Hecho Por: RMSQ Fecha: 10/14/2020

Rev. Por APHM Fecha: 10/15/2020

Oscar Mamani Cabrera: Oscar Mamani

Oscar Mamani Cabrera: Justificar con un comentario en Cabrera:
Justificar con un comentario en cada casilla del porque a Poco - Ninguna - Alto
Cliente: Ministerio de Desarrollo Productivo cada casilla porque elegio el nivel elegido el procedimiento a
de riesgo ejecutar
Periodo: Por el año terminado el 31 de diciembre 2017
Valoración preliminar de riesgos (por aseveración), para saldos de cuentas, transacciones y revelaciones significativas ENFOQUE
Valoración Procedimientos de Explique los
Codigo Cuentas y transacciones Importe en la Tipo Preliminar del riesgo auditoría a aplicar Factores que determinaron Riesgo de
Aseveración
transacción
significativas planificación RI RC ROOM PC PA PD el RREIR Fraude
Cuentas Significativas:
Se realizaran las pruebas de control de manera extensiva porque
10000 Infraestructura Ω 5,372,042 I, V, O R A B B ↨ EX PN MO ⌂ tenemos la confianza de que existen controles para la parte de
infraestructura
∆ ALTO

Aprovechamiento de Realizaremos procedimientos de pruebas de control ya que es

20000 residuos Solidos Urbanos e Ω
Inclusion y Formalizacion
333,293 I, E R A B B ↨ EX MO PN ⌂ una cuenta rutinaria y tiene muchas transacciones entonces nos ∆
basaremos en una confianza en los controles internos
POCO

Nuestro enfoque de auditoria para esta cuenta estara basado en

Sostenibilidad de los
30000
Servicios de Girsu Ω 86,808 X, I, P R A M M ↨ MO PN MO ⌂ prebas de control y pruebas de detalle de manera moderada
poque se evidencio que no existen buenos controles de la entidad
∆ ALTO

Realizaremos pruebas de control de manera extensiva porque se

Administración, Auditoría
40000
y Evaluación Ω 207,857 I, E, P R A B B ↨ EX MO PN ⌂ evidencio que existen controles en el proceso de riesgos a nivel ∆
de negocio para esta cuenta
NINGUNA

Efectivo disponible al final

del año Ω 7,765,122 O, E, V R ↨ ⌂ ∆ ALTO

Cuentas No Significativas Materiales

Ingresos del Financiador Ω ### I, X, P NR A B B ↨ PN MO EX ⌂ Se realizaran pruebas de detalle de manera extensiva ya que no
es una cuenta rutinaria y se lo puede auditar a un 100% ∆ ALTO

Cuentas por cobrar Ω 50.00 E, O, V NR B A B ↨ PN PN MO ⌂ Se realizaran procedimientos de pruebas de detalle de manera

moderada y solo eso porque no es una cuenta significativa
∆
NINGUNA

Ingreso por multas Ω (470.00) I, X, P NR B A B ↨ PN PN MO ⌂ Se realizaran procedimientos de pruebas de detalle de manera

moderada y solo eso porque no es una cuenta significativa
∆
NINGUNA

NOTA. En general se han realizado pruebas de detalle, debido a que la sociedad está en proceso de implementación de controles.

ASEVERACIONES PROCEDIMIENTOS DE AUD EXTENSIÓN DEL TRABAJO TIPO DE TRANSACCION

I. Integridad V. Valuación PC = Pruebas de Control EX = Extensivo R= Rutinario
E. Existencia O. Derechos y Obligaciones PA = Pruebas analíticas MO = Moderado NR= NO rutinario
X. Exactitud P. Presentación y Revelación PD = Pruebas de Detalle PN = Poco o nada

T/R

Ω Datos obtenidos de EEFF

↨ Valoracion preliminares

⌂ Procedimiento de auditoria que se aplicaran

∆ Conclusiones despues de realizar las evaluaciones pertinentes
AG-8

Valoración del riesgo 1