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Balance Contabilidad Gubernamental PDF
Balance Contabilidad Gubernamental PDF
Diseñar el montaje de una contabilidad en una Entidad Pública con un balance inicial que incluya: tres (3)
cuentas bancarias, dos (2) inversiones, clientes, inventarios, propiedad planta y equipo, bienes de beneficio y
uso público, operaciones de crédito público externo, obligaciones financieras, cuentas por pagar,
obligaciones laborales, titulo emitidos, entre otros.
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 112.000.000
24 CUENTAS POR PAGAR 25.000.000
2401 ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 5.000.000
240101 BIENES Y SERVICIOS 2.000.000
240102 PROYECTOS DE INVERSION 3.000.000
2402 SUBVENCIONES POR PAGAR 5.000.000
240206 SUBVENCIONES POR PROGRAMAS CON OTROS SECTORES 5.000.000
2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 10.000.000
240315 OTRAS TRANSFERENCIAS 10.000.000
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5.000.000
249013 RECURSOS DE ACREEDORES REINTEGRADOS POR ENTIDADES PUBLICAS 5.000.000
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 37.000.000
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 32.000.000
251101 NOMINA POR PAGAR 2.000.000
251102 CESANTIAS 30.000.000
2515 OTROS BENEFICIOS POSEMPLEO 5.000.000
251502 AUXILIO FUNERARIO Y GASTOS DE INHUMACION 5.000.000
29 OTROS PASIVOS 50.000.000
2902 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 50.000.000
290201 EN ADMINISTRACION 50.000.000
PASIVO NO CORRIENTE 226.874.000
23 PRESTAMOS POR PAGAR 140.289.000
2314 FINANCIAMIENTO INTERNO DE LARGO PLAZO 140.289.000
231401 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL 29.289.000
231402 PRESTAMOS BANCA DE FOMENTO 111.000.000
25 OBLIGACIONES LABORALES DE SEGURO SOCIAL INTEGRADOS 80.000.000
2512 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 25.000.000
251202 PRIMAS 5.000.000
251204 CESANTIAS RETROACTIVAS 20.000.000
2514 BENEFICIOS POSEMPLEO - PENSIONES 55.000.000
251401 PENSIONES DE JUBILACION PATRONALES 5.000.000
251405 CUOTAS PARTES DE PENSIONES 50.000.000
29 OTROS PASIVOS 6.585.000
2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS 6.585.000
299002 INGRESO DIFERIDO POR TRANSFERENCIAS CONDICIONADAS 6.585.000
TOTAL PASIVO 338.874.000
PATRIMONIO
31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 225.916.000
3105 CAPITAL FISCAL 225.916.000
310506 CAPITAL FISCAL 225.916.000
TOTAL PATRIMONIO 225.916.000
ACTIVIDADES ORDINARIAS
4 INGRESOS 40.000.000,00
41 INGRESOS FISCALES 40.000.000,00
4105 IMPUESTOS 40.000.000,00
5 GASTOS 15.000.000,00
51 DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN 15.000.000,00
5101 SUELDOS Y SALARIOS 10.000.000,00
5111 GENERALES 5.000.000,00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 112.175.000
24 CUENTAS POR PAGAR 25.175.000
2401 ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 5.000.000
240101 BIENES Y SERVICIOS 2.000.000
240102 PROYECTOS DE INVERSION 3.000.000
2402 SUBVENCIONES POR PAGAR 5.000.000
240206 SUBVENCIONES POR PROGRAMAS CON OTROS SECTORES 5.000.000
2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 10.000.000
240315 OTRAS TRANSFERENCIAS 10.000.000
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 175.000
243690 OTRAS RETENCIONES 175.000
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5.000.000
249013 RECURSOS DE ACREEDORES REINTEGRADOS POR ENTIDADES PUBLICAS 5.000.000
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 37.000.000
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 32.000.000
251101 NOMINA POR PAGAR 2.000.000
251102 CESANTIAS 30.000.000
2515 OTROS BENEFICIOS POSEMPLEO 5.000.000
251502 AUXILIO FUNERARIO Y GASTOS DE INHUMACION 5.000.000
29 OTROS PASIVOS 50.000.000
2902 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 50.000.000
290201 EN ADMINISTRACION 50.000.000
PASIVO NO CORRIENTE 226.874.000
23 PRESTAMOS POR PAGAR 140.289.000
2314 FINANCIAMIENTO INTERNO DE LARGO PLAZO 140.289.000
231401 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL 29.289.000
231402 PRESTAMOS BANCA DE FOMENTO 111.000.000
25 OBLIGACIONES LABORALES DE SEGURO SOCIAL INTEGRADOS 80.000.000
2512 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 25.000.000
251202 PRIMAS 5.000.000
251204 CESANTIAS RETROACTIVAS 20.000.000
2514 BENEFICIOS POSEMPLEO - PENSIONES 55.000.000
251401 PENSIONES DE JUBILACION PATRONALES 5.000.000
251405 CUOTAS PARTES DE PENSIONES 50.000.000
29 OTROS PASIVOS 6.585.000
2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS 6.585.000
299002 INGRESO DIFERIDO POR TRANSFERENCIAS CONDICIONADAS 6.585.000
TOTAL PASIVO 339.049.000
PATRIMONIO
31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 250.916.000
3105 CAPITAL FISCAL 225.916.000
310506 CAPITAL FISCAL 225.916.000
3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 25.000.000
310901 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 25.000.000
INTEGRANTES
DIDIER ANDREY ARDILA SANCHEZ
MARIA LUZ DARY AGUDELO CEDANO
ORLANDO MENDEZ LOPEZ
YICETH CAROLINA CARRERA ACOSTA