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TALLER PRÁCTICO PARA PERSONAS NATURALES DECLARANTES EN EL IMPUESTO DE RENTA AÑO GRAVABLE 2019

Información del declarante


Nombres y Apellidos: IVAN DUQUE - URIBE
Identificación: 99,888,777
Dirección: Cra 13 No. 38 - 76 Apto 506
Ciudad: Barranquilla
Asalariado, profesional
Actividad Económica: Independiente, rentista de
capital, comerciante,
pensionado exterior
Dependientes Económicos 2
1. INGRESOS:
1.1 Provenientes de una relación laboral, legal o reglamentaria
1.2 Salarios 90,270,000
1.3 Bonificaciones no constitutivas de salario 8,790,000
1.4 Cesantías consignadas en febrero/2019 Fondo porvenir 7,560,800
1.5 Interés de cesantías 907,850
1.6 Descuentos Nomina 36,045,000
1.7 Aportes obligatorio a pensiones 3,611,000
1.8 Aporte obligatorio F.S.P. 903,000
1.9 Aportes obligatorio a salud 3,611,000
1,10' Aportes voluntarios a fondo obligatorio de pensiones - RAIS 12,580,000
1.11 Ahorro AFC Bancolombia 15,340,000
2 Otros ingresos
2.1 Honorarios profesionales (1 empleados por prestación de servicios por menos de 90 días) 167,908,000
2.3 Seguridad social sobre honorarios: 17,448,000
2.4 Aporte obligatorio fondo de pensiones 9,876,000
2.5 Aporte obligatorio a salud salud 7,432,000
2.6 Aporte A.R.L. 140,000
3 Ingresos por actividad comercial
3.1 Venta de productos escolares y otras 315,000,000
3.2 Devoluciones en ventas 11,890,000
3.4 Seguridad social por actividad comercial 20,388,000
3.5 Aporte obligatorio fondo de pensiones 12,067,000
3.6 Aporte obligatorio a salud 8,321,000
4 Ingresos por actividad financiera
4.1 Rendimiento financiero - Banco de Bogotá y otras entidades financieras 21,087,000
4.2 Intereses por préstamos a particulares 8,300,000
4.3 Arrendamiento recibido Apto calle 70 cra 2 75,600,000
4.4 Seguridad social sobre arrendamientos: 2,650,000
4.5 Aporte obligatorio a pensión arriendo apto 1,400,000
4.6 Aporte obligatorio a salud arriendo apto 1,250,000
5 Ingresos por dividendos
Dividendos del Centro acuatico de la 22 SAS (del 2015 70 millones no gravados y 40 millones gravados. Del 2017/2018 60 millones no
5 gravados y 35 millones gravados) 205,000,000
6 Ingresos por venta de activos fijos
6.1 Venta oficina Calle 82 Cra 11 (venta en nov./2019) 590,000,000
6.2 Costo de compra en el año 2007 410,000,000
6.3 Venta camioneta Audi (venta en sept/2019 y adquirida en dic. 2018) 210,000,000
7 Herencia recibida como único legitimario y un acto juridico intervivos 818,000,000
7.1 Inmueble vivienda urbana del causante 386,000,000
7.2 Casa Rural de propiedad del causante 432,000,000
8 COSTOS Y GASTOS
8.1 Intereses por crédito hipotecario apto cra 5 calle 85 (vivienda del contribuyente) 72,890,000
8.2 Impuesto predial apto calle 70 cra 2 6,950,000
8.3 Cuotas administración apto cll 70 cra 2 4,560,000
8.4 Comisión contrato de mandato inmobiliaria (apto cll 70 cra 2) 7,800,000
8.5 Reparación locativa apto calle 70 cra 2 1,900,000
8.6 Gastos asociados a los honorarios 98,600,000
2.8 Costo de ventas de las mercancías 226,844,000
2.9 Servicio transporte de mercancias 15,000,000
2.10 Costo de la camioneta audi 195,000,000
2.11 Impuesto predial vivienda contribuyente 10,800,000
2.12 Gastos dependientes 18,656,500
2.13 Medicina prepagada 7,134,000
2.15 G.M.F 9,580,600
9 RETENCIÓN EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
9.1 Salarios 8,900,000
9.2 Honorarios profesionales 11,200,000
9.3 Notaría 4a (venta oficina apto) 12,400,000
9.4 Banco de Bogota y otros bancos sobre rendimientos financieros 2,100,000
9.5 Venta vehículo 3,000,000
9.6 Venta de mercancías 11,050,000
10 INFORMACIÓN SEGÚN DECLARACIÓN RENTA DEL CONTRIBUYENTE AÑO GRAVABLE 2018
10.1 Impuesto renta 2018 29,400,000
10.2 Anticipo renta para el año gravable 2019 10,765,000
11 INFORMACIÓN PATRIMONIAL 2,018 2,019
5.1 Saldo cuenta de ahorros banco de Bogota 176,050,000 75,032,000
5.2 Saldo cuenta de ahorros Banco caja social 95,342,000 45,900,000
5.3 CDT Avillas 120,000,000 160,000,000
5.4 CDT Davivienda 45,000,000 80,000,000
5.5 Saldo cuenta AFC Bancolombia 132,000,000 147,340,000
5.7 Saldo cuenta aportes voluntarios a fondo obligatorio 0 12,580,000
5.10 Cuentas por cobrar venta a clientes 54,000,000 35,000,000
5.12 Acciones sociedad 0 165,000,000
5.14 Apto vivienda del contribuyente calle 72 cra 5 (escriturado por el valor auto avaluo 1.400.000.000) 0 1,400,000,000
5.15 Oficina calle 82 cra 11 150,000,000 0
5.21 Camioneta Audi Modelo 2018 195,000,000 0
5.22 Camioneta Toyota Modelo 2016 Vr de compra 135.000.000; auto avaluo 2019 $120.000.000 135,000,000 135,000,000
5.23 Patrimonio Bruto 1,102,392,000 2,255,852,000
5.24 Crédito Hipotecario con Bancolombia (apto calle 72 cra 2) 234,000,000 118,000,000
5.25 Crédito Hipotecario con Davivienda (apto vivienda) calle 72 cra 5 0 496,543,000
5.26 Patrimonio Liquido 868,392,000 1,641,309,000
11
12
13
14
RENTA PERSONA NATURAL AÑO 2019

NOMBRE: IVAN DUQUE - URIBE


NIT:
EFECTIVO Y EQUIVALENTES

ITEMS DETALLE VR FISCAL


1 Saldo cuenta de ahorros banco de Bogota 75,032,000
2 Saldo cuenta de ahorros Banco caja social 45,900,000
3 CDT Avillas 160,000,000
4 CDT Davivienda 80,000,000
5 Saldo cuenta AFC Bancolombia 147,340,000
6 Saldo cuenta aportes voluntarios a fondo obligatorio 12,580,000

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 28 520,852,000

RENTA PERSONA NATURAL AÑO 2019

NOMBRE: IVAN DUQUE - URIBE


NIT:
ACCIONES

ITEMS DETALLE VR FISCAL


1 Acciones sociedad 165,000,000

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 28 165,000,000

RENTA PERSONA NATURAL AÑO 2019

NOMBRE: IVAN DUQUE - URIBE


NIT:
CUENTAS POR COBRAR

ITEMS DETALLE VR FISCAL


1 Cuentas por cobrar venta a clientes 35,000,000

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 28 35,000,000


RENTA PERSONA NATURAL AÑO 2019

NOMBRE: IVAN DUQUE - URIBE


NIT:
ACTIVOS FIJOS

ITEMS DETALLE VR FISCAL


1 Apto vivienda del contribuyente calle 72 cra 5 (escriturado po ###
2 Camioneta Toyota Modelo 2016 Vr de compra 135.000.000; a 135,000,000

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 28 ###

TOTAL PATRIMONIO BRUTO RENGLON 28


RENGLON 28

ANEXO 01

REF NORMATIVA
ART 268
ART 268
ART 267
ART 267
ART 126-1
ART 126-1

RENGLON 28

ANEXO 02

REF NORMATIVA
ART 272

RENGLON 28

ANEXO 03

REF NORMATIVA
ART 270
RENGLON 28

ANEXO 04

REF NORMATIVA
ART 267 - ART 67

2,255,852,000
RENTA PERSONA NATURAL AÑO 201

NOMBRE: IVAN DUQUE - URIBE


NIT:
PASIVOS

ITEMS
1
2

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 28


RENTA PERSONA NATURAL AÑO 2019

NOMBRE: IVAN DUQUE - URIBE

PASIVOS

DETALLE
Crédito Hipotecario con Bancolombia (apto calle 72 cra 2)
Crédito Hipotecario con Davivienda (apto vivienda) calle 72 cra 5

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 28

TOTAL PATRIMONIO BRUTO


019
RENGLON 29

ANEXO 05

VR FISCAL REF NORMATIVA


118,000,000 ART 283
496,543,000 ART 283

614,543,000

RENGLON 29 614,543,000
RENTA PERSONA NATURAL AÑO

NOMBRE: IVAN DUQUE - URIBE


NIT:
RENTAS DE TRABAJO

Parte I: Ingresos brutos por rentas de trabajo


Salarios
Bonificaciones no constitutivas de salario
Cesantías consignadas en febrero/2019 Fondo porvenir
Interés de cesantías
Honorarios profesionales

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 31

Parte II: Ingresos no constitutivos de rentas ni ganancia ocacional


Aportes obligatorio a pensiones
Aporte obligatorio F.S.P.
Aportes obligatorio a salud
Aportes voluntarios a fondo obligatorio de pensiones - RAIS
Aporte obligatorio fondo de pensiones - por honorarios
Aporte obligatorio a salud salud - por honorarios
Aporte A.R.L. - por honorarios

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 32

Parte III: Costos y gastos


Gastos asociados a los honorarios

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 33

TOTAL RENTA LIQUIDA (RENGLONES 31-32-33)

Parte IV: Deducciones


Salud Prepagada (Limite Anual 192 UVT)
Deduccion por dependiente (Limite Anual 384 UVT)
Intereses crédito hipotecario (vivienda del contribuyente) (Limite 1,200 U
G.M.F
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 35

Parte V: Rentas exentas


Cesantias + interes sobre cesantias

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 34

25% DE RENTAS EXENTAS LABORALES

TOTAL RENTAS EXENTAS MAS DEDUCCIONES

TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES LIMITADAS AL 40%

25% DE RENTAS LIQUIDA GRAVABLE


RENTA PERSONA NATURAL AÑO 2019

NOMBRE: IVAN DUQUE - URIBE

RENTAS DE TRABAJO

Parte I: Ingresos brutos por rentas de trabajo


Salarios
Bonificaciones no constitutivas de salario
Cesantías consignadas en febrero/2019 Fondo porvenir
nterés de cesantías
Honorarios profesionales

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 31

Parte II: Ingresos no constitutivos de rentas ni ganancia ocacional


Aportes obligatorio a pensiones
Aporte obligatorio F.S.P.
Aportes obligatorio a salud
Aportes voluntarios a fondo obligatorio de pensiones - RAIS
Aporte obligatorio fondo de pensiones - por honorarios
Aporte obligatorio a salud salud - por honorarios
Aporte A.R.L. - por honorarios

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 32

Parte III: Costos y gastos


Gastos asociados a los honorarios

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 33

TOTAL RENTA LIQUIDA (RENGLONES 31-32-33)

Parte IV: Deducciones


Salud Prepagada (Limite Anual 192 UVT)
Deduccion por dependiente (Limite Anual 384 UVT)
ntereses crédito hipotecario (vivienda del contribuyente) (Limite 1,200 U
G.M.F
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 35

Parte V: Rentas exentas


Cesantias + interes sobre cesantias

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES. REGLON 34

25% DE RENTAS EXENTAS LABORALES

TOTAL RENTAS EXENTAS MAS DEDUCCIONES

TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES LIMITADAS AL 40%

25% DE RENTAS LIQUIDA GRAVABLE


AL AÑO 2019
RENGLON 31

ANEXO 06
BAJO

VALOR VR DECLARADOREF NORMATIVA


90,270,000 90,270,000 ART 103
8,790,000 8,790,000 ART 103
7,560,800 7,561,000 ART 27 P-3
907,850 908,000 ART 27 P-3
167,908,000 167,908,000 ART 103

31 275,437,000

VALOR VR DECLARADOREF NORMATIVA


3,611,000 3,611,000 ART 55
903,000 903,000 ART 55
3,611,000 3,611,000 ART 56
12,580,000 12,580,000 ART 55
9,876,000 9,876,000 ART 55
7,432,000 7,432,000 ART 56
140,000 140,000

32 38,153,000

VALOR VR DECLARADOREF NORMATIVA


ART 107
98,600,000 98,600,000 ART 107

33 98,600,000

33) 138,684,000 ART 336

VALOR VR DECLARADOREF NORMATIVA


7,134,000 6,579,840 ART 387
18,656,500 13,159,680 ART 387
72,890,000 41,124,000 ART 119 - 387
9,580,600 4,790,300 ART 115
35 65,653,820

VALOR VR DECLARADOREF NORMATIVA


8,469,000 8,469,000 ART 206 - 4

34 8,469,000

17,337,870 ART 206 - 10

39% 91,460,690 ART 336

40% 94,913,600 ART 336

47,223,310 ART 336


Declaración de Renta
Naturales y Asimila
Ilíquidas de

1. Año 2 0 1 9 111. Fracción de año 2020'

3
6. DV 7. Primer apellido
Declara
Datos

5. Número de Identificación Tributaria (NIT)


nte

24. Actividad económica 26. Numero de formulario


Si es una corrección indique: 25 Cód. anterior

Patrimonio bruto 28
Patrimonio

2,255
Deudas 29 614
Total patrimonio líquido (28-29, si el resultado es 30
negativo escriba cero) 1,641
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 del ET) 31 275
Ingresos no constitutivos de renta 32
38
Rentas de trabajo

costos y gastos procedentes (trabajadores


independientes) 33
98
Renta líquida (si 31-32-33 es mayor a cero, 31-32- 34
33, de lo contrario escriba cero) 138
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables a las
rentas de trabajo 35
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables
36
(limitadas)
Renta líquida cedular de trabajo (si 34-36 es 37
mayor a cero, 34-36, de lo contrario escriba cero) 138
Ingresos brutos rentas de capital
38
Ingresos no constitutivos de renta de capital
39
Costos y gastos procedentes
40
Renta líquida (si 38-39-40 es mayor a cero, 38-39- 41
40, de lo contrario escriba cero)
s de capital
Rentas de capital
Rentas líquidas pasivas de capital - ECE 42
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de
capital 43
Rentas exentas de capital y deducciones imputables
44
(limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 38+42-39-
40-44 mayor a cero, 38+42-39-40-44, de lo 45
contrario escriba cero)
Pérdida líquida del ejercicio (39+40-38-42; si el 46
resultado es negativo, escriba cero)
Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores
47
Renta líquida cedular de capital (45-47 si 46 es 48
Cédula General

mayor a cero, 48 es igual a cero)


Ingresos brutos rentas no laborales
49
Devoluciones, rebajas y descuentos
50
Ingresos no constitutivos de renta
51
Costos y gastos procedentes
52
Rentas no laborales

Renta líquida (si 49-50-51-52 es mayor a cero, 49- 53


50-51-52, de lo contrario, escriba cero)
Rentas líquidas pasivas no laborales- ECE
54
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no
laborales 55
Rentas exentas no laborales y deducciones imputables 56
(limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio (49+54-50-51- 57
52-56; si el resultado es negativo, escriba cero)
Pérdida líquida del ejercicio (50+51+52-49-54; si el 58
resultado es negativo escriba cero)
Compensaciones por pérdidas rentas no laborales
59
Rentas líquida no laboral (57-59) 60
Renta líquida cédula general (hasta antes de restar las
rentas exentas y deducciones limitadas) (ver 61
instructivo)
Rentas exentas y deducciones imputables limitadas
(36+44+56) 62

Renta líquida ordinaria cédula general (61-62)


63

Compensaciones por pérdidas años 2016 y anteriores


64
Compensaciones por excesos de renta presuntiva 65
Rentas gravables
66

Renta líquida gravable cédula general (63+66-64-65; si


el resultado es negativo se escribe cero) 67
981. Cód.. Representación 997. Espacio para us
sello de la entidad re
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de

982 Código Contador


Firma Contador 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional Coloque el timbre de la


dorso de es
Declaración de Renta y Complementarios Personas
Naturales y Asimiladas Residentes y Sucesiones Privada
Ilíquidas de Causantes Residentes

4. Número de formulario

Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

. Numero de formulario 28. Si es beneficiario de un convenio para


terior evitar doble tributación (Marque X)
Renta presuntiva
2,255,852,000

614,543,000 Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior

Ingresos no constitutivos de renta


pensiones
Cédula de

1,641,309,000
275,437,000 Renta líquida (69-70)
Rentas exentas de pensiones
38,153,000

98,600,000 Renta líquida gravable cédula de pensiones (71-72)


Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizaciones artículo 36-
138,684,000 3 ET y distribución de beneficios de las ECE artículo 893
Cédula de dividendos y

Ingresos no constitutivos de renta


0
participaciones

0 Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (74-75)

1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 artículo 49 del ET


138,684,000
- 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 artículo 49 del ET

Renta líquida pasiva dividendos-ECE y/o recibidos del exterior


0
Rentas exentas dividendos recibidos de ECE y/o recibidos del exterior, de la
0 casilla 79
Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior
0
ocasional
Ganancia
ocasional
Ganancia
Costos por ganancias ocasionales
0
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
0

0 Ganancias ocasionales gravables (81-82-83)


General y de pensiones (base casillas 67+73)

Impuestos sobre las rentas


0

líquidas cedulares
O renta presuntiva y de pensiones (base casillas 68+73)
0
Por dividendos y participaciones año 2016 (base casilla 76)
0
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a Subcédula
0 (base casilla 77)
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a Subcédula
0 y otros (base casilla 78+79-80)

0 Total impuesto sobre las rentas líquidas cedulares (sume 85


Impuestos pagados en el exterior
0
Descuentos

Donaciones
0
Otros
0
Total descuentos tributarios (sume 91 a 93)
Liquidación privada

0 Impuesto neto de renta (90-94)

Impuesto de ganancias ocasionales


0
Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales
0
Total impuesto a cargo (95+96-97)
0
Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior
0
Menos: Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución
0 y/o compensación

Retenciones año gravable a declarar


0

Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente


0
Saldo a pagar por impuesto (98+102-99-100-101 si el resultado
0 es negativo escriba cero)

Sanciones
0
Total saldo a pagar (98+102+104-99-100-101; si el resultado es
0 negativo escriba cero)
Total saldo a favor (99+100+101-98-102-104 si el resultado es nega
0
107. Identificación del signatario
0
997. Espacio para uso exclusivo para el
sello de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la máquina registradora al


dorso de este formulario
Privada
210

s nombres 12. Cód.


Direc.
Secciona
l

68
0
rior 69 -
70
-
71 -
72
-
) 73 0
ones artículo 36-
74
-
75
0
76
0
del ET 77
0
9 del ET 78
0
ior 79
0
del exterior, de la
80
0
81
0
82
0
83
0
84
0

85
0
73)
86
0
illa 76)
87
0
tes, 1a Subcédula
88
0
tes, 2a Subcédula
89
0
ulares (sume 85 90 0
91
0
92
0
93
0
94
0
95
0
96
0
cias ocasionales 97
0
98
0
99
0
ud de devolución
100
0

101
0

102
0
si el resultado
103
0
104
0
l resultado es 105
0
sultado es nega106
0

108. D.V.

recaudadora