MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

POLICIA NACIONAL
DIRECCIÓN BIENESTAR SOCIAL
COLEGIO NUESTRA SEÑORA DE FATIMA

GUIA No 04 ACTIVIDAD 2 y 3
RETENCIÓN EN LA FUENTE E ICA
ASIGNATURA: CONTABILIDAD-
DOCENTE: ELENA MALDONADO BARRERA
GRADO: 9° CUARTO BIMESTRE

ACTIVIDAD No 2: CUESTIONARIO
 Marque con una X la respuesta correcta:
1. La Retención en la Fuente es:
a. El impuesto al ingreso
b. Impuesto al consumo
c. Impuesto a los servicios
d. Es un mecanismo que busca recaudar el impuesto de Renta de forma
anticipada.

2. El IVA que los comerciantes pagan en la Compra de Mercancías se denomina:

a. IVA por pagar Generado
b. IVA facturado
c. Reteiva
d. IVA descontable

3. La declaración del impuesto a las ventas de un responsable del régimen Común

se debe presentar:
a. Cada año
b. Cada mes
c. Cada 2 meses
d. Cada trimestre

4. La declaración de Retención en la Fuente de un responsable de Régimen Común

debe presentarse:
a. Cada dos meses
b. Cada mes
c. Cada año
d. Cada trimestre

5. Cuáles son los elementos de la Retención en la Fuente:

a. Agente Retenedor, tarifa sujeto pasivo
b. Es la persona a quien la ley expresamente ha otorgado la facultad de retener
c. Es el factor o porcentaje aplicado a la base
d. Todas las anteriores

6. ¿Quiénes son los agentes de Retención?

a. Son agentes de Sociedad
b. Son agentes de Retención o percepción las entidades de derecho público
c. Son agentes de una sociedad anónima
 d. Ninguna de las anteriores
7. ¿Cuál es la obligación de los agentes?
a. Retener a la Sociedad
b. Retener a los pobres
c. Retener carta, siempre que haya lugar en ello
d. Retener a los sujetos pasivos

8. Las obligaciones de los agentes retenedores:

a. Declarar y consignar a favor de la DIAN
b. Expedir certificados
c. Retener cuando realizan un pago
d. Todas las anteriores

9. El ICA corresponde a un impuesto de índole:

a. Nacional
b. Departamental
c. Municipal
d. Especial

10. Correlacione con una flecha cada uno de los términos de la primera columna que
hacen referencia a impuestos, con los términos de la segunda columna que se
relacionan con los códigos contables donde se contabilizan los impuestos:

1. IVA GENERADO A. 236705

2. ICA RETENIDO B. 240805

3. ANTICIPO DE RETEN. EN LA FUENTE C. 236540

4. IVA DESCONTABLE D. 240810 (DB)

5. IVA RETENIDO E. 135517

6. ANTICIPO IVA RETENIDO F. 236805

7. RETEFUENTE POR PAGAR COMPRAS G. 135518

8. ANTICIPO ICA RETENIDO H. 135515

 ACTIVIDAD No 3:
 Diligencie la siguiente tabla indicando el gravamen y la tarifa por cada bien o
servicio descritos:

BIEN O SERVICIO
IVA% RETEFUENTE%

 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES COMERCIALES 19% 3.5%

 SERVICIOS EN GENERAL 21% 4%, 6%

 COMPRAS EN GENERAL 21% 2.5%

 HONORARIOS 19% 10%

 TELEFONÍA MÓVIL 19% 4%.

 PLANES DE MEDICINA PREPAGADA 5% 4%

 ASEO Y VIGILANCIA 16% 2%

 ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES EXCLUIDO 3.5%

 SERVICIO DE TRANSPORTE DE CARGA EXCLUIDO 1%

 SERVICIOS TEMPORALES 19% 1%

 RESTAURANTES 10% 3.5%.

 JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 19% 20%

FICHA DE ACTIVIDADES:
Guía de trabajo Actividades 2 y 3
MATERIALES Utilizar los recursos que tengan a su alcance: Cuaderno
de evidencias, hojas de examen, hojas de block
Realice las actividades utilizando los recursos sugeridos
Actividad No 2:
ACTIVIDADES a. Resolver cuestionario
b. Correlacione con una flecha cada uno de los términos de
la primera columna con los de la segunda columna

Actividad No 3: Diligencie la siguiente tabla indicando el

gravamen y la tarifa por cada bien o servicio descritos

Nota importante: estas actividades se deben realizar el

día de hoy de acuerdo al horario establecido y enviar
fotos como evidencia del trabajo al correo
elenamaldonadobarrera@gmail.com en horario de 11:00
am a la 1:00 pm

 Recuerde personalizar su trabajo indicando:

Nombres, Apellidos y curso.