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UNIVERSIDAD ANTONIO NARIÑO

Taller aplicado de presentación de Reportes Financieros


NIC 1 Y NIC 7
Estado de Cambios en la Situación - Estado de Resultados y Estado de Resultados Integral
Borrador del balance de prueba de INNOVATION GROUP SA para el año finalizado el 31 de diciembre de 2016
Cifras en miles de pesos

ACTIVOS 2016 2015

Propiedades, planta y equipo: 41,300 33,450


Terreno desocupado 3,200 3,200
Terrenos y edificios 13,700 9,850
Fábrica 4,500 4,720
Equipo 8,300 6,520
Inversiones en asociadas (contabilizadas al valor razonable) 5,100 5,345
Propiedades de inversión (contabilizadas al valor razonable) 6,500 3,815
Acciones propias en cartera -340 -340
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 9,630 8,292
Activos intangibles 15,200 15,200
Activos por impuestos diferidos 320 260
Capital emitido 22,500 22,500
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 1,200 1,300
Efectivo y equivalentes al efectivo 1,298 6,858
Ganancias acumuladas 10,360 9,520
Impuesto a las ganancias por pagar 225 215
Ingreso diferido 65 56
Ingreso diferido 589 365
Inventarios 11,700 10,500
Inversiones en asociadas (contabilizadas al costo) 560 560
Otras reservas 4,250 4,250
Otros pasivos 2,130 1,980
Pagos anticipados 500 450
Participaciones no controladoras 2,380 2,260
Pasivo por impuestos diferidos 545 490
Préstamos y créditos que generan interés 9,544 8,834
Préstamos y créditos que generan interés 5,000 5,260
Provisiones a corto plazo 1,235 1,398
Provisiones a largo plazo 1,780 1,560
Subvenciones del gobierno 925 960
Subvenciones del gobierno 1,260 978
Ventas netas 44,000 38,000
Ingresos financieros (Intereses) 3,000 2,500
Costo de Ventas 25,200 23,000
Gastos de Ventas
Personal 4,000 4,400
Depreciaciones 1,100 800
Aseo 45 67
Papelería 96 14
Fotocopias 77 69
Cafetería 28 44
Utiles de oficina 180 90
Gastos de Administración
Personal 3,200 3,100
Depreciaciones 900 120
Aseo 78 89
Papelería 99 240
Fotocopias 191 35
Cafetería 256 136
Gastos financieros 800 1,066
Gasto provision Impuesto de Renta 2,400 1,500
Diferencias de cambio al proceder a la conversión por negocios en el
extranjero, neto de impuestos 110 340
Cambios en el valor razonable de instrumentos de cobertura, neto de
impuestos (65) -80
Ajuste por actualización en calculos actuariales Beneficios a Empleados (45) -260
Información Adicional:
El inventario de mercancías el primero de Enero de 2014 ascendía a $ 4.500
2016 2015
Las compras de mercancías fueron: 26,400 21,800

Elabore El Estado de Situación Financiera para la Entidad para el año finalizado el 31 de diciembre de 2016 y Elabore el Estado de
Resultados y El Estado de Resultados Integral

inventario Inicial 2014 4500


inventario Inicial 2006
Activo corriente

Activo no corriente

Pasivo

Ipatrimonio
INNOVATION GROUP SA
ESTADO DE RUSULTADOS
A 31 DE DIC DE 2016
ACTIVOS 2016
ACTIVO CORRIENTE :
Efectivo y equivalentes al efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Pagos anticipados
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES:
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Terrenos y edificios 13,700
Terreno desocupado 3,200
Fábrica 4,500
Equipo 8,300
Inversiones en asociadas (contabilizadas al valor razonable) 5,100
Propiedades de inversión (contabilizadas al valor razonable) 6,500
Inversiones en asociadas (contabilizadas al costo)
Activos intangibles
Activos por impuestos diferidos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE :
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES:
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Impuesto a las ganancias por pagar
Ingreso diferido
Préstamos y créditos que generan interés
Provisiones a corto plazo
Subvenciones del gobierno
TOTAL PASIVOS CORRIENTES:
PASIVO NO CORRIENTE
Préstamos y créditos que generan interés
Provisiones a largo plazo
Subvenciones del gobierno
Ingreso diferido
Pasivo por impuestos diferidos
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO
Capital emitido
Otras reservas
Ganancias acumuladas
Acciones propias en cartera
Participaciones no controladoras
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2016

1,298 6,858
1,200 1,300
11,700 10,500
500 450
14,698 19,108

41,300 33,450
9,850
3,200
4,720
6,520
5,345
3,815
560 560
15,200 15,200
320 260
57,380 49,470
72,078 68,578

9,630 8,292
225 215
65 56
5,000 5,260
1,235 1,398
925 960
17,080 16,181

9,544 8,834
1,780 1,560
1,260 978
589 365
545 490
2,130 1,980
15,848 14,207

22,500 22,500
4,250 4,250
10,360 9,520
-340 -340
2,380 2,260
39,150 38,190
72,078 68,578
INNOVATION GROUP SA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 31 DE DIC DE 2016
2016 2015

Ventas netas 44,000 38000


Costo de Ventas 25,200 23,000
Ingresos financieros (Intereses) 3,000
Ganancia bruta
Gastos de Administración
Personal 3,200
Depreciaciones 900
Aseo 78
Papelería 99
Fotocopias 191
Cafetería 256
TOTAL 4,724
Gastos de Ventas
Personal 4,000
Depreciaciones 1,100
Aseo 45
Papelería 96
Fotocopias 77
Cafetería 28
Utiles de oficina 180
TOTAL 5,526

Ganancia operativa
otros ingresos
Gastos financieros
Ganancias antes de impuestos 800

Gasto provision Impuesto de Renta 2,400


Resultado del año #REF!
metodo directo e indirecto

actividades de financiacion, operación, inversion


INNOVATION GROUP SA
ESTADO DE RUSULTADOS
A 31 DE DIC DE 2016

Diferencias de cambio al proceder a la conversión por


negocios en el extranjero, neto de impuestos 110
Cambios en el valor razonable de instrumentos de cobertura,
neto de impuestos (65)
Ajuste por actualización en calculos actuariales Beneficios a
Empleados (45)
Otro resultado integral neto 0

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