CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA - MODALIDAD PRESENCIAL - ASIGNATURA CONTABILIDAD FINANCIERA II

SEGUNDO SEMESTRE - PROFESOR : RUBIEL GONZÁLEZ OCHOA - NRC 23164

TALLER 2 CAJA MENOR

El departamento de tesorería de FERRETERÌA BUGA S.A., el 15 de Marzo de 2019 gira cheque 87547777
BANCOLOMBIA sucursal Tuluá por $ 800.000 a favor de la señora Angie Viviana Sarmiento (auxiliar 1 de tesorería).
El objetivo de dar apertura al fondo de caja menor, dinero que se utilizará para realizar pagos hasta de $ 80.000.

LA APERTURA DE ESTA CAJA MENOR ESTÁ ESTRUCTURADA POR LOS SIGUIENTES PARÁMETROS:
1. Toda apertura, aumento, o disminución de un fondo deben ser autorizados por el jefe del departamento de tesorería.
2. El colaborador beneficiario del cheque es el ÚNICO responsable del fondo.
3. El reembolso se debe preparar cuando:
 El efectivo asignado para tal fin sea inferior a $ 50.000, o al finalizar el mes, el efectivo se haya agotado por lo menos en un 80%.
 Al cierre del período contable (diciembre 31), indiferente del efectivo agotado.

DÍA MES AÑO BENEFICIARIO NIT DOCUMENTO CONCEPTO VALOR ($)

15 3 2019 Papelería Santa Marìa 93.786.555 - 3 006755 Útiles de oficina 60.200
16 3 2019 Almacenes Èxito S.A. 891.765.908 - 3 0005653656 Arreglos ornamentales 71.800
18 3 2019 Homme Center S.A. 891.669.018 - 2 0044663881 Chapas 74.450
19 3 2019 Almacén El Veterinario 94.280.009 - 1 8765556 Alimento para los caninos 61.200
20 3 2019 Josè Daniel Upegui 1.114.675.908 -8 00000001 Transporte de mercancías 75.000
21 3 2019 Notaría 3 /Camilo Bustamante 16.999.777 - 8 00187 Autenticaciones 56.700
22 3 2019 Cámara de Comercio de Buga 891.009.000 -5 0096678 Certificados de existencia y rep. legal 26.000
23 3 2019 Coopetrans Tuluà 897.009.665 - 0 1126332 Pasajes a Manizales vendedor externo 75.000
25 3 2019 En Vía 891.887.990 - 2 010776 - 45 Servicio de encomienda 54.900
26 3 2019 Estación de Servicio Buga 891.009.777- 9 0977743 Combustible (moto mensajería) 64.900
28 3 2019 Tipografía Buga 1.119.765.006- 1 677434 Elaboración de documentos soporte 80.000
29 3 2019 Antojitos Sanos 95.098.876 - 5 009865 Desayunos atención a clientes 52.900
30 3 2019 Panadería El Paisita 94.887.998 -1 008887 Desayunos personal administrativo 32.600
31 3 2019 Santiago Acevedo Zuleta 1.334.456.111 - 0 4398 Servicio de fotocopias y Scanner 22.700

NOTA:
Al momento de efectuar el primer reembolso, Carolina cuenta con $ 41.950. Realizado el reembolso, el jefe de
departamento decide aumentar el fondo a $ 1.000.000.

SE REQUIERE:
Preparar los registros contables a nivel de subcuenta:
1. Apertura del fondo
2. Reembolso 1, si existe sobrante o faltante
3. Aumento del fondo

CIUDAD
 Buga REEMBOLSO DE CAJA MENOR No. 001
FECHA DE SOLICITUD DÍA 15 MES 03 AÑO 2019
FUNCIONARIO RESPONSABLE Angie Viviana Sarmiento
FONDO ACTUAL $ 800.000 PAGOS LÍMITES $ 80.000
DÍA MES AÑO DÍA MES AÑO
PERÍODO DEL REEMBOLSO 15 03 2019 28 03 2019

FERRETERÌA BUGA S.A.

NIT. 880.111.111 – 1
DETALLE DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LOS CUALES SE SOLICITA REEMBOLSO
MES DIA BENEFICIRIO NIT CONCEPTO CÓDIGO VALORES
03 15 Papelería Santa María 93.786.555-3 Útiles de oficina 519530 60.200
03 16 Almacenes Éxito S.A 891.765.908 - 3 Arreglos ornamentales 515010 71.800
03 18 Home Center S.A. 891.669.018 - 2 Chapas 515015 74.450
03 19 Almacén El Veterinario 94.280.009 - 1 Alimento para los caninos 529595 61.200
03 20 José Daniel Upegui 1.114.675.908 -8 Transporte de mercancías 513550 75.000
03 21 Notaría 3 /Camilo Bustamante 16.999.777 - 8 Autenticaciones 514005 56.700
03 22 Cámara de Comercio de Buga 891.009.000 -5 Certificados de existencia y rep. legal 514010 26.000
03 23 Coopetrans Tuluá 897.009.665 - 0 Pasajes a Manizales vendedor 525520 75.000
externo
03 25 En Vía 891.887.990 - 2 Servicio de encomienda 513540 54.900
03 26 Estación de Servicio Buga 891.009.777- 9 Combustible (moto mensajería) 519535 64.900
03 28 Tipografía Buga 1.119.765.006- 1 Elaboración de documentos soporte 519530 80.000
03 29 Antojitos Sanos 95.098.876 - 5 Desayunos atención a clientes 519560 52.900

PAGOS SOPORTADOS EN LA PRESENTE REEMBOLSO DE CAJA MENOR 753.050

DETALLE DEL REEMBOLSO AUDITADO Preparado por:

PAGOS SOPORTADOS EN LA PRESENTE REEMBOLSO DE CAJA MENOR $ 753.050
MÁS : FALTANTE (CON CARGO AL FUNCIONARIO RESPONSABLE) $ 5.000
MENOS : SOBRANTE (SON OTROS INGRESOS PARA LA EMPRESA) $ 0 Revisado por:
SOLICITUD REEMBOLSO A CAJA MENOR $ 758.050
Más: DINERO EN EFECTIVO AL MOMENTO DEL REEMBOLSO $ 41.950
FONDO ACTUAL DE CAJA MENOR $ 800.000 Auditado por:
Más: AUMENTO AUTORIZADO DEL FONDO $ 200.000
Menos: DISMINUCIÓN AUTORIZADA DEL FONDO $ 0
NUEVO FONDO DE CAJA MENOR $ 1.000.000 Contabilizado por:
Tiene un descuadre de 57900
OBSERVACIONES:

DISEÑO: RUBIEL GONZÁLEZ OCHOA