Principios Básicos de

Formulación de Proyectos

Fotografía 1 que muestra un equipo formulando un proyecto recuperado el 24 de julio del 2019 a partir de la fuente siguiente:
https://apeti.com/las-condiciones-de-acceso-al-credito-hipotecario-siguen-siendo-mas-estrictas-que-antes-de-la-crisis/

Material recopilado por el profesor Mario Ernesto Cuevas para la asignatura Formulación de Proyectos. 2019
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Asignatura. Formulación de Proyectos

Principios Básicos de Formulación de

Proyectos

Fotografía 2 que muestra un equipo formulando un proyecto recuperado el 24 de julio del 2019 a partir de la fuente siguiente:
https://convocatoriasybecas.info/2017/04/27/descargar-manual-la-formulacion-evaluacion-proyectos-incluye-ejemplos/

Este texto recoge de manera sucinta algunos conceptos básicos sobre la

Formulación de Proyectos. En el mismo exponemos se exponen conceptos
sobre la composición de los proyectos, así como la lógica bajo la cual se da el
proceso de planificación y cómo y por qué surgen los proyectos.

La planificación implica la anteposición a los hechos futuros para poder

moldear éstos en función de la conveniencia de la organización. Esto permite
que se logren las metas u objetivos trazados. La planificación parte de las
Políticas que existan en una nación y/o organización; a partir de éstas se
regirán los procesos de planificación de las mismas. La conceptualización
política se puede tomar, en el marco de la planificación como: “orientaciones
o directrices que rigen la actuación de una persona o entidad en un asunto o
campo determinado”1. Esta definición ubica a los planificadores en la realidad

1
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de entender que los procesos de proyección se darán a la luz de las estrategias
de desarrollo que imperen en el espacio geográfico donde se despliegue el
proceso de planificación.

Luego, de entender las políticas bajo las cuales se debe dar la planificación, nos
encontramos con los Planes, los cuales son las herramientas de orden superior
en el proceso de planificación. A los planes estarán ceñidos todos los demás
procesos en la planificación. Estos se caracterizan porque suelen ser a mediano
y largo plazo y están delimitados a espacios geográficos de considerada
extensión. Es muy común que las personas esbocen de manera indistinta,
cuando deben realizar una actividad futura y la cual está pensada de
antemano, decir: yo tengo un plan para realizar tal o cual cosa. Pero si se
midiera la intensidad de la planificación de dicha acción la misma no llegaría,
en muchos de los casos, ni a una simple actividad; lo que pasa es que la
costumbre hace se usen los términos sin el debido reparo y por tanto, suelen
contextualizarse en un orden que no necesariamente se correspondan.
Debemos aprender que los planes, desde la óptica de la planificación, más que
curso de acción definen de manera conjunta donde queremos llegar. Por lo
general, la definición del plan expresa el objetivo general de los que se quiere
alcanzar. Por ejemplo, si se quiere llegar a alcanzar un nivel deseado en
determinada área de la Nación, como la salud, se tiende a enunciar de la
siguiente manera: “Plan Nacional de Salud”. ¿Qué es lo que se quiere alcanzar?
La salud nacional. Por tanto, el enunciado del plan es una declaratoria de
donde se quiere llegar.

Los planes se desagregan en Programas, los cuales resultan ser las fases de
planificación donde se asigna el tiempo y el espacio de manera desagregada al
plan. Una analogía que me ha servido por años para explicar a los alumnos el
proceso de planificación es que imaginen su carrera como un plan, el cual
consiste entender que usted quiere llegar a titularse en un área dada. En
términos comparativo ese es el plan. Como ya hemos dicho: el plan es donde
se quiere llegar. Pero el programa está representado por el pensum que
compone dicha carrera. En el mismo se, tiene en detalles, todas y cada una de
las asignaturas que debe cursar y la secuencia en la cual se deben dar cada
una. Aunque se tendría cierto sesgo, ya que no hay un declaratorio total en
dicho pensum de los espacios a que están referidas todas y cada una de las
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materias, pero esto usted lo verá con detalles cuando pase a cursar cada una
de éstas.

Descendiendo en el esquema, a la unidad primaria del proceso de

planificación: Los Proyectos, estos se definen, en el esquema de planificación
como la unidad primaria del proceso, porque a partir de aquí toda la actividad
de planificación comienza a concretizarse. Con los proyectos se materializan
todas las pretensiones de sobre lo que se quiere realizar. Si usted lo ve de
manera ascendente: Los conjuntos de proyectos forman los programas, estos
los planes, los cuales vienen dados por las políticas.

Esquema del proceso de planificación del

Desarrollo

Políticas

Planificación del Desarrollo

Planes

Programas

Proyectos

La definición de proyectos puede tomar múltiples acepciones, pero nos

centramos en estas definiciones de dos autores:

“No es ni más ni menos que la búsqueda de una solución inteligente al

planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre tantas, una
necesidad humana”2.

2
Sapag Chaín, Reinaldo: Proyectos de inversión y Evaluación de Proyectos. /4ta. Edición. Mc
Graw – Hill Interamericana. 2007.

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“Es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema,
la cual tiende a resolver una necesidad humana”3.

Al evaluar ambas definiciones se puede advertir que las mismas cifran de

manera conjunta la solución de los problemas humanos -necesidades como la
base del surgimiento de los proyectos. Todos los proyectos surgen a partir de
las necesidades que existen en las sociedades. Si no existiesen las necesidades
no habría razón de ser de los proyectos. Porque, aunque los inversionistas
destinan dinero en apuesta por una empresa, si como dice la definición
primera, deben resolver la problemática de manera inteligente. Es que este
llamado de inteligente implica que los recursos se deben emplear en aquellas
alternativas que mejor retorno reflejen para la actividad en que se desea
invertir. Como usted aprendió en sus materias de economía la lógica
económica de los recursos es su escasez y las múltiples alternativas para
disponer de éstos. Por lo que lo poco que se tiene debe ser dispuesto en la
mejor de las alternativas posibles.

Según Baca Urbina los Proyectos de Inversión son una serie de actividades que
si se les asigna capital e insumos de diferentes tipos producirán bienes o
servicios útiles para la sociedad. Lo que toca de manera directa el uso de los
recursos y la expectativa de que produzcan algún beneficio.

Partiendo de todo lo antes dicho queda bien claro que los proyectos nacen en
la sociedad porque buscan satisfacer las necesidades o carencias de las
mismas.

Los proyectos en sus procesos de planificación pasan por una serie se etapas
que comprenden lo que podría llamarse como el Ciclo de Vida de los
proyectos. Este ciclo de vida marca el inicio de los proyectos hasta que se
ponen en funcionamiento.

Baca Urbina esquematiza el ciclo de vida de los proyectos de la siguiente

forma:

3
Baca Urbina, Gabriel: Evaluación de Proyectos. /6ta Edición. Mc Graw – Hill. 2010.

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Ciclo de Vida de los Proyectos4

Idea del Proyecto

Análisis del entorno

Perfil o gran visión

Detección de Necesidades

Análisis de oportunidades
para satisfacer Necesidades

Definición conceptual del

proyecto

Estudio del proyecto

Factibilidad o anteproyecto
Evaluación del proyecto

Decisión sobre el proyecto

Realización del proyecto Proyecto definitivo

4
Fuente: Baca Urbina, Gabriel: Evaluación de Proyectos. /6ta Edición. Mc Graw – Hill. 2010.

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Clasificación de Proyectos
Los criterios bajo los cuales se pueden clasificar los proyectos están dados en
múltiples razonamientos. Pero nos ocupamos en esta parte de los proyectos
en base a su finalidad. En este sentido los proyectos pueden ser de Inversión
Económica Privada o Inversión Económica Social. En base a esto usted puede
apreciar algunas diferencias de uno y otro:

Características Proyecto Privado Proyecto Social

Finalidad Beneficio de los Beneficio colectivo
inversionistas donde se implementa el
proyecto
Precio de los factores de Precios de Mercado Precios Sociales o
Producción Sombras
Horizonte de Evaluación De uno a diez años Desde 5 a 30 años
Retorno de la Inversión Más rápida Más lenta

Estas diferencias no representan un cuadro exhaustivo entre proyectos

privados y sociales, pero sí las más significativas.

Etapas de la Formulación y Evaluación de

proyectos
Las etapas de la formulación y evaluación de proyectos están dadas en el
proceso por el que se pasa desde que se concibe la idea hasta que se comienza
a desarrollar éste. Esta se inicia con una Idea que surge con la inquietud de
querer satisfacer una necesidad. Luego, esa idea se somete a un escrutinio
previo para detectar si existe necesidad real del bien o servicio. En este
escrutinio se hace todo un análisis de los oferentes y demandantes del bien o
servicio en cuestión; este es el Estudio de Mercado. Una vez agotado este

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estudio, en el cual se determina si el bien o servicio será aceptado o no en
mercado que se piensa introducir.

Al determinar en el estudio de mercado el bien tendrá probabilidad de ser

aceptado se sigue adelante con el Estudio Técnico, en el cual se determina si
es posible producir dicho bien o servicio en las condiciones que se detectaron
en el estudio de mercado. Este se compone de dos partes; la ingeniería, en la
cual se identifican todos los aspectos que se conjugan en el proceso
productivo. La otra parte la localización del proyecto, la cual se hace para
determinar el área más propicia que asentar el proyecto.

Toda intención de inversión que se pretenda concretizar debe ser gerenciada

por un equipo técnico que sea diseñado previamente, a la luz de las
competencias que demanden las circunstancias. En el Análisis Administrativo
o de Gestión se diseña la estructura organizativa que dirigirá el futuro
proyecto. Se elaboran, incluso, los manuales de puestos y todo el curso
gerencial que regirá la nueva unidad productiva. Muchos proyectos han sido
bien concebidos, pero han fallado en la parte de gestión y esto los ha llevado
al fracaso, por eso esta parte se establece con la elaboración o formulación del
proyecto mismo.

El Estudio Legal, es aquel que se hace para ver todos los aspectos legales que
atañen al proyecto, como son patentes, licencias, permisos, leyes laborales,
arbitrios municipales y demás. Así como, algún impedimento en estas lides que
impida que el proyecto se pueda llevar a cabo; pero también se analiza aquí
los incentivos fiscales que pudieran beneficiar el establecimiento del proyecto.
Es bueno señalar que esta parta se puede ir desarrollando de manera
concomitante con la elaboración del estudio, ya que el hecho de que aparezca
en esta parte no indica que haya que esperar a tener previamente los estudios
antes mencionados para realizar el estudio legal.

Toda unidad productiva que se pone en ejecución implica, en menor o mayor

magnitud la alteración del espacio donde se establece, por lo que es de vital
importancia que se analice el impacto de la alteración; para que se pueda ver
si esa alteración no es del tal nivel que impida que se lleve a cabo el proyecto.
Todo esto se hace en el llamado Estudio de Impacto. Este medirá todos los
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impactos o externalidades que dicho proyecto generará en el entorno. Es
bueno saber que estas externalidades pueden ser de tipo positivas o negativas.

Una vez realizados todos estos estudios lo que resta es saber si lo que se
pretende hacer será rentable o no. En el estudio o Evaluación Económica y
Financiera se somete la intención de inversión al escrutinio cuantitativo de los
indicadores financieros, para ver si será rentable o no.

Evaluación Ex antes
Esta de evaluación comprende todo el proceso de formulación y evaluación del
proyecto. Lo que es lo mismo que decir todo el proceso que comprende la
configuración del documento de intención de inversión que servirás como
base para llevar a cabo la inversión que se pretende realizar. Esta evaluación
busca determinar si la intención de inversión que se pretende muestra signos
de poder ser rentable. En esta evaluación se proponen todos los elementos
que se entienden son de importancia para que el proyecto se lleve a cabo.
Además, de establecer los posibles logros que se espera que genere el
proyecto.

Evaluación Ex post
En la evaluación Ex Antes se establecen las metas y/o logros que se generarán
con el proyecto. Pero esos logros y metas están sujetos al azar del tiempo, por
lo que nada ni nadie garantizan que se llegue a ellos. Para no desviarnos en el
camino, cuando estemos ejecutando lo planificado, la Evaluación Ex post
asegura que se pueda entender por qué se alcanzaron los logros, lo cual
permitirá afianzar las buenas prácticas. Pero si no se alcanzan las metas ver
cuáles han sido las razones por las cuales no han alcanzado. Esta evaluación
busca poner controles para que se pueda llegar al mejor de los fines trazados.

Nota:

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Una condición sine qua non del proceso de formulación de proyectos es que
quien participe en la Evaluación Ex Antes no puede participar en la Evaluación
Ex Post, esto porque nadie debe ser juez y parte en proceso donde asumir
diferentes roles conllevarían ocultar faltas cometidas.

Referencias

• Baca Urbina, Gabriel: Evaluación de Proyectos. /6ta Edición. Mc Graw –

Hill. 2010.
• Morales Castro, Arturo y José Antonio: Proyectos de Inversión,
Evaluación y Formulación. Mc Graw – Hill. 2009.
• Sapag Chaín, Nassir y Reinaldo: Preparación y Evaluación de Proyectos.
/5ta. Ediciión. Mc Graw – Hill Interamericana. 2008.
• Gido, Jack y Clements James P. Administración Exitosa de Proyectos.
2da Edición Thompson. 2003
• Sapag Chaín, Nassir y Reinaldo: Preparación y Evaluación de
Proyectos. /45ta. Edición. Mc Graw – Hill Interamericana. 2008.
• Sapag Chaín, Reinaldo: Proyectos de inversión y Evaluación de
Proyectos. /4ta. Edición. Mc Graw – Hill Interamericana. 2007.
• Hernández Hernández, Abraham y Hernández Villalobos, Abraham.
Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión. 5ta. Edición.
Thompson. 2005
• Cervantes, Juan Gallardo: Formulación, Formulación y evaluación.
Primera Edición. PEARSON, Prentice Hall. 2000.
• De la Torre, Joaquín, y Zamarrón Berenice: Evaluación de Proyectos de
Inversión, 1era. Ed. Prentice-Hall 2002.
• García Mendoza, Alberto: Evaluación de Proyectos, McGraw-Hill 1998.
• Heerkens, Gary R.: Gestión de Proyectos, 1era. Edición. McGraw – Hill
Interamericana. 2002.
• Instituto Latinoamericano de Fomento Agroindustrial (IFAIN):
Preparación, evaluación y administración de proyectos Agroindustriales,
San José Costa Rica, 1992.
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• López Agudelo, Sebastián: Manual de Proyectos de Inversión, Biblioteca
de Desarrollo DNP. Bogota, Colombia.
• Matos, Mílciades: Como Prepara y Evaluar Estudios de Factibilidad, 4 ta.
edición 1991, editora amigo del hogar.
• Sosa G., José y Rivas G., Alfredo: Manual para la Formulación y
Evaluación de Proyectos, Fondo de Crédito Industrial, El salvador
• Villegas, Eduardo, y Ortega, Rosa María: Administración de Inversiones,
McGraw-Hill 1997.
• Microsoft® Encarta® 2008. © 1993-2007 Microsoft Corporation.
Reservados todos los derechos.

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