Está en la página 1de 199

Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017

La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

Variación Variación año Variación


IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
0.04471667
upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones


al que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
ta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se


vamos a sustentar frente a la compañía.
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos 27,965
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 300.00 1,500.00
Carne de aves deshidrata 0.08 0.40
Cabeza de pescado deshid 0.10 0.50
Hígado de ave deshidrata 0.15 0.75
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 1.50
Levadura de cerveza (gr) 10.00 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00 50.00
Vitaminas (gr) 50.00 250.00
Empaque (EA) 1.00 5.00

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para gatos 5$ 5,453 $ 77,258,919.4

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000 $ 5,050.20
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000 $ 757.53
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00 $ 5,807.73

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producció $ 108,929,919.38 $ 19,975.23
Precio del insumo Total costo consumo

Valor Valor
$ 2.00 $ 3,000.00
$ 1,200.00 $ 480.00
$ 1,100.00 $ 550.00
$ 1,150.00 $ 862.50
$ 600.00 $ 900.00
$ 0.50 $ 25.00
$ 7.00 $ 350.00
$ 30.00 $ 7,500.00
$ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

4.47%
$ 7,990 $ 27,965
$ 29,215.37
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
por kilo producido
Materiales
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 $ 4,130

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo


Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 90,182,775.00

ENERO
30,570
5

Total cantidad insumo


por presentación Precio del insumo Total costo consumo

Cantidad Valor Valor


1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Total costo MP (mes)


$ 58,511,775.0

Costo por Unidad MOD y


CIF (mes)
5 Kg
$ 6,668.28
$ 1,000.24
$ 7,668.52

Costo total unitario 4.47%


$ 21,836.02 $ 8,734 $ 30,570
$ 31,937
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Materiales
Insumo
Maíz (gramos)
Carne de aves deshidratada (kg)
Cabeza de pescado deshidratada (kg)
Hígado de ave deshidratado (kg)
Pulpa de remolacha (kg)
Levadura de cerveza (gr)
Aceites vegetales (ml)
Vitaminas (gr)
Empaque (EA)

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016

Mano de obra
Total costo MOD producción mensual
Total CIF (15% de la MOD) mensual
Costo MOD y CIF

Costo unitario total


Costo total de producción 5 kg mensual 2017

FEBRERO
ra gatos presentación 5 Kg 30,146
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) MAR


$ 4,300 $ 60,920,250.0

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 6,404.65
$ 4,131,000 $ 960.70
$ 31,671,000.00 $ 7,365.35

Total costo Costo total unitario


$ 92,591,250.00 $ 21,532.85 $ 8,613

RO
0
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 30,146 Costo total de producció
$ 31,494

MARZO
to unitario concentrado para gatos 30,144
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 4,301 $ 60,934,417.5

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 6,403.16
$ 4,131,000 $ 960.47
$ 31,671,000.00 $ 7,363.64

Total costo Costo total unitario


$ 92,605,417.50 $ 21,531.14 $ 8,612

MARZO
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 30,144 Costo total de producció
$ 31,491
ABRIL
to unitario concentrado para gatos 30,027
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 4,350 $ 61,628,625.0

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 6,331.03
$ 4,131,000 $ 949.66
$ 31,671,000.00 $ 7,280.69

Total costo Costo total unitario


$ 93,299,625.00 $ 21,448.19 $ 8,579

ABRIL
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 30,027 Costo total de producció
$ 31,370

MAYO
to unitario concentrado para gatos 29,912
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 4,400 $ 62,337,000.0

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 6,259.09
$ 4,131,000 $ 938.86
$ 31,671,000.00 $ 7,197.95

Total costo Costo total unitario


$ 94,008,000.00 $ 21,365.45 $ 8,546

MAYO
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 29,912 Costo total de producció
$ 31,249
JUNIO
to unitario concentrado para gatos 29,072
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 4,800 $ 68,004,000.0

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 5,737.50
$ 4,131,000 $ 860.63
$ 31,671,000.00 $ 6,598.13

Total costo Costo total unitario


$ 99,675,000.00 $ 20,765.63 $ 8,306

JUNIO
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 29,072 Costo total de producció
$ 30,371

JULIO
to unitario concentrado para gatos 28,702
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 5,000 $ 70,837,500.0

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 5,508.00
$ 4,131,000 $ 826.20
$ 31,671,000.00 $ 6,334.20

Total costo Costo total unitario


$ 102,508,500.00 $ 20,501.70 $ 8,201

JULIO
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 28,702 Costo total de producció
$ 29,985

AGOSTO
to unitario concentrado para gatos 28,694
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 5,005 $ 70,908,337.5

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 5,502.50
$ 4,131,000 $ 825.37
$ 31,671,000.00 $ 6,327.87

Total costo Costo total unitario


$ 102,579,337.50 $ 20,495.37 $ 8,198

AGOSTO
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 28,694 Costo total de producció
$ 29,976

SEPTIEMBRE
to unitario concentrado para gatos 28,361
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 5,200 $ 73,671,000.0

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 5,296.15
$ 4,131,000 $ 794.42
$ 31,671,000.00 $ 6,090.58

Total costo Costo total unitario


$ 105,342,000.00 $ 20,258.08 $ 8,103

SEPTIEMBRE
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 28,361 Costo total de producció
$ 29,629
OCTUBRE
to unitario concentrado para gatos 28,046
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 5,400 $ 76,504,500.0

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 5,100.00
$ 4,131,000 $ 765.00
$ 31,671,000.00 $ 5,865.00

Total costo Costo total unitario


$ 108,175,500.00 $ 20,032.50 $ 8,013

OCTUBRE
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 28,046 Costo total de producció
$ 29,299
NOVIEMBRE
to unitario concentrado para gatos 27,479
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 5,800 $ 82,171,500.0

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 4,748.28
$ 4,131,000 $ 712.24
$ 31,671,000.00 $ 5,460.52

Total costo Costo total unitario


$ 113,842,500.00 $ 19,628.02 $ 7,851

NOVIEMBRE
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 3,000.00 Maíz (gramos)
$ 480.00 Carne de aves deshidrata
$ 550.00 Cabeza de pescado deshid
$ 862.50 Hígado de ave deshidrata
$ 900.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 25.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 350.00 Aceites vegetales (ml)
$ 7,500.00 Vitaminas (gr)
$ 500.00 Empaque (EA)
$ 14,167.50

Producción
Producción
Concentrado para gatos 5

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 27,479 Costo total de producció
$ 28,708
DICIEMBRE
to unitario concentrado para gatos 27,287
5
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
300.00 1,500.00 $ 2.00
0.08 0.40 $ 1,200.00
0.10 0.50 $ 1,100.00
0.15 0.75 $ 1,150.00
0.30 1.50 $ 600.00
10.00 50.00 $ 0.50
10.00 50.00 $ 7.00
50.00 250.00 $ 30.00
1.00 5.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


$ 5,950 $ 84,296,625.0

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 27,540,000 $ 4,628.57
$ 4,131,000 $ 694.29
$ 31,671,000.00 $ 5,322.86

Total costo Costo total unitario


$ 115,967,625.00 $ 19,490.36 $ 7,796

DICIEMBRE
Total costo consumo

Valor
$ 3,000.00
$ 480.00
$ 550.00
$ 862.50
$ 900.00
$ 25.00
$ 350.00
$ 7,500.00
$ 500.00
$ 14,167.50

4.47%
$ 27,287
$ 28,506
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


2120 3050 3200 4125 4390
PROMEDIO 2585 3125 3662.5 4257.5
VARIACION 930 150 925 265
4130 4300 4301 4350

Suma de variaciones mensuales 6530


Promedio de variación 544
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5453
Ingresos totales por ventas 2017 $ 2,240,904,604
Precio de venta 2016 $ 30,570
Proyección de ventas 2017, método 1 71969
Proyección de ventas 2017, método 2 68364

proyeccion requerida 2017:promedio metodo 1 +


promedio metodo 2 dividido en 2
70167
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 131,899,523
Precio de venta, enero 2017 $ 31,937
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017 $ 2,240,904,604

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 -$ 240,406,091


Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017 -12%
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
5748 6748 5100 4678 4990
5069 6248 5924 4889 4834
1358 1000 -1648 -422 312
4400 4800 5000 5005 5200

2016 2017
$ 2,000,498,513 $ 2,240,904,604 -$ 240,406,091

63806.5

5847.21347083333
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
6870 7890 8650 65439 5453
5930 7380 8270 62174 5181
1880 1020 760 6530 544
5400 5800 5950
2925
68364
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO


3650 4100 4550 5080
PROMEDIO 3875 4325 4815
VARIACION 450 450 530
4797 4800 4850

Suma de variaciones mensuales


Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017


#VALUE!
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016


Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
ABRIL MAYO JUNIO JULIO
4970 4340 4010 5022
5025 4655 4175 4516
-110 -630 -330 1012
4900 4950 5000 5100

1130 2016 2017


94 $ 1,786,416,160 $ 1,969,649,795
55758
4647
$ 1,969,649,795
$ 32,123
56888
58250

57569
$ 162,218,027
$ 33,559

$ 1,969,649,795

$ 183,233,634
10%
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
4803 4760 4433 4910 4780
4912.5 4781.5 4596.5 4671.5 4845
-219 -43 -327 477 -130
5200 5500 5550 5570 5840

$ 183,233,634 4797
TOTALES PROMEDIO
55758 4647
55193 4599
1130 94
57569 119627
0
Cálculo de costo unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 2,520.00
Carne de aves deshidrata 0.15 1.05
Hígado de ave deshidrata 0.05 0.35
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 2.10
Levadura de cerveza (gr) 50.00 350.00
Aceites vegetales (ml) 10.00 70.00
Huevo en polvo (gr) 50.00 350.00
Vitaminas (gr) 30.00 210.00
Empaque (EA) 1.00 7.00

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 4647 $ 81,720,318.75

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producc$ 22,350,000 $ 4,810.07
Total CIF (15% de la MOD $ 3,352,500 $ 721.51
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 5,531.58

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producció $ 107,422,818.75 $ 23,119.08
Precio del insumo Total costo consumo

Valor Valor
$ 2.00 $ 5,040.00
$ 1,200.00 $ 1,260.00
$ 1,150.00 $ 402.50
$ 600.00 $ 1,260.00
$ 0.50 $ 175.00
$ 7.00 $ 490.00
$ 5.00 $ 1,750.00
$ 30.00 $ 6,300.00
$ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

4.47%
$ 9,248 $ 32,367 2016
$ 33,814 2017
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
por kilo producido
Materiales
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4797

Total costo MOD y CIF


(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo


Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 110,077,346.00

ENERO
7

Total cantidad insumo


por presentación Precio del insumo Total costo consumo

Cantidad Valor Valor


2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Total costo MP (mes)


$ 84,374,846.00

Costo por Unidad MOD y


CIF (mes)
5 Kg
$ 4,658.74
$ 698.81
$ 5,357.55

Costo total unitario 4.47%


$ 22,945.05 $ 9,178 $ 32,123
$ 33,559
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Materiales
Insumo
Maíz (gramos)
Carne de aves deshidrata
Hígado de ave deshidrata
Pulpa de remolacha (kg)
Levadura de cerveza (gr)
Aceites vegetales (ml)
Huevo en polvo (gr)
Vitaminas (gr)
Empaque (EA)

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

Costo unitario total


2016 Costo total de producció
2017

FEBRERO
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


4800 $ 86,964,000.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,656.25
$ 3,352,500 $ 698.44
$ 25,702,500.00 $ 5,354.69

Total costo Costo total unitario


$ 112,666,500.00 $ 23,472.19 $ 9,389
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 5,570.00 Maíz (gramos)
$ 1,260.00 Carne de aves deshidrata
$ 402.50 Hígado de ave deshidrata
$ 1,260.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 175.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 490.00 Aceites vegetales (ml)
$ 1,750.00 Huevo en polvo (gr)
$ 6,300.00 Vitaminas (gr)
$ 910.00 Empaque (EA)
$ 18,117.50

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 32,861 2016 Costo total de producció
$ 34,330 2017

MARZO
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


4850 $ 85,299,375.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,608.25
$ 3,352,500 $ 691.24
$ 25,702,500.00 $ 5,299.48

Total costo Costo total unitario


$ 111,001,875.00 $ 22,886.98 $ 9,155
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 5,040.00 Maíz (gramos)
$ 1,260.00 Carne de aves deshidrata
$ 402.50 Hígado de ave deshidrata
$ 1,260.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 175.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 490.00 Aceites vegetales (ml)
$ 1,750.00 Huevo en polvo (gr)
$ 6,300.00 Vitaminas (gr)
$ 910.00 Empaque (EA)
$ 17,587.50

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 32,042 2016 Costo total de producció
$ 33,474 2017

ABRIL
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


4900 $ 86,178,750.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,561.22
$ 3,352,500 $ 684.18
$ 25,702,500.00 $ 5,245.41

Total costo Costo total unitario


$ 111,881,250.00 $ 22,832.91 $ 9,133
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 5,040.00 Maíz (gramos)
$ 1,260.00 Carne de aves deshidrata
$ 402.50 Hígado de ave deshidrata
$ 1,260.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 175.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 490.00 Aceites vegetales (ml)
$ 1,750.00 Huevo en polvo (gr)
$ 6,300.00 Vitaminas (gr)
$ 910.00 Empaque (EA)
$ 17,587.50

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 31,966 2016 Costo total de producció
$ 33,395 2017

MAYO
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


4950 $ 87,058,125.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,515.15
$ 3,352,500 $ 677.27
$ 25,702,500.00 $ 5,192.42

Total costo Costo total unitario


$ 112,760,625.00 $ 22,779.92 $ 9,112
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 5,040.00 Maíz (gramos)
$ 1,260.00 Carne de aves deshidrata
$ 402.50 Hígado de ave deshidrata
$ 1,260.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 175.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 490.00 Aceites vegetales (ml)
$ 1,750.00 Huevo en polvo (gr)
$ 6,300.00 Vitaminas (gr)
$ 910.00 Empaque (EA)
$ 17,587.50

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 31,892 2016 Costo total de producció
$ 33,317 2017

JUNIO
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


5000 $ 87,937,500.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,470.00
$ 3,352,500 $ 670.50
$ 25,702,500.00 $ 5,140.50

Total costo Costo total unitario


$ 113,640,000.00 $ 22,728.00 $ 9,091
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 5,040.00 Maíz (gramos)
$ 1,260.00 Carne de aves deshidrata
$ 402.50 Hígado de ave deshidrata
$ 1,260.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 175.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 490.00 Aceites vegetales (ml)
$ 1,750.00 Huevo en polvo (gr)
$ 6,300.00 Vitaminas (gr)
$ 910.00 Empaque (EA)
$ 17,587.50

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 31,819 2016 Costo total de producció
$ 33,242 2017

JULIO
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


5100 $ 89,696,250.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,382.35
$ 3,352,500 $ 657.35
$ 25,702,500.00 $ 5,039.71

Total costo Costo total unitario


$ 115,398,750.00 $ 22,627.21 $ 9,051
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 5,040.00 Maíz (gramos)
$ 1,260.00 Carne de aves deshidrata
$ 402.50 Hígado de ave deshidrata
$ 1,260.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 175.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 490.00 Aceites vegetales (ml)
$ 1,750.00 Huevo en polvo (gr)
$ 6,300.00 Vitaminas (gr)
$ 910.00 Empaque (EA)
$ 17,587.50

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 31,678 2016 Costo total de producció
$ 33,094 2017

AGOSTO
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


5200 $ 91,455,000.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,298.08
$ 3,352,500 $ 644.71
$ 25,702,500.00 $ 4,942.79

Total costo Costo total unitario


$ 117,157,500.00 $ 22,530.29 $ 9,012
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 5,040.00 Maíz (gramos)
$ 1,260.00 Carne de aves deshidrata
$ 402.50 Hígado de ave deshidrata
$ 1,260.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 175.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 490.00 Aceites vegetales (ml)
$ 1,750.00 Huevo en polvo (gr)
$ 6,300.00 Vitaminas (gr)
$ 910.00 Empaque (EA)
$ 17,587.50

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 31,542 2016 Costo total de producció
$ 32,952 2017

SEPTIEMBRE
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


5500 $ 96,731,250.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,063.64
$ 3,352,500 $ 609.55
$ 25,702,500.00 $ 4,673.18

Total costo Costo total unitario


$ 122,433,750.00 $ 22,260.68 $ 8,904
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 5,040.00 Maíz (gramos)
$ 1,260.00 Carne de aves deshidrata
$ 402.50 Hígado de ave deshidrata
$ 1,260.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 175.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 490.00 Aceites vegetales (ml)
$ 1,750.00 Huevo en polvo (gr)
$ 6,300.00 Vitaminas (gr)
$ 910.00 Empaque (EA)
$ 17,587.50

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 31,165 2016 Costo total de producció
$ 32,558 2017

OCTUBRE
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


5550 $ 97,610,625.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,027.03
$ 3,352,500 $ 604.05
$ 25,702,500.00 $ 4,631.08

Total costo Costo total unitario


$ 123,313,125.00 $ 22,218.58 $ 8,887
Cálculo de costo unitario concentrado para perro

Total costo consumo


Materiales
Valor Insumo
$ 5,040.00 Maíz (gramos)
$ 1,260.00 Carne de aves deshidrata
$ 402.50 Hígado de ave deshidrata
$ 1,260.00 Pulpa de remolacha (kg)
$ 175.00 Levadura de cerveza (gr)
$ 490.00 Aceites vegetales (ml)
$ 1,750.00 Huevo en polvo (gr)
$ 6,300.00 Vitaminas (gr)
$ 910.00 Empaque (EA)
$ 17,587.50

Producción
Producción
Concentrado para perros

Mano de obra
Total costo MOD producc
Total CIF (15% de la MOD
Costo MOD y CIF

4.47% Costo unitario total


$ 31,106 2016 Costo total de producció
$ 32,496 2017

NOVIEMBRE
to unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 2,520.00 $ 2.00
0.15 1.05 $ 1,200.00
0.05 0.35 $ 1,150.00
0.30 2.10 $ 600.00
50.00 350.00 $ 0.50
10.00 70.00 $ 7.00
50.00 350.00 $ 5.00
30.00 210.00 $ 30.00
1.00 7.00 $ 130.00
Costo unitario por MP

Unidades (mes) Total costo MP (mes)


5570 $ 97,962,375.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,012.57
$ 3,352,500 $ 601.89
$ 25,702,500.00 $ 4,614.45

Total costo Costo total unitario


$ 123,664,875.00 $ 22,201.95 $ 8,881
Total costo consumo

Valor
$ 5,040.00
$ 1,260.00
$ 402.50
$ 1,260.00
$ 175.00
$ 490.00
$ 1,750.00
$ 6,300.00
$ 910.00
$ 17,587.50

4.47%
$ 31,083 2016
$ 32,472 2017
Cálculo de costo unitario concentrado para perro 7

Consumo en Total cantidad insumo


producción por presentación
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad Cantidad
Maíz (gramos) 360.00 2,520.00
Carne de aves deshidrata 0.15 1.05
Hígado de ave deshidrata 0.05 0.35
Pulpa de remolacha (kg) 0.30 2.10
Levadura de cerveza (gr) 50.00 350.00
Aceites vegetales (ml) 10.00 70.00
Huevo en polvo (gr) 50.00 350.00
Vitaminas (gr) 30.00 210.00
Empaque (EA) 1.00 7.00

Producción
Producción Unidades (mes) Total costo MP (mes)
Concentrado para perros 5840 $ 102,711,000.00

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD


(mes) y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg 5 Kg
Total costo MOD producc$ 22,350,000 $ 3,827.05
Total CIF (15% de la MOD $ 3,352,500 $ 574.06
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00 $ 4,401.11

Costo unitario total Total costo Costo total unitario


Costo total de producció $ 128,413,500.00 $ 21,988.61

DICIEMBRE
Precio del insumo Total costo consumo

Valor Valor
$ 2.00 $ 5,040.00
$ 1,200.00 $ 1,260.00
$ 1,150.00 $ 402.50
$ 600.00 $ 1,260.00
$ 0.50 $ 175.00
$ 7.00 $ 490.00
$ 5.00 $ 1,750.00
$ 30.00 $ 6,300.00
$ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

4.47%
$ 8,795 $ 30,784 2016
$ 32,160 2017
Gastos fijos y

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO


Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO


$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

mo mes para proyecciones de 2017.


entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
4.47% 12.50%

Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


$ 176,756 $ 160,623 $ 164,638 $ 168,754 $ 172,973
6873 7044 7221 7401
$ 229,905 $ 199,647 $ 206,236 $ 213,042 $ 220,072
8542 8824 9115 9416
$ 57,180 $ 57,459 $ 43,877 $ 44,713 $ 49,728
2459 1877 1913 2128
$ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
12375 12375 12375
$ 820,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
102500 102500 102500 102500
$ 350,000 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
43750 43750 43750 43750
$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
97500 97500 97500 97500
$ 110,000 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
13750 13750 13750 13750
$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
249375 249375 249375 249375
$ 4,617,840 $ 5,090,979 $ 5,088,001 $ 5,099,759 $ 5,116,023
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 177,297 $ 181,730 $ 186,273 $ 190,930 $ 195,703
7586 7776 7970 8169 8374
$ 227,334 $ 234,836 $ 242,586 $ 250,591 $ 258,861
9727 10048 10380 10722 11076
$ 53,280 $ 52,235 $ 65,085 $ 63,727 $ 66,965
2280 2235 2785 2727 2865
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
12375 12375 12375 12375 12375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
102500 102500 102500 102500 102500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
43750 43750 43750 43750 43750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
97500 97500 97500 97500 97500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
13750 13750 13750 13750 13750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
249375 249375 249375 249375 249375
$ 5,131,161 $ 5,142,051 $ 5,167,194 $ 5,178,498 $ 5,194,779
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 200,596 $ 205,611 $ 210,751 $ 2,215,878
8583 8798 9017 94812
$ 267,403 $ 276,227 $ 285,343 $ 2,882,179
11441 11819 12209 123321
$ 74,069 $ 71,489 $ 74,203 $ 716,829
3169 3059 3175 30671
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,336,500
12375 12375 12375 148500
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000
102500 102500 102500 1230000
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000
43750 43750 43750 525000
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000
97500 97500 97500 1170000
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000
13750 13750 13750 165000
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500
249375 249375 249375 2992500
$ 5,215,318 $ 5,226,577 $ 5,243,547
Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 90,182,775
Producción concentrado para perros 7 kg $ 110,077,346
Agua $ 160,623
Luz $ 199,647
Gas $ 57,459
Teléfono $ 111,375
Servicios generales $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750
Vigilancia $ 877,500
Papelería $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375
Subtotal $ 205,351,100
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 8,606,025
Total costos y gastos $ 213,957,125

Ingresos presupuestados ENERO


Producción concentrado para gatos 5 kg $ 120,659,482
Producción concentrado para perros 7 kg $ 162,203,399
Menos costos y gastos presupuestados $ 213,957,125
Utilidad Bruta $ 68,905,756

MES ENERO
VENTAS 5 KG 4130
VENTAS 7KG 4797

ALIMENTO 5 KG /PARA GATO


Costo unitario por MP $ 14,167.50
MOD CIF $ 31,671,000

7KG / PARA PERRO


Costo unitario por MP $ 17,587.50
MOD CIF $ 25,702,500
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 92,591,250 $ 92,605,418 $ 93,299,625 $ 94,008,000
$ 112,666,500 $ 111,001,875 $ 111,881,250 $ 112,760,625
$ 164,638 $ 168,754 $ 172,973 $ 177,297
$ 206,236 $ 213,042 $ 220,072 $ 227,334
$ 43,877 $ 44,713 $ 49,728 $ 53,280
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 210,345,751 $ 208,707,051 $ 210,296,898 $ 211,899,786
$ 8,606,025 $ 8,606,025 $ 8,606,025 $ 8,606,025
$ 218,951,777 $ 217,313,077 $ 218,902,923 $ 220,505,811

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


$ 125,626,095 $ 125,655,310 $ 127,086,864 $ 128,547,632
$ 162,304,840 $ 163,995,515 $ 165,686,191 $ 167,376,866
$ 218,951,777 $ 217,313,077 $ 218,902,923 $ 220,505,811

$ 68,979,158 $ 72,337,749 $ 73,870,131 $ 75,418,687

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


4300 4301 4350 4400
4800 4850 4900 4950

VALOR VENTA 5K $ 29,215.37


VALOR VENTA 7KG $ 33,813.51
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 99,675,000 $ 102,508,500 $ 102,579,338 $ 105,342,000
$ 113,640,000 $ 115,398,750 $ 117,157,500 $ 122,433,750
$ 181,730 $ 186,273 $ 190,930 $ 195,703
$ 234,836 $ 242,586 $ 250,591 $ 258,861
$ 52,235 $ 65,085 $ 63,727 $ 66,965
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 218,457,051 $ 223,074,444 $ 224,915,335 $ 232,970,529
$ 8,606,025 $ 8,606,025 $ 8,606,025 $ 8,606,025
$ 227,063,076 $ 231,680,469 $ 233,521,360 $ 241,576,554

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE


$ 140,233,780 $ 146,076,855 $ 146,222,931 $ 151,919,929
$ 169,067,541 $ 172,448,892 $ 175,830,243 $ 185,974,296
$ 227,063,076 $ 231,680,469 $ 233,521,360 $ 241,576,554

$ 82,238,246 $ 86,845,278 $ 88,531,814 $ 96,317,670

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE


4800 5000 5005 5200
5000 5100 5200 5500

VALOR IMPREVISTOS
$ 7,483,500
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 108,175,500 $ 113,842,500 $ 115,967,625
$ 123,313,125 $ 123,664,875 $ 128,413,500
$ 200,596 $ 205,611 $ 210,751 2215877.931344
$ 267,403 $ 276,227 $ 285,343 $ 2,882,179
$ 74,069 $ 71,489 $ 74,203 716829.2626
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,336,500
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 11070000
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 4725000
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 10530000
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 1485000
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 26932500
$ 236,703,943 $ 242,733,952 $ 249,624,672
$ 8,606,025 $ 8,606,025 $ 8,606,025
$ 245,309,968 $ 251,339,977 $ 258,230,697

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


$ 157,763,003 $ 169,449,151 $ 173,831,457
$ 187,664,971 $ 188,341,241 $ 197,470,888
$ 245,309,968 $ 251,339,977 $ 258,230,697

$ 100,118,006 $ 106,450,415 $ 113,071,648

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


5400 5800 5950
5550 5570 5840