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A
Estado de resultado presupuestado para el año 2021
Ventas $ 7,440,000.00
(-) Costo de ventas 3,695,000.00
(=) Utilidad bruta 3,745,000.00
(-) Gastos de administracion y venta 856,000.00
(=) Utilidad del ejercicio 2,889,000.00
(-) Gastos financieros 2,500.00
(=) Utilidad antes de impuestos 2,886,500.00
(-) ISR (30%) 865,950.00
(-) PTU (10%) 288,650.00
(=) Utilidad neta $ 1,731,900.00
Elaboro: Autorizo:
Concepto Importe
Ingresos:
Saldo inicial de bancos $ 50,000.00 (Aportacion de socios)
Ventas de contado 90% 6,696,000.00 7,440,000.00 Nota: aprox. Vende 620,0
Cobro a Clientes (por ventas a credito) 744,000.00
Prestamo de bancos 100,000.00 Prestamo a 24 meses (
Suma $ 7,590,000.00
Egresos Utilidad de 40%
Compra de materia prima 1,670,000.00
Pago de mano de obra 1,200,000.00
Pago de gastos indirectos de fabricación 825,000.00 3,695,000.00
Pago de gastos de administracion 476,000.00
Pago de Gastos de Venta 380,000.00 856,000.00
Pago de intereses 2,500.00
Pago de incremento de trreno
Pago de prestamo (capital) 4,166.67 4,557,667.00
Incremento de edificio y equipo industrial
Pago de impuestos 865,950.00
PTU 288,650.00
Pago a proveedores (10% compra de materia p.) 169,210.00
Suma 5,881,476.67
Efectivo disponible $ 1,708,523.33
Elaboro: Autorizo:
Empresa El Valle, S.A.
Estado de flujo de efectivo presupuestado por el periodo del 1o. de Enero al 31 de dic. de 2021
Concepto Importe
Ingresos:
Saldo inicial de bancos $ 200,000.00 (Aportacion de socios)
Ventas de contado 80% 9,120,000.00 11,400,000.00 Nota: aprox. Vende 950,0
Cobro a Clientes (por ventas a credito) 2,280,000.00
Prestamo de bancos 300,000.00 Prestamo a 24 meses (
Suma $ 11,900,000.00
Egresos
Compra de materia prima 3,290,000.00 Utilidad al 30%
Pago de mano de obra 2,410,000.00 $ 8,480,000.00
Pago de gastos indirectos de fabricación 892,500.00 6,592,500.00
Pago de gastos de administracion 646,000.00
Pago de Gastos de Venta 450,000.00 1,096,000.00
Pago de intereses 7,500.00
Pago de incremento de terreno
Pago de prestamo (capital) 12,500.00 8,480,000.00
Incremento de edificio y equipo industrial
Pago de impuestos 1,111,200.00
PTU 370,400.00
Pago a proveedores (10% compra de materia p.) 329,000.00
Suma 9,519,100.00
Efectivo disponible $ 2,380,900.00
Elaboro: Autorizo: