Está en la página 1de 17

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTIÓN Y SOSTENIBILIDAD

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

FORO PRÁCTICO SEMANA 5 Y 6

ARDILA MARTINEZ CRISTIAN GIOVANNY COD 1320010796


.

TALLER CONTABLE

SEGUNDO BLOQUE GRUPO 2 - 2020.

ROJAS LUIS

.
BOGOTA 23 DE JUNIO DE 2020
I. INTRODUCCIÓN A LA PRÁCTICA

Mediante el presente taller práctico el cual se desarrolló por medio del software contable
HELISA, donde se empleó lo aprendido durante la carrera de Contaduría Pública, se puso
en práctica un escenario real para que el estudiante se enfrentara al campo del día a día de
su carrera, este taller exigió al estudiante desde el mismo momento de solicitar la máquina
virtual con múltiples situaciones por sortear para evidenciar la capacidad de solucionar
diferentes percances, también se puede ver que con las contabilizaciones que se solicitaban
el estudiante recordó lo estudiado en semestres anteriores y al final con los informes que se
pedían el estudiante podrá mostrar todo su análisis en los resultados de una empresa.
II. DESARROLLO DE LA PRACTICA.

1) 10/01/2020 - Se paga recibo de ETB por valor de $57,000, para esta contabilización
se realizó el calculo del IVA por ser servicio de internet y televisión, se realizó la
factura de compra número 1 con afectación del gasto e IVA y la cuenta por pagar y
su respectivo soporte de pago con comprobante de egreso número 1:
2) 18/01/2020 - Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195.000, para esta
contabilización se realizó la factura de compra número 2 con afectación del gasto y
la cuenta por pagar y su respectivo soporte de pago con comprobante de egreso
número 2:
3) 12/01/2020 Se vende a HELAD S.A. régimen común mercancía por $ 14,500,000
pagado en efectivo. Costos de ventas 75% del ingreso, para esta contabilización se
realizó la factura de venta número 1 con afectación del ingreso e IVA generado
(19%), se calcula el anticipo de retención en la fuente (2.5% compras), anticipo de
ICA (11.04 x mil), calculamos la Autor renta (0.40%), después de estos cálculos
dejamos la cuenta por cobrar y por ultimo calculamos la afectación del costo (75%
del ingreso) y para el pago del cliente realizamos el respectivo soporte de pago con
recibo de caja número 1:
4) 15/01/2020 Se cancela recibo Codensa por $ 120.000, para esta contabilización se
realizó la factura de compra número 3 con afectación del gasto y la cuenta por pagar
y su respectivo soporte de pago con comprobante de egreso número 3:
5) 16/01/2020 Se vende a ROGA S.A.S. gran contribuyente autorretenedor mercancía
por $ 28,730,000 50% contado y 50% a crédito a 20 días. Costos de ventas 75% del
ingreso, para esta contabilización se realizó la factura de venta número 2 con
afectación del ingreso e IVA generado (19%), se calcula el anticipo de retención en
la fuente (2.5% compras), anticipo de ICA (11.04 x mil), anticipo de IVA (15% del
IVA), calculamos la Autor renta (0.40%), después de estos cálculos dejamos la
cuenta por cobrar y por ultimo calculamos la afectación del costo (75% del ingreso)
y para el pago del cliente realizamos el respectivo soporte de pago con recibo de
caja número 2 por el 50%:
6) 17/01/2020 Se paga cuenta de cobro a Fernando Sánchez, régimen simplificado por
$790,000 concepto: reparaciones locativas, para esta contabilización se realizó la
factura de compra número 4 con afectación del gasto, calculo de retenciones en la
fuente (6% servicios no declarantes), retención de ICA (9.66 x mil) y la cuenta por
pagar y su respectivo soporte de pago con comprobante de egreso número 4:
7) 19/01/2020 Se compra mercancía a CILOVAL LTDA régimen común por
$8,154,000 pago con transferencia electrónica, para esta contabilización se realizó
la factura de compra número 5 con afectación del inventario, cálculo de IVA (19%),
retenciones en la fuente (2.5% compra), retención de ICA (11.04 x mil) y la cuenta
por pagar y su respectivo soporte de pago con comprobante de egreso número 5 con
afectación del banco:
8) 23/01/2020 HELAD S.A. devuelve mercancías por $1.500.000, para esta
contabilización se realizó la nota crédito número 1 con reversión de las cuentas
contables de la factura de venta número 1, así; afectación del ingreso e IVA
generado (19%), se calcula el anticipo de retención en la fuente (2.5% compras),
anticipo de ICA (11.04 x mil), calculamos la Autor renta (0.40%), después de estos
cálculos dejamos la cuenta por cobrar y por ultimo calculamos la afectación del
costo (75% del ingreso) y para la devolución del dinero al cliente se deja ese saldo a
favor de él:
9) 25/01/2020 Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancías por $
21,678,000 pagado por transferencia electrónica. Costos de ventas 75% del ingreso,
para esta contabilización se realizó la factura de venta número 3 con afectación del
ingreso e IVA generado (19%), se calcula el anticipo de retención en la fuente
(2.5% compras), anticipo de ICA (11.04 x mil), calculamos la Autor renta (0.40%),
después de estos cálculos dejamos la cuenta por cobrar y por ultimo calculamos la
afectación del costo (75% del ingreso) y para el pago del cliente realizamos el
respectivo soporte de pago con recibo de caja número 3 con afectación al banco:
10) 30/01/2020 Se compra mercancía a CILOVAL LTDA régimen común por
$12,537,000 pago con transferencia electrónica, para esta contabilización se realizó
la factura de compra número 6 con afectación del inventario, cálculo de IVA (19%),
retenciones en la fuente (2.5% compra), retención de ICA (11.04 x mil) y la cuenta
por pagar y su respectivo soporte de pago con comprobante de egreso número 6 con
afectación del banco:
11) Balance de Prueba con corte al 31 de Enero.
Balance de Prueba Detallado.
12) Estado de Resultados Integral con corte a 31 de enero.
13) Estado de Flujo de Efectivo con corte 31 de enero.
III. CONCLUSIONES.

Con este taller se puso en práctica muchas cosas vistas durante la carrera, nos acerco un
poco a lo que se vive día a día en la practica contable, se evidencio que cuando se nos
presentan dificultades en algún desarrollo de actividades debemos de buscar múltiples
alternativas y no quedarnos en el problema, adicional nos refresco teoría vista en semestre
anteriores y nos dio esa introducción al mundo de la contabilidad a la cual muchos
empezaremos a enfrentarnos en los próximos meses.