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Palmira, Noviembre 28 de 2018

AUDITORÍA EN EL CICLO DE VENTAS Y COBROS

Olga Ximena Torres Castillo C.C. 1.114.488.122, Erika Liliana Bastidas León C.C. 1.114.827.273

DOCENTE: MARIA DEL SOCORRO RIVERA


MATERIA: CONTROL 1

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CICLO DE VENTAS Y COBROS

VENTAS BRUTAS RIESGOS CONTROLES RESPONSABLE

-Descuadres de cajas -realizar arqueo de -cajera


-robos caja aleatorios -supervisor de
VENTAS EN -moneda falsa -chequeador de billetes cajas
EFECTIVO -que las ventas se -sistema contable
registren más de una -cámaras de seguridad
vez -cierre de cajas
-sistema de retiro con
montos definidos

-Perdida de -realizar auditoria de -asesores de venta


documento cartera tanto de -cajero
equivalente documento equivalente -área de cartera
-cartera a largo plazo como del pago de este -contabilidad
-incumplimiento de -realizar estudios de
cartera cartera
VENTAS A -robo de los recaudos -tener recibos de caja y
CREDITO de cartera llevar control de ellos
-que los créditos sean -seguimiento al
hechos a clientes movimiento de los
ficticios y se registren clientes
como ventas - actualización de
-Despacho de bases de datos de los
mercancía a cliente clientes
morosos
-ventas a clientes con
poca probabilidad de
pago.

-Rebote de cheques -verificación constante -área de ventas


EFECTIVO EN -transferencias en las cuentas -cajera
BANCOS erróneas bancarias
-mala digitación de -verificación de
datafono baucher

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-Mercancía que no -verificación de -área de ventas
pertenezca a la mercancía antes de -despachadores
compañía entregarla al cliente
-que el producto este -verificación de ventas
en mal estado y no se
DEVOLUCIONES Y haya supervisado a
DESCUENTOS tiempo.
-que el descuento
aplicado afecte la
utilidad
-que se hagan
descuentos
injustificados

2.-) CUESTIONARIO DE PREGUNTAS PARA EL ITEM DE CONTROL

1. ¿Se realizan arqueos de caja frecuentemente?


Si No

2. ¿Se utiliza el chequeador de billetes?


Si No

3. ¿Se revisan las cámaras de seguridad periódicamente o cuando se es necesario?


Si No

4. ¿Se realizan cierres de cajas o retiros con monto definidos?


Si No

5. ¿realizan auditoria de cartera tanto de documentos equivalentes como del pago de los
mismos?
Sí No

6. ¿Realizan frecuentemente estudios de cartera y experticia de la capacidad de pago de los


clientes?
Sí No

7. ¿llevan un control moderado de los recibos de caja?


Sí No

8. ¿realizan seguimientos a los movimientos de pago de los clientes?


Sí No

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9. ¿Actualizan periódicamente las bases de datos de los clientes?
Sí No

10. ¿verifican constante en las cuentas bancarias y consignaciones de los clientes


Sí No

11. ¿verifican mercancía antes de entregarla al cliente e igual que las ventas al mismo?
Sí No

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