objetivos y planificación realizada, así como,
establecer los criterios para la mejora continua.
El seguimiento lo hacemos a través de la medición, el análisis y la evaluación.
1. La medición es el resultado de la acción de medir. Este verbo, con origen en el

término latino “metiri”, se refiere a la comparación que se establece entre una
cierta cantidad y su correspondiente unidad para determinar cuántas veces
dicha unidad se encuentra contenida en la cantidad en cuestión.
La medición dentro de un sistema de gestión conlleva comparar un valor con
respecto a un valor establecido, por ejemplo, el nivel de un contaminante
ambiental. Por ello, la medición implica el establecimiento previo de un criterio
de medición. En muchos casos existen valores determinados por criterios
externos (valores legales), en otros debemos establecer el criterio de medida
que vamos a utilizar por no existir valores de referencia (por ejemplo, el
consumo de papel).
La unidad de medida, por otra parte, es el patrón que se emplea para concretar
la medición. Es imprescindible que cumpla con tres condiciones: la
inalterabilidad (la unidad no debe modificarse con el tiempo ni de acuerdo al
sujeto que lleva a cabo la medición), la universalidad (válido para todas las
mediciones del mismo elemento) y la facilidad de reproducción. Cabe destacar
que es muy difícil realizar una medición exacta, ya que los instrumentos usados
pueden tener errores e incertidumbres o se pueden cometer errores durante la
tarea.
2. La acción de analizar comprende un tipo de proceder que descompone una
situación concreta en una suma de sus elementos, de modo tal de poder dar
cuenta de cómo estos se interrelacionan. El análisis es un tipo de procedimiento
que puede efectuarse en una cantidad enorme de circunstancias, pero que en
algunas es especialmente útil y por ello suelen darse una serie de pautas al
respecto. Así, por ejemplo, el análisis de un suceso necesita analizar distintas

circunstancias y por ello utiliza una serie de pasos que le garantizan un grado
relativo de éxito.
El análisis, en general, debe llegar a las causas que generan los fenómenos. En
efecto, cuando se considera una determinada circunstancia que se desea
analizar, se pueden observar distintos elementos a considerar; no obstante,
algunos se subordinan a otros. Un análisis correcto dará cuenta de cuáles son
las causas y cuáles los efectos.
3. La evaluación se trata de un acto donde debe emitirse un juicio en torno a un
conjunto de información y debe tomarse una decisión de acuerdo con los
resultados que presente.
La evaluación puede ser cuantitativa o cualitativa. La primera implica establecer
una serie de valores que deben alcanzarse para considerar que el resultado es
correcto (por ejemplo, el nivel de un contaminante en el agua), la evaluación
cualitativa emite un juicio de valor en función de criterios subjetivos utilizados
por el evaluador, por ejemplo, la evaluación del sistema por parte de la
dirección.
4. El seguimiento es un proceso continuo que debe detectar lo más rápidamente
posible las posibles desviaciones, por ello, el seguimiento será más importante
en sistemas de nueva implementación que en aquellos que ya están rodados
adecuadamente. En cada caso, el sistema debe definir qué es necesario seguir y
cada cuánto se debe hacer.
No debemos confundir el seguimiento con el control operacional, el primero tiene

en cuenta la globalidad del sistema y el segundo un aspecto específico del sistema,
una actividad, etc. Por ejemplo, si establecemos que debemos controlar el estado
de los equipos de medición a través del control operacional, hablaríamos de
seguimiento el comprobar que se están realizando las revisiones en los plazos
adecuados, pero no en los resultados de cada una de las revisiones.
Es importante definir qué debemos seguir, haciendo hincapié en aquellos aspectos

en que una desviación sobre lo establecido pueda tener mayor influencia en el
medio ambiente. A lo largo del tiempo, el sistema debe adaptar sus necesidades de
seguimiento ya que la empresa irá evolucionando. Por ejemplo, podemos hacer un
seguimiento del uso del nivel de un contaminante en el agua a la salida de la
depuradora recién instalada porque no tenemos datos de su fiabilidad, transcurrido
un tiempo y si hemos observado que los niveles de contaminante se mantienen
estables y dentro de los parámetros prefijados, podemos reducir las verificaciones.

Dentro del proceso de seguimiento, cuando podamos realizar mediciones debemos

hacerlas, los resultados de un seguimiento cuantificable siempre son más objetivos.
Todos los resultados de la verificación deben quedar documentados.
Otro aspecto importante es la evaluación del cumplimiento de sus obligaciones,

para lo cual la organización debe definir:
 Con qué frecuencia va a evaluar el cumplimiento.

 Evaluar el cumplimiento y tomar las acciones necesarias en caso de encontrarse
desviaciones de lo establecido.
 Mantener el conocimiento y comprensión de su estado de conformidad con las
obligaciones.
2.6.2 Auditoría interna
La auditoría interna debe ser un elemento clave de información para la dirección en

la revisión del sistema, por lo que tendrá que ser desarrollada con la más alta
calidad y minuciosidad posible.
La norma nos indica que deben realizarse auditorías internas a espacios de tiempo
regulares, sin indicarnos cuáles deben ser los plazos. Lo normal es que se
establezca un periodo de auditoría anual, aunque, transcurrido determinado tiempo
y si el sistema va teniendo un desempeño adecuado, podemos ir ampliando los
plazos.
Como es lógico el periodo entre auditorías debe estar en consonancia con el periodo
entre las revisiones del sistema dado que para realizar las revisiones debemos
haber realizado previamente una auditoría interna.
La auditoría debe ser realizada por personal interno y/o externo a la organización,
pero en cualquiera de los casos la organización debe establecer los requisitos
mínimos a cumplir por los auditores. Estos requisitos incluirán, como mínimo:
formación y experiencia en auditorías medioambientales.

2.6.3 Revisión por la dirección
La revisión por la dirección es un elemento clave de la mejora continua del sistema,

por ello, no puede ser considerado como un mero trámite por parte de ésta. Una
mala revisión o la complacencia con los resultados, además de demostrar falta de
implicación y compromiso, ponen en grave riesgo el sistema ya que reduce sus
posibilidades de mejora continua perpetuando los problemas existentes.
Para la realización de la revisión, la alta dirección debe contar con la información
adecuada que le permita disponer de criterios para valorar el desempeño,
establecer las posibles mejoras y fijar los objetivos para el próximo periodo. Por
ello, entre la información que debe analizar la dirección está:
 Los resultados de anteriores revisiones del sistema.

 Los cambios en:
 Las cuestiones externas e internas que afecten al sistema.
 Las obligaciones de cumplimiento.
 Los aspectos ambientales significativos y los riesgos asociados con
amenazas y oportunidades.
 El grado de cumplimiento de los objetivos.
 La información sobre el desempeño ambiental de la organización, incluidas las
tendencias relativas a:
 No conformidades y acciones correctivas.
 Seguimiento y resultado de las mediciones.
 Conformidad con sus obligaciones de cumplimiento.
 Resultados de las auditorías internas y externas.
Las comunicaciones de las partes interesadas externas, en particular las de las
administraciones públicas.
 Las oportunidades de mejora continua.
 La adecuación de los recursos.
Como consecuencia de la revisión se debe establecer:
 La conveniencia, adecuación y eficacia del sistema.

 Las oportunidades de mejora continua.
 Las necesidades de cambio en el sistema.
 La necesidad de recursos.
 Las acciones necesarias consecuencia del incumplimiento de objetivos.

La revisión por la dirección debe quedar documentada.
2.7 Mejora (apartado 10)
La mejora continua es uno de los elementos básicos del sistema de gestión

medioambiental que, además de en este apartado de la norma, está implícita en
todos los requisitos de ésta.
2.7.1 No conformidades y acciones correctivas
Una no conformidad refleja la plasmación de un requisito no cumplido, es decir

refleja una desviación de lo establecido por el sistema y la norma.
En muchas ocasiones las no conformidades, más cuando son consecuencia de una

auditoría externa, se toman como un “se nos ha pillado”, es decir como el resultado
de un examen. Sin embargo, las no conformidades deberemos tomarlas como un
elemento u oportunidad de mejora. El detectar algo en el sistema no implica
automáticamente el concepto de “lo estamos haciendo mal”, muchas veces
simplemente no tuvimos en cuenta algún aspecto o ha aparecido un área de
mejora.
Aunque la mayoría de las no conformidades que se abren en una organización son

consecuencia de las auditorías, la apertura de una no conformidad puede surgir en
otras situaciones como:
 Los controles operacionales.

 Cualquier desviación del sistema independientemente de cómo es detectada.
 La revisión por parte de la dirección.
No obstante, no debemos obsesionarnos con las no conformidades o el número de

ellas, lo importante es solventar los problemas detectados, debiendo tener en
cuenta que toda no conformidad suele tener dos tipos de acciones a realizar:

 Las actuaciones sobre el hecho detectado, por ejemplo, si abrimos una no

conformidad porque hemos detectado que existen equipos sin la revisión oficial
debemos hacer que dichos equipos la pasen.
 Las actuaciones sobre el sistema, para corregir las circunstancias que han
generado el hecho detectado, generalmente nacen de la respuesta a la pregunta
¿por qué ha sucedido el fallo? En el ejemplo anterior, debemos preguntarnos,
¿por qué no han pasado algunos equipos la revisión en plazo? La respuesta a
esta pregunta nos indicará qué tenemos que cambiar en el sistema para que no
vuelva a ocurrir.
Pero no sólo debemos establecer lo que vamos a hacer, una vez realizado debemos
valorar la eficacia de la acción, lo cual, en la mayoría de los casos requiere su
tiempo. En el ejemplo anterior, debemos esperar un tiempo para comprobar que no
vuelven a aparecer extintores sin revisar.
2.7.2 Mejora continua
Un aspecto clave de los sistemas de gestión medioambiental es el concepto de

mejora continua.
La mejora continua se debe centrar en:
1. Reducción del impacto de la organización sobre el medio ambiente.

2. Reducción de los riesgos medioambientales.

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Auditor de sistemas de gestión

ISO 19011:2018: especialidad

Auditor de sistemas de gestión ISO 19011:2018: especialidad ISO

2 Requisitos ISO 14001:2015 ................................................................ 19

2.4 Soporte (apartado 7) ........................................................................................................... 35

2.5 Operación (apartado 8) ....................................................................................................... 43

2.6 Evaluación del desempeño (apartado 9) ............................................................................. 46

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2.7.1 No conformidades y acciones correctivas ....................................................................... 50

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Auditor de sistemas de gestión ISO

1 Actualización ISO 14001:2015

A los importantes avances sociales, económicos, tecnológicos y culturales de esa

Si esta situación, en principio, no era de por si alarmante, los efectos adversos

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En la opinión de algunos autores (Meadows, D.H. et al.; 1992), el deterioro del

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 1956, Minamata, Japón: 46 muertos y 2.955 casos de síndrome neurológico

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 1963, Fábrica de hexaclorofeno, Duphar, India: 4 muertos al desmantelar la

En la década de 1970, las Organizaciones no tenían en cuenta la variable

 1972, la “Conferencia de Naciones Unidas sobre el Medio Humano”.

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 1973, el Iº Programa de Acción Medioambiental de la Unión Europea.

La “Conferencia de Naciones Unidas sobre el Medio Humano”, de 1972, en

En el Principio 2 de su Declaración se lee:

“Los recursos naturales de la Tierra, incluidos el aire, el agua, la tierra, la flora y la

Es el primer documento que hace referencia a la necesidad de la “sostenibilidad”,

El “Iº Programa de Acción Medioambiental” de la Unión Europea, de 1973,

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mejorar el entorno natural y desarrollar acciones en el seno de las organizaciones

Prueba de ello son los accidentes industriales de la década de 1980:

El citado informe, “Informe Brundtland” (o “Our Common Future” o “Nuestro Futuro

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Este esfuerzo de la ONU para difundir el concepto continuó, en Río de Janeiro

Pero, además, el concepto desarrollo sostenible, en un mundo globalizado, debe

Esta necesidad de enfoque holístico, se comprueba con claridad con un sencillo

El enfoque holístico está basado en la “Teoría de los Sistemas”, que permite

Los sistemas naturales son sistemas cerrados que se mantienen en equilibrio

Las Organizaciones tienen un metabolismo lineal en el que la producción, el

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abiertos: toman gran cantidad de materias primas de otros sistemas y producen

Gestión ambiental tradicional Gestión ambiental de futuro

Consideración de la variable Planificación medioambiental para prevenir la

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1.1.2 Análisis del ciclo de vida del producto

Los productos obtenidos a partir de un proceso de fabricación deben de estar en

El análisis del ciclo de vida (ACV) de un producto se define como:

"Un proceso sistemático de evaluación de los impactos ambientales que son

En la Ilustración, se esquematiza el ciclo de vida de una taza de papel.

ACV es una metodología normalizada mediante normas de la “International

 UNE-EN ISO 14040:2006 Gestión Ambiental. Análisis de Ciclo de Vida. Principios

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1.1.3 Cumplimiento de las obligaciones impositivas en materia de medio

1.2 La familia de normas ISO 14000

ISO, “International Organization for Standardization” u “Organización Internacional

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Su función es la de desarrollar y publicar Normas Internacionales voluntarias, de las