CASO PRACTICO UNIDAD 2 1

DIANA MARCELA OSORIO GARCIA

DIRECCIÓN FINANCIERA

DOCENTE: ENRIQUE GARCÍA VILLAR

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

PROGRAMA ADMINISTRACION Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS

AGOSTO 2020
 CUESTIONES 2

1. Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los costes
de personal para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.

Respuesta: Es necesario llevar una plantilla para tener el control mensual y anual del
presupuesto del personal directo e indirecto de los diferentes departamentos.

COSTO
DEPARTAMENTOS COSTO MES
ANUAL
Dirección General 11.850 € 142.200 €
Calidad e I+D+i 17.700 € 212.400 €
RR.HH. y relaciones laborales. 12.500 € 150.000 €
Administración y financiero 17.300 € 207.600 €
Marketing y ventas 27.900 € 334.800 €
Producción 19.300 € 231.600 €
TOTAL NOMINA 106.550 € 1.278.600 €

En el área de ventas: 5 puntos de venta

En el área de producción se tiene en cuenta:

 24 horas / 8 horas de cada turno

 3 turnos X 3 empleados por turno= 9 empleados por dia

2. Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.

Respuesta: Analizar cada cargo por departamentos según sus funciones y perfiles, para definir
la carga laboral equilibradamente manteniendo personal motivado y altamente efectivo para
reducir gastos, minimizar riesgos

3. Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se desea analizar el

presupuesto de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente.

Respuesta: Para hacer un presupuesto ajustado a la realidad, lo más conveniente es analizar al

detalle, desglosando mes a mes, teniendo en cuenta las diferentes variables, periodicidad, tomando
como referencia los presupuestos históricos y partiendo de los costos fijos.
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Conclusión:

PRESUPUESTO PRESUPUESTO
MENSUAL ANUAL
106.550 € 1.278.600 €