Formatos de libros contables

Libro de inventarios y balances:

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVO   PASIVO Y PATRIMONIO  
ACTIVO CORRIENTE   PASIVO CORRIENTE  
Caja y Bancos   Sobregiros y Pagarés Bancarios  
Valores Negociables   Cuentas por Pagar Comerciales  
Cuentas por Cobrar Comerciales   Cuentas por Pagar a Vinculadas  
Cuentas por Cobrar a Vinculadas   Otras Cuentas por Pagar  
Otras Cuentas por Cobrar   Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo  
Existencias   TOTAL PASIVO CORRIENTE  
Gastos Pagados por Anticipado      
TOTAL ACTIVO CORRIENTE   PASIVO NO CORRIENTE  
    Deudas a Largo Plazo  
ACTIVO NO CORRIENTE   Cuentas por Pagar a Vinculadas  
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo   Ingresos Diferidos  
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo   Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo  
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo   TOTAL PASIVO NO CORRIENTE  
Inversiones Permanentes      
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación   TOTAL PASIVO  
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)      
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo   Contingencias  
Otros Activos   Interés minoritario  
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE      
    PATRIMONIO NETO  
Capital  
Capital Adicional  
Acciones de Inversión  
Excedentes de Revaluación  
Reservas Legales  
Otras Reservas  
Resultados Acumulados  
 TOTAL PATRIMONIO NETO  
       
TOTAL ACTIVO   TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO  

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

LIBRO CAJA Y BANCOS:

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO FECHA DE OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE SALDOS Y

CORRELATIVO LA ASOCIADA MOVIMIENTOS
DEL REGISTRO OPERACIÓ MEDI DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NÚMERO DE CÓDIG DENOMINACIÓ DEUDOR ACREEDOR
O CÓDIGO N O DE LA OPERACIÓN NOMBRES, TRANSACCIÓN O N
ÚNICO DE LA PAGO DENOMINACIÓN O BANCARIA, DE
OPERACIÓN (TABL RAZÓN SOCIAL DOCUMENTO
A 1) SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIÓN
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
TOTALES    
LIBRO DE VENTAS:

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APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL:

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TO
TA                
LE
S

LIBRO DE COMPRAS:
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
FECHA DE N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, N° DE ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
CORRELATIVO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO OTROS
EMISIÓN DEL ORDEN DEL FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, N° DE OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR DE LAS COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL REGISTRO O VENCIMIENTO EXPORTACIÓN GRAVADAS TRIBUTO IMPORTE TIPO DE
COMPROBANTE TIPO SERIE O CÓDIGO DE LA DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, ADQUISICIONES ISC PAGO EMITIDO POR TIPO N° DEL
CÓDIGO UNICO O FECHA DE AÑO DE EMISIÓN SY TOTAL FECHA DE CAMBIO
DE PAGO O (TABLA DEPENDENCIA ADUANERA DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV NO GRAVADAS SUJETO NO NÚMERO FECHA (TABLA SERIE COMPROBANTE DE
DE LA PAGO (1) DE LA DUA O DSI CARGOS EMISIÓN
DOCUMENTO 10) (TABLA 11) ACREDITAR EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN (TABLA 2) NÚMERO SOCIAL DOMICILIADO (2) 10) PAGO O DOCUMENTO
OPERACIÓN

TOTALES

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
FECHA DE N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, N° DE ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
CORRELATIVO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO OTROS
EMISIÓN DEL ORDEN DEL FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, N° DE OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR DE LAS COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL REGISTRO O VENCIMIENTO EXPORTACIÓN GRAVADAS TRIBUTO IMPORTE TIPO DE
COMPROBANTE TIPO SERIE O CÓDIGO DE LA DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, ADQUISICIONES ISC PAGO EMITIDO POR TIPO N° DEL
CÓDIGO UNICO O FECHA DE AÑO DE EMISIÓN SY TOTAL FECHA DE CAMBIO
DE PAGO O (TABLA DEPENDENCIA ADUANERA DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV NO GRAVADAS SUJETO NO NÚMERO FECHA (TABLA SERIE COMPROBANTE DE
DE LA PAGO (1) DE LA DUA O DSI CARGOS EMISIÓN
DOCUMENTO 10) (TABLA 11) ACREDITAR EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN (TABLA 2) NÚMERO SOCIAL DOMICILIADO (2) 10) PAGO O DOCUMENTO
OPERACIÓN

TOTALES

LIBRO DIARIO:
PERÍODO:
RUC:
APELLIDO S Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELATIVO DEL FECHA DE CÓDIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE NÚMERO DEL
ASIENTO O CÓDIGO LA LIBRO O NÚMERO
LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)

TOTALES

LIBRO MAYOR:
PERÍODO:
RUC:
APELLIDO S Y NO MBRES, DENO MINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y /O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR

TO TALES

LIBRO DE MATRICULA DE ACCIONES: