Preguntas y respuestas

1. ¿cuáles son los aspectos que se tienen en cuenta para validar un hallazgo?

Determinar y evaluar la condición y compararla con el criterio.

Verificar y analizar la causa, el efecto y la recurrencia de la observación.

Evaluar la suficiencia, pertinencia y utilidad de la evidencia.

Identificar y valorar responsables y líneas de autoridad.

Comunicar y trasladar al auditado las observaciones.

Evaluar y validar la respuesta.

Trasladar o hacer entrega del hallazgo al funcionario o entidad competente.

2. que procedimientos comprende la fase de conocer la identidad

Conocimiento en detalle del Ente objeto de control fiscal o asunto a auditar.

Identificar personal clave del ente objeto de control fiscal o asunto a auditar.

Conocer la función de auditoría interna.

Evaluar controles.

3. CUALES SON LOS PRECEDIMIENTOS PARA IDENTIFICAR FACTORES DE RIESGO

Asociar materias específicas a procesos

Asociar factores de riesgo de auditoría a materias específicas

Definir procesos significativos para la auditoría

4. QUE CRITERIOS DEBEN CUMPLIR EL DISEÑO DE LOS CONTROLES

Apropiado: Que el control identificado previene o mitiga los riesgos de la actividad a

controlar.

Responsable de ejecutar el control: Si hay una persona responsable de ejecutar el control, si

la persona que aplica los controles se ajusta al cargo que desempeña y si existe segregación

de funciones.

Frecuencia del control: La periodicidad de la aplicación del control es correspondiente con

la frecuencia de ejecución de las actividades para las cuales se estableció el control.

Documentación del control: El control se encuentra debidamente formalizado (Políticas /

Manuales de procedimiento y de funciones

5. COMO SE DTERMINA LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES

Existe evidencia en la muestra examinada, que el control implementado está siendo utilizado.

El control examinado en la muestra, previene o mitiga los riesgos.

No se determinaron hallazgos de auditoría asociados a ese control.