Programa de Auditoria

AUDITORES KARLECAJ S.A.C.
P.T P.A. Fecha
Hecho: KARLECAJ 13/03/2019

Revisado: RCRW 25/03/2019
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

PROGRAMA DE AUDITORIA
AL 31/12/2018
OBJETIVOS
 Comprobar la autenticidad de los inventarios si son de propiedad de la empresa.

 Determinar si los fondos están realmente disponibles y sin restricción alguno.
 Verificar su adecuada presentación en los saldos de balance.
ELABORADO
N° PROCEDIMIENTOS REFERENCIA FECHA
POR
Informe General y revisión de las actas de la
1 Junta general de accionista y el resumen de los H1 KARLECAJ 02/03/2019
aspectos más relevantes.
2 Aplique cuestionario de Control Interno. H2 KARLECAJ 02/03/2019
Solicite la lista de datos de inventario y proceda a

3 H3 KARLECAJ 02/03/2019
verificar sus saldos.
4 Verificación de Depreciación de Activos. H4 KARLECAJ 05/03/2019
Efectué los asientos de ajuste y reclasificación si

5 H5 KARLECAJ 07/03/2019
obtuviese.
6 Realiza la cedula sumaria. H6 KARLECAJ 08/03/2019
7 Realice la cedula hallazgos. H7 KARLECAJ 09/03/2019

P.T H-1 Fecha

INFORME DE CARÁCTER GENERAL
Se considera información general, aquella que se solicita con el propósito de identificar

claramente la razón social de la empresa que se somete a la revisión de una auditoría
externa, así como para conocer alguna otra información que puede ser importante para
el auditor, como la siguiente:
Nombre del cliente O Razón Social Del Cliente: ENERGY S.A.
Domicilio : Carretera Federico Basadre N° 530
Teléfono : 942532441
Responsable por el cliente : Juan Flores Alvarez

(Gerente General)
Contacto inicial : 04 de febrero de 2019
Fecha de la oferta : 05 de febrero de 2019
Período que se debe cubrir : un ejercicio económico 2018
Dirección a que debe enviarse el informe : Carretera Federico Basadre N° 530
Tipo de auditoría : Externa
Forma de pago : Efectivo
Responsable de pago : Akane Estrella Bardales

(Administrador)
Fecha de inicio : 01 de marzo del 2019
Fecha límite para entrega del informe : 15 de marzo del 2019
Fecha de la revisión inicial : 03 de marzo del 2019
Personas que brindan la información :
 Gerente General: Juan Flores Alvarez

 Administrador: Akane Estrella Bardales
 Contador: C.P.C.C Juan Denis Pinedo
IDENTIFICACIÓN DE LOS FUNCIONARIOS

La forma que se va a utilizar para recopilar la información básica para la identificación
de los funcionarios puede tener las siguientes características.
Nombre asignado Nombre del funcionario Puesto que ocupa
Gerente general Juan Flores Alvarez Gerencia
Administrador Akane Estrella Bardales Administración
Contador C.P.C.C Juan Denis Contabilidad

Pinedo
Jefe de recursos humano Jesus Rayco Jara Recursos humanos
Tesorero Lenin Lopez Medrano Tesorería
Supervisor de planta Jose Carrasco Galicia Supervisor de planta y

Equipo
Se pretende identificar, mediante las preguntas que se plantean adelante, las

responsabilidades asignadas a las personas empleadas en la ejecución de las tareas que
requieren medidas especificadas de control interno, con el propósito de determinar si
existe algún tipo de debilidad en ese sentido y –fundamentalmente- si se aplica en forma
correcta la segregación de funciones.
Se plantean a continuación una serie de preguntas, con cuya respuesta el auditor deberá
relacionar cada operación con la persona o las personas que las realizan, o bien,
permitirá determinar que la operación particular no se aplica en esta empresa o no se
realiza del todo.
OBLIGACIONES RESPECTO A INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
1. ¿Quién autoriza la compra de los activos fijos?

Gerente General
2. ¿Quién indica el monto que se destina a las mejoras, las adiciones

o las reparaciones?
Supervisor de planta
3. ¿Quién es el responsable de la toma física de los inventarios en forma

periódica?
Contador
4. ¿Quién mantiene en resguardo los títulos de propiedad de los bienes?
Gerente general
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

DE CRISTAL SOCIEDAD ANÓNIMA
En la ciudad de Aguaytia, siendo las 10:00 a.m. del día 08 de febrero de 2016, en el
local de ENERGY S.A. ubicado en la Carretera Federico Basadre N° 530, distrito de
PADRE ABAD, provincia de PADRE ABAD y departamento de UCAYALI, se
reunieron los siguientes accionistas:
1. Jhony Rueda Carrera, titular de 56 290 acciones, con un valor nominal de S/

1.00 (un sol) cada una, íntegramente suscritas y pagadas.
2. Luisa Lora Escalante, titular de 42 132 acciones, con un valor nominal de S/

3. Lina Gambini Flores titular de 31 354 acciones, con un valor nominal de S/

Total: 129 776 acciones, que representan el 100% de las acciones suscritas y pagadas.
QUÓRUM Y APERTURA:
Estando presentes los accionistas titulares de acciones que representan el 100% del
capital social, y habiendo manifestado los asistentes su deseo de continuar la Junta de
Accionistas de la fecha sin necesidad de citación previa, así como su conformidad, por
unanimidad, con los asuntos a tratar en ella, se declaró instalada la junta y abierta la
sesión con la finalidad de aclarar lo consignado al momento de su elaboración del acta
de junta general de accionistas celebrada el 15 de enero del 2016.
PRESIDENCIA Y SECRETARÍA:
Actuó como Presidente el señor Jhony Rueda Carrera y como Secretaria Luisa Lora
Escalante y vocal Lina Gambini Flores.
AGENDA:
1. Aclaración del acta de junta general de accionistas celebrada el 15 de enero del

2016.
1.1. Aclaración
de facultades otorgadas a Gerencia General según el artículo 221 de la Ley
General de Sociedades.
1.2. Aclaración
respecto al acto de apoderamiento o modificación de facultades de Gerente
General.
2. Nombramiento de apoderado especial.
1. ACLARACIÓN DEL ACTA DE JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

CELEBRADA 15 DE ENERO DEL 2016.
El señor presidente mencionó a los asistentes, que tomando en cuenta que Registros
Públicos elaboró la esquela de observación de fecha 15 de enero del 2016, es necesario
realizar una aclaración a la Junta General de Accionistas de fecha 10 de enero de 2016.
1.1. ACLARAC
IÓN DE FACULTADES OTORGADAS A GERENCIA GENERAL,
SEGÚN EL ARTÍCULO 221 DE LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES.
El señor Presidente mencionó a los asistentes que entre las facultades otorgadas al
Gerente General en la Junta General de Accionistas de fecha 10 de enero de 2016, se
había incluido la facultad de someter a la junta la memoria anual y demás estados
financieros, siendo que tales facultades corresponden al Directorio. En ese sentido, se
propuso omitir dicha facultad.
Tomando en cuenta lo anterior, los señores accionistas acordaron, por unanimidad, lo

siguiente:
Modificar el artículo trigésimo del Estatuto Social, el mismo que quedará redactado en
forma integral en los siguientes términos:
“ARTÍCULO TRIGÉSIMO.- EL GERENTE GENERAL GOZARÁ DE LAS

FACULTADES QUE LA LEY NO. 26887, LEY GENERAL DE SOCIEDADES,
ESTABLECE PARA DICHO CARGO, ADEMÁS LAS FACULTADES QUE SE
DETALLAN A CONTINUACIÓN, LAS CUALES PODRÁ EJERCER DE MANERA
INDIVIDUAL Y A SOLA FIRMA:
I. FACULTADES ADMINISTRATIVAS:
“(…)
14. RENDIR CUENTAS DE LAS CONDICIONES Y PROGRESO DE LOS
NEGOCIOS Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD Y DE LAS
COBRANZAS, INVERSIONES Y FONDOS DISPONIBLES.
15. SUSCRIBIR BALANCES Y ORDENAR AUDITORIAS A NIVEL
NACIONAL Y REGIONAL. (…)”.
ACUERDO:
En ese sentido, se propone omitir la facultad de someter a la Junta General de

Accionistas la facultad de someter a la junta la memoria anual y demás estados
financieros.
I.2. ACLARACIÓN RESPECTO AL ACTO DE APODERAMIENTO O

MODIFICACIÓN DE FACULTADES DE GERENTE GENERAL.
El señor Presidente mencionó a los asistentes que al momento de la confección

del acta de la junta general de accionistas de la fecha se había omitido consignar
los datos de identificación del apoderado.
En ese sentido, se propone aclarar que las facultades bancarias y cambiarias

otorgadas en el punto 2 del Acta de Junta General de Accionistas de fecha 10 de
enero de 2016 han sido otorgadas al señor Jhony Rueda Carrera-, identificado con
DNI No. 04023252, como un acto de apoderamiento en los términos del artículo 14
de la Ley General de Sociedades, y que no supone una modificación de las
facultades otorgadas al gerente general de la sociedad.
Modificar el punto 2 de la Junta General de Accionistas de fecha 10 de enero de

2016, el mismo que quedará redactado en forma integral en los siguientes
términos:
“(…)
2. OTORGAMIENTO DE FACULTADES CAMBIARIAS Y BANCARIAS
AL GERENTE GENERAL
AL RESPECTO, EL PRESIDENTE DEJÓ CONSTANCIA QUE ES

NECESARIO QUE SE LE OTORGUEN FACULTADES CAMBIARIAS Y
BANCARIAS SR. JHONY RUEDA CARRERA CON DNI NO. 04023252, POR
LO QUE ES NECESARIO ADOPTAR DICHO ACUERDO. (…)”.
ACUERDO:
Tomando en cuenta lo anterior, los señores accionistas acordaron, por unanimidad, lo

siguiente:
Precisar que las facultades bancarias y cambiarias otorgadas en el punto 2 de la Junta

General de Accionistas de fecha 10 de enero de 2016 serán ejercidas por el señor .
Jhony Rueda Carrera con DNI NO. 04023252 siendo éste un acto de apoderamiento
en los términos del artículo 14 de la Ley General de Sociedades, que no supone una
modificación de las facultades otorgadas al gerente general de la sociedad.
3. NOMBRAMIENTO DE APODERADO ESPECIAL
Continuando con la sesión, el señor Presidente propuso el nombramiento de la Sra.

Diana Velasquez Charre, de nacionalidad peruana, identificada con DNI No.
42351638 para que en nombre y representación de la sociedad suscriba la minuta,
escritura pública y toda la demás documentación que fuere necesaria para la
formalización de este acuerdo.
ACUERDO
Luego de una breve deliberación, los accionistas decidieron, por unanimidad, nombrar
a la Sra. Diana Velásquez Charre, de nacionalidad peruana, identificada con DNI No.
42351638 para que en nombre y representación de la sociedad suscriba la minuta,
escritura pública y toda la demás documentación que fuere necesaria para la

formalización de este acuerdo.
No habiendo más asuntos que tratar, se levantó la sesión siendo las 12:00 p.m. previa
redacción, lectura, aprobación y suscripción de la presente acta en señal de
conformidad.
Jhony Rueda Carrera Luisa Lora Escalante

Presidente Secretaria
Lina Gambini Flores

Vocal
P.T H-2 Fecha


CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AL 31/12/2018
DISEÑO Y EVALUACION DE CONTROL INTERNO

La identificación de los procedimientos de control interno, es el apartado del
cuestionario de control interno que busca conocer los mecanismos de control financiero
que aplica la entidad que se revisa, mediante la aplicación de preguntas cuya respuesta
está orientada precisamente a determinar si se utilizan adecuados controles en los
diferentes procesos de trabajo.
La metodología que se sigue, es dividir el cuestionario según las tareas más importantes
que se deben realizan en cuanto a control interno. Cada una de esas divisiones indicará
las condiciones ideales que deben imperar desde el punto de vista de un adecuado
sistema de control interno. Si en alguna medida esas ideales no se satisfacen, es muy
posible que se esté en presencia de una deficiencia de control interno.
Luego se plantean las preguntas específicas respecto a los procedimientos que se

consideran necesarios para un buen sistema de control interno.
PROCEDIMIENTO SI NO
¿Existe un diseño e implementación de control interno a nivel de entidad x
¿Se establece segregaciones de funciones? x
¿Existe errores significativos en los Estado Financieros? x
¿Existe un diseño o implementación de control en los registros y programas
contables? x
¿Tiene documentación y entendimiento de los diferentes tipos de proceso
significativo (flujos de transacciones).? x
¿Hacer evaluación de los controles nivel entidad? x
¿Se evalúan los tipos de errores que ocurren en los procesos significativos? x
¿Se identifica y se evalúa el diseño de los controles implementados? x
¿Se ejecutan efectivamente los procesos significativos) x
DISEÑO Y APLICACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTO SI NO
¿Se prepara la depreciación de los activos? x
¿Se determina si la empresa cuenta con una política para realizar las
depreciaciones? x
¿Se determina si los porcentajes que utiliza la empresa para depreciar los activos
fijos, son de acuerdo a la ley del Impuesto Renta x
¿Se verifica los cálculos de reservas y procedimientos de la depreciación? x
¿Se comprueba adecuadamente las pérdidas o ganancias en la venta de activos? x
¿Se prepara un cuadro de la depreciación acumulada a la fecha? x
P.T H-3 Fecha

“Año de la Lucha Contra la Corrupción y la Impunidad.”
SOLICITO: Inventario de Bienes Totales, muebles

e inmuebles Activos de posesión.
Señor:
JUAN FLORES ALVAREZ.
Gerente General de ENERGY S.A.
Es muy grato dirigirme a usted para saludarle cordialmente y manifestarle lo siguiente:
En representación de Auditores Karlecaj S.A.C con RUC N° 10216098769, con el
debido respeto expongo:
Que, teniendo la responsabilidad de realizar la Auditoria, es que

solicito a usted señor Gerente como encargado de dicha empresa tenga a bien el
Inventario General de los Activos que posee dicha empresa.
Por lo expuesto:
Ruego a Ud. Señor Gerente acceder a mi solicitud por ser de justicia, me suscribo de
usted.
Atentamente:
SOTO SOTO, ANDUGAR

Representante de Karlecaj
INVENTARIO FISICO CANT. VALOR
Terrenos 2 24,000.00
Edificio 1 80,000.00
Muebles y enseres 7 2,975.00
Maquinaria y equipo 35 75,000.00
Unidades de transporte 3 56,257.00
TOTAL 50 S/ 238,232.00
RESPUESTA A LA SOLICITUD:
Habiendo recibido la solitud le hacemos llegar la lista de inventario de los activos que
posee la empresa Energy S.A.

LISTA DE INVENTARIO
AL 31/12/2018
P.T H-4 Fecha

H.1
VALOR DE VALOR DE DEPRECIACION
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION DEPRECIACION ACTUAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1 Y 2
Terreno H.1.1 - - -
Terreno H.1.2 - - -
H.2
ACTIVO FIJO

Edificio S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 8,000.00
H.3

ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres H.3.1 S/ 63.80 S/ 63.80 S/ 127.60
H.4
ACTIVO FIJO
Maquinaria y Equipo H.4.1 S/ 107.20 S/ 107.20 S/ 214.40

H.5
ACTIVO FIJO

Unidades de Transportes H.5.1 S/ 962.55 S/ 962.55 S/ 1,925.10
P.T H-5 Fecha

REF. P/T. Descripcion Debe Haber Observaciones

- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
En este caso no fue necesario hacer asientos de reajuste y reclasificación.
P.T H-6 Fecha

SUMARIA DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

H
CODIG SALDO AJUSTE RECLASIFICADO SALDOS
NOMBRE INDICE
O 31/12/13 D/H S AJUSTABLES
S/
33.1 Terrenos H.1 24,000.00
S/
33.2 Edificaciones H.2 80,000.00
Muebles y S/
33.3 Enseres H.3 2,975.00
Maquinaria y S/
33.4 equipo H.4 75,000.00
Unidad de S/
33.5 Trasnporte H.5 56,257.00
S/
∑ 238,232.00

HECHO POR FECHA V° B°
KARLECAJ 8/03/2019 RCRW

RESPONSABLE
LEYENDA
∑ SUMA
CLACULOS
VERIFICADOS
PUNTO PENDIENTE

P.T H-7 Fecha

N° REF. CONDICION CRITERIO Revisado: CAUSA
RCRW EFECTO
25/03/2019
El personal del area de

Se encontró una Constatando una
Error patrimonio tiene la
diferencia de 2 irregularidad con
1 H-4 contable en el responsabilidad de llevar
unidades de un monto de S/
inventario el control de su
transportes. 40,000.00.
inventario.
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los accionistas y directores de empresa Energy S.A
1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la empresa Energy S.A que
comprenden el estado de situación financiera el 31 de diciembre del 2018 y las
correspondientes estados de resultados, estados de cambios en el patrimonio neto y
el estado de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros:
2. La gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados
financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera y
del Control Interno que la Gerencia determina que es necesario para permitir la
preparación de los estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea
debido al fraude o error.
Responsabilidad del Auditor:
3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estados financieros basados
en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con las Normas
Internacionales de Auditoria aprobadas para su Aplicación en Perú por la Junta de
Decanos de Colegio de Contadores Públicos de Perú. Sin embargo debido a los
asuntos descritos en los párrafos (Bases para la abstención de opinión), no nos fue
posible obtener suficiente evidencia apropiada para fundamentar una opinión de
auditoría.
Bases para la abstención de opinión:
4. No hemos recibido los detalles operativos y los análisis contables con respecto a la
cuenta 33.4 (unidades de transporte), constatamos que hay una diferencia de 2
unidades de transporte obteniendo una variación de 40,000.00 en el cuadro de
depreciación ya que consideró 5 unidades por ello no hemos podido realizar los
procedimientos de auditoria necesarios para obtener una evidencia objetiva sobre la

integridad y razonabilidad de dichos saldos al 31 de diciembre del 2018.
Abstención de opinión:
5. Debido a la importancia delos asuntos mencionados, no nos ha sido posible obtener
suficiente evidencia apropiada de auditoria para fundamentar una opinión de
auditoría.
En consecuencia, no se expresan una opinión sobre la situación financiera de Energy
S.A así como su desempeño y flujo de efectivo al 31 de diciembre del 2018 de
acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera.
Aguaytia, Perú
14 de marzo del 2019
Refrendado por:
SOTO SOTO, ANDUGAR

C.P.C.C
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Al 31 de diciembre de 2018 NETO
Al 31 de diciembre del 2018
2018
S/
2018
Activos
Activo Corriente S/
Ingresos Operativos
Efectivo y equivalente de Efectivo
56,227.00
Depositos
Ingresos a plazo o distribución de energia
por servicio 1,333.00

Cuentas por cobrar comerciales, neto 24,232.00
134,740.0
Otras cuentas por cobrar
Electrica 8,780 0
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 48.00
Ingresos por servicios complementarios 16,010.00
Existencias, neto 9,804.00
-
Gastos contratados por anticipado 1,057.00
105,793.0
Total Activo Corriente 101,481
Costo del servicio de energia 0

Utilidad Bruta
Activo Corriente 44,957.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo 278,232.00
Activos
Gastos intangibles, neto
Operativos 519
Activos por impuesto a las ganancias diferidos
Gastos de venta 13,010
-18,476.00
Total Activo no Corriente 291,761
Gastos de Administración -7,306.00
Total Activo 393,242.00
Otros gastos, neto 187.00
Utilidad
PasivoOperativa
y Patrimonio Neto 19,362
Pasivo Corriente
Cuentas
Ingresos por pagar comerciales
financieros 8,741.00
2,197.00
Otras cuentas por pagar 20,484.00
Diferencia en cambio, neta -79
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 3,085.00
Utilidad antes por
Provisiones del beneficios
impuestoaaempleados
las ganancias 21,480.00
2,358.00
Impuesto a las ganancias
Total Pasivo Corriente -8,457.00
34,668.00

Pasivoneta
Utilidad no Corriente 13,023.00
Otras cuentas por pagar 37,707.00
Otros resultados integrales -
Cuentas por pagar 13,113.00
Total resultados
Provisiones porintegrales
beneficios a empleados 13,023.00
1,866.00
Total Pasivo no Corriente 52,686.00
Total neta
Utilidad Pasivopor acción básica y diluida (expresado en nuevos soles) 87,354.00
0.1003
Promedio ponderado del número de acciones en circulación (en miles de 129,776.0
Patrimonio Neto
unidades) 0
Capital social 129,776.00
Capital adicional 206,404.00
Reserva legal 3,402.00
Resultados acumulados -33,694.00
Total Patrimonio Neto 305,888.00

Total Pasivo y Patrimonio Neto 393,242.00
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
Capital Capital Reserva Resultados
Total
Social Adicional Legal Acumulados
S/ S/ S/ S/ S/
262,500.0
Saldos al 1 de enero de 2016 129,776.00 114,534.00 2,204.00 15,986.00 0
Aportes de obras mediante transferencias recibidas - 24,367.00 - - 24,367.00
Utilidad neta - - - 8,520.00 8,520.00
292,969.0
Saldos al 31 de diciembre de 2016 129,776.00 195,731.00 2,204.00 -34,742.00 0
Transferencia a la reserva legal - - 1,198.00 -1,198.00 -
Distribución de dividendos - - - -10,777.00 -10,777.00
Aportes de obras mediante transferencias recibidas - 10,673 - - 10,673.00
Utilidad neta - - - 13,023.00 13,023.00
305,888.0
Saldos al 31 de diciembre de 2016 129,776.00 206,404.00 3,402.00 -33,694.00 0
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

2018
S/
Actividades de operación
Cobranzas a clientes 147,437.00
Pagos a proveedores -74,971.00
Pagos de remuneraciones -29,488.00
Pago de tributos -6,291.00
Otros pagos -2,394.00
Efectivo neto provenientes de las actividades de operación 34,293.00

Actividades de Inversión
Compra de propiedades, planta y equipo -17,431.00
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión -17,431.00

Actividades de Financiamiento
Pago de dividendos -10,777.00
Efectivo neto utilizado en las actividades de financiamiento -10,777.00

Aumento neto de efectivo y equivalente de efectivo 6,085.00
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 51,475.00
Efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio 57,560.00

Transacciones que no generaron flujo de efectivo
Adquisición de propiedades, planta y equipo
Transferencias recibidas 10,673.00
Transaferencia a la reserva legal 1.198.00

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P.T P.A. Fecha

Hecho: KARLECAJ 13/03/2019

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

 Comprobar la autenticidad de los inventarios si son de propiedad de la empresa.

2 Aplique cuestionario de Control Interno. H2 KARLECAJ 02/03/2019

Solicite la lista de datos de inventario y proceda a

4 Verificación de Depreciación de Activos. H4 KARLECAJ 05/03/2019

Efectué los asientos de ajuste y reclasificación si

6 Realiza la cedula sumaria. H6 KARLECAJ 08/03/2019

7 Realice la cedula hallazgos. H7 KARLECAJ 09/03/2019

Hecho: KARLECAJ 02/03/2019

INFORME DE CARÁCTER GENERAL

Se considera información general, aquella que se solicita con el propósito de identificar

Nombre del cliente O Razón Social Del Cliente: ENERGY S.A.

Domicilio : Carretera Federico Basadre N° 530

Responsable por el cliente : Juan Flores Alvarez

Contacto inicial : 04 de febrero de 2019

Fecha de la oferta : 05 de febrero de 2019

Período que se debe cubrir : un ejercicio económico 2018

Dirección a que debe enviarse el informe : Carretera Federico Basadre N° 530

Tipo de auditoría : Externa

Forma de pago : Efectivo

Responsable de pago : Akane Estrella Bardales

Fecha de inicio : 01 de marzo del 2019

Fecha límite para entrega del informe : 15 de marzo del 2019

Fecha de la revisión inicial : 03 de marzo del 2019

Personas que brindan la información :

 Gerente General: Juan Flores Alvarez

IDENTIFICACIÓN DE LOS FUNCIONARIOS

Nombre asignado Nombre del funcionario Puesto que ocupa

Gerente general Juan Flores Alvarez Gerencia

Administrador Akane Estrella Bardales Administración

Contador C.P.C.C Juan Denis Contabilidad

Tesorero Lenin Lopez Medrano Tesorería

Supervisor de planta Jose Carrasco Galicia Supervisor de planta y

Se pretende identificar, mediante las preguntas que se plantean adelante, las

OBLIGACIONES RESPECTO A INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

1. ¿Quién autoriza la compra de los activos fijos?

2. ¿Quién indica el monto que se destina a las mejoras, las adiciones

3. ¿Quién es el responsable de la toma física de los inventarios en forma

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

1. Jhony Rueda Carrera, titular de 56 290 acciones, con un valor nominal de S/

2. Luisa Lora Escalante, titular de 42 132 acciones, con un valor nominal de S/

3. Lina Gambini Flores titular de 31 354 acciones, con un valor nominal de S/

1. Aclaración del acta de junta general de accionistas celebrada el 15 de enero del

1. ACLARACIÓN DEL ACTA DE JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

Tomando en cuenta lo anterior, los señores accionistas acordaron, por unanimidad, lo

“ARTÍCULO TRIGÉSIMO.- EL GERENTE GENERAL GOZARÁ DE LAS

En ese sentido, se propone omitir la facultad de someter a la Junta General de

I.2. ACLARACIÓN RESPECTO AL ACTO DE APODERAMIENTO O

El señor Presidente mencionó a los asistentes que al momento de la confección

En ese sentido, se propone aclarar que las facultades bancarias y cambiarias

Modificar el punto 2 de la Junta General de Accionistas de fecha 10 de enero de

AL RESPECTO, EL PRESIDENTE DEJÓ CONSTANCIA QUE ES

Tomando en cuenta lo anterior, los señores accionistas acordaron, por unanimidad, lo

Precisar que las facultades bancarias y cambiarias otorgadas en el punto 2 de la Junta

3. NOMBRAMIENTO DE APODERADO ESPECIAL

Continuando con la sesión, el señor Presidente propuso el nombramiento de la Sra.

escritura pública y toda la demás documentación que fuere necesaria para la

Jhony Rueda Carrera Luisa Lora Escalante

Lina Gambini Flores

P.T H-2 Fecha