CONTABILIZACIÓN DE CUENTAS

PRESENTADO POR:

DIANA YIRLEY ARROYO MINA

DOCENTE:
DANIEL FERNANDO LENIS ROGRÍGUEZ

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD GENERAL

PROGRAMA:
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

COLOMBIA, SANTIAGO DE CALI NOVIEMBRE 06 DEL 2017

 TALLER # 4

 Realice las siguientes operaciones y transacciones, de la empresa TNT

SA y clasifíquelas con sus cuentas respectivas horizontalmente.
Adicionalmente realizar Balance de Comprobación.

IVA: 19%
RETENCIÓN FUENTE: 2,5%
RETENCION IVA: 15% DEL IVA
RETENCION ICA: 0,77%

ENERO 05 DEL 2017

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
151605 Edificios 550.000.000
1450 Terrenos 144.000.000
1110 Bancos 105.000.000
3115 Aportes Sociales 799.000.000
TOTAL: 799.000.000
1. Enero 5/2017- Aporte Social Inicial: EDIFICIO por valor de
$550.000.000, TERRENOS por valor de $144.000.000, DINERO EN
EFECTIVO por $105.000.000.

2. Enero 10/2017- Se compran 25 unidades de mercancía Tipo A a XY

Manufacturas SA por valor de $5.950.000 de pesos cada una a crédito
IVA INCLUIDO, calcular las retenciones por compras.

ENERO 10 DEL 2017

CÓDIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO
143536 Mercancía No 215.000.000
Fabricada Por La
Empresa
2408 IVA 23.750.000
2365 Rte. Fuente 3.125.000
2368 Rte. ICA 962.500
2367 Rte. IVA 3.562.500
220505 Proveedores 141.000.000
Nacionales
TOTAL: 148.750.000 148.750.000
3. Enero 15/2017 Se venden 13 unidades de mercancía Tipo A por valor
de $6.000.000 c/u. IVA del 19% de contado, calcular retenciones.
Calcular Costo de venta.

ENERO 15 DEL 2017

CÓDIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO
135518 Rte. ICA 600.600
135517 Rte. IVA 2.223.000
135515 Rte. Fuente 1.950.000
2408 IVA 14.820.000
6155 Costo De Venta 65.000.000
1110 Banco 88.046.400
4135 Comercio Al Por 78.000.000
Mayor Y Menor
(Ingresos)
143536 Mercancía No 65.000.000
Fabricada Por La
Empresa
TOTAL: 157.820.000,00 157.820.000,00

4. Febrero 1/ 2017, Se obtiene un préstamo bancario por valor de

$100.000.000, se deposita en cuenta bancaria.

FEBRERO 01 DEL 2017

CÓDIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 100.000.000
2105 Obligaciones 100.000.000
Financieras
TOTAL: 100.000.000

5. Febrero 10/2017, Se compra un Vehículo de transporte de carga para

uso operativo, por valor de $75.000.000 de contado.

FEBRERO 10 DEL 2017

CÓDIGO CUENTAS DEBITO CREDITO
1540 Flota Y Equipo De 75.000.000
Transporte
1110 Banco 75.000.000
TOTAL: 75.000.000 75.000.000
6. Febrero 20/2017, Se compran 10 unidades de mercancía Tipo B a XY
Manufacturas por valor de 4.250.000 c/u más IVA, calcular retenciones
por compras, de contado.

FEBRERO 20 DEL 2017

CÓDIGO CUENTAS DEBITO CRÉDITO
143536 Mercancía No 42.500.000
Fabricada Por La
Empresa
2408 IVA 8.075.000
2365 Rte. Fuente 1.072.500
2368 Rte. ICA 327.250
2367 Rte. IVA 1.211.250
1110 Bancos Nacionales 47.974.000
TOTAL: 50.575.000 50.575.000

7. Marzo 10/2017, Se venden 9 unidades de mercancía tipo B con un

margen de rentabilidad del 25% de acuerdo a su costo, y se venden 7
unidades de mercancía tipo A con un 20% de margen de rentabilidad,
calcular IVA y las respectivas retenciones a crédito

MARZO 10 DEL 2017

VENTA TIPO B
CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO
6155 Costos de venta 38.250.000
130505 Clientes nacionales 53.970.750
135518 Rte. ICA 368.156
135517 Rte. IVA 1.362.656
135515 Rte. fuente 1.195.313
4135 Comercio al por 47.812.500
mayor y al por
menor (ingresos)
2408 IVA 9.084.375
143536 Mercancía no 38.250.000
fabricada por la
empresa
TOTAL: 95.146.875 95.146.875
 VENTA TIPO A
CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO
130505 Clientes Nacionales 47.409.600
6155 Costos De Ventas 35.000.000
135518 Rte. ICA 323.400
135517 Rte. IVA 1.197.000
135515 Rte. Fuente 1.050.000
4135 Comercio Al Por 42.000.000
Mayor Y Al Por
Menor (Ingresos)
2408 IVA 7.980.000
143536 Mercancía No 35.000.000
Fabricada Por La
Empresa
TOTAL: 84.980.000 84.980.000

8. Marzo 20/2017, se le pagan los Honorarios al Administrador de

empresas (PERSONA NATURAL) por $2.100.000 y al contador (PERSONA
NATURAL) por $1.900.000, correspondiente al mes de febrero, calcular
retención en la fuente por honorarios.

MARZO 20 DEL 2017

CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO
511005 Honorarios 2.100.000
(Administrador)
511010 Honorarios 1.900.000
(Contador)
236515 Rte. (Honorarios) 440.000
1110 Bancos 3.560.000
TOTAL: 4.000.000 4.000.000

9. Marzo 31/2017, se paga lo adeudado a XY Manufacturas SA.

MARZO 31 DEL 2017

CÓDIGO CUENTAS DEBITO CREDITO
220505 Proveedores 141.100.000
1110 Bancos 141.100.000
TOTAL: 141.100.000 141.100.000