UNIVERSIDAD GALILEO

CEI CETACH
FUNDAMENTOS CONTABLES

Servicios Industriales, S.A.

Balanza de comprobación
al 31 de diciembre 2010

Cuentas Cantidad
Bancos 55,850.00
Clientes 483,000.00
Seguros pagados por anticipados 20,400.00
Materiales de reparación 229,300.00
Equipo de transporte 180,000.00
Equipo de oficina 26,250.00
Franquicia 60,000.00
Proveedores 50,500.00
Documentos por pagar 180,000.00
Capital Social 510,000.00
Utilidades retenidas 223,500.00
Ingresos por servicios 828,250.00
Dividendos 40,000.00
Gasto por sueldos 360,000.00
Gasto por renta 150,000.00
Gasto por publicidad 37,200.00
Impuesto ISR 60,000.00
Gasto por servicios públicos 71,750.00
Gasto de oficina 18,500.00

ASIENTOS DE AJUSTE
Ajuste 1:
Se pagó un seguro de Q.20 400 contra robos de mercancía con una cobertura de un año.
Al 31 de diciembre ya se utilizó el primer mes de cobertura por lo que debe reconocerse el gasto.

Ajuste 2
Se reconoce el desgaste o depreciación del equipo de transporte correspondiente al mes de
diciembre.

Ajuste 3
Se reconoce el desgaste o depreciación del equipo de oficina correspondiente al mes de diciembre

Ajuste 4
Se reconoce el desgaste o depreciación de Materiales de Reparación correspondiente al mes de
diciembre

Ajuste 5
Se reconoce la Amortización de la franquicia adquirida, correspondiente al mes de diciembre