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Capitulo II: Estudio de mercado

2.1 selección del segmento del mercado


2.2 Diseño de la investigación
2.2.1 Fuente de información primaria
2.2.2 Fuente de información secundaria
2.2.3 desarrollo de la muestra
2.3 Análisis de la demanda
2.3.1 Determinación del mercado
2.4 Análisis de la oferta
2.4.1 Identificación de la competencia
2.4.2 Localización de las empresas competidoras
2.4.3 Capacidad instalada de la competencia
2.4.4 Tipificación de la estructura de mercado
2.5 Balance oferta demanda
2.5.1 Cantidad ofertada
2.5.2 Cantidad demanda del mercado potencial año 2020
2.5.3 Proyecciones de la demanda
2.5.4 Proyecciones de la oferta
2.5.2 Cálculo de la demanda insatisfecha
2.6 Análisis de la comercialización
2.6.1 Distribución
2.6.2 Tipo de distribución
2.6.3 Modalidad y condiciones comerciales
2.6.4 Mercado competidor
Capitulo III: Estudio técnico

3.1 relación tamaño-mercado


3.2 relación tamaño – localización
3.3 relación tamaño – tecnología
3.4 Relación tamaño – financiamiento
3.5 Relación tamaño – materia prima
3.6 Localización
3.6.1 Micro localización
3.6.2 Macro localización
3.7 Ingeniería del proyecto
3.8 Infraestructura física
3.9 Descripción del proceso de producción
3.9.1 Conclusión de producción de helados
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1 Nombre del proyecto

“Producción y distribución de helados elaborados a base de coca en la


provincia de Cusco 2020”

1.2 Establecimiento de la misión, visión y valores de la empresa

1.2.1 Misión
Somos una empresa que elabora, distribuye y vende helados de la más fina
calidad y con un delicioso sabor usando productos tradicionales y nutritivos,
que construye relaciones a largo plazo con sus clientes y consumidores a
través de un producto y servicio que satisfaga sus expectativas.
Proporcionándoles momentos amables, alegres y de sano esparcimiento.
Estamos comprometidos a propiciar condiciones para el desarrollo personal y
el crecimiento profesional de nuestros empleados y con obtener solidez
económica.
1.2.2 Visión
Helados Coca Ice se consolidará en el año 2030 como la mejor empresa de
helados en la provincia del Cusco. Seremos líderes en calidad y servicio,
convirtiéndonos en la opción de mayor calidad y sabor para nuestros clientes
y a través de ello mejorar la calidad de vida de su población.
1.2.3 Valores
 Respeto por nosotros mismos. El respeto comienza por respetarse uno
mismo y siendo fieles a quién somos, para después actuar con integridad,
honestidad y autenticidad.
 Respeto por la diversidad. El respeto por las diversas formas de pensar, por
otras culturas, en todas nuestras interacciones, tanto dentro como fuera de la
empresa.

1.3 Formulación de objetivos


1.3.1 Objetivo general
 Desarrollar este proyecto innovador dedicado a la elaboración de helados a base
de coca en la provincia del Cusco, valiéndonos de materia prima como la coca y
café de primera calidad; con el propósito de obtener una alta demanda de este
exquisito y tradicional producto en nuevas formas más provocativas para el
paladar.
1.3.2 Objetivos específicos
 Recuperar la inversión inicial, maximizar utilidades minimizando costos.
 Dar a conocer los beneficios que aporta al organismo el consumo moderado de
helado a base de coca, lo que hace al helado más que una golosina, un alimento.
 Desarrollar una línea de helados a base coca para ser comercializados en la
provincia del cusco.
 Dar a conocer un producto innovador y nutritivo al consumidor cusqueño.
 Promover el consumo de COCA en personas mayores a 15 años y menores a 50.
 Ofrecer una forma innovadora en el consumo de COCA a través de los helados y
así salir de la cotidianidad gastronómica.
 Cultivar la motivación de los empleados de COCA ICE a través de un clima
laboral positivo que involucre el apoyo y trabajo en equipo.

1.4 Análisis FODA


1.4.1 Análisis del ambiente interno
1.4.1.1 Fortalezas

 El concepto de la alternativa más saludable entre la competencia: a comparación


de otros helados, los productos ofrecidos no contendrán preparaciones a base de
saborizantes y aditivos artificiales; sino que se utilizarán ingredientes naturales y
nutritivos.

 Personal capacitado y motivado para brindar el mejor servicio al cliente: Coca


Ice tendrá especial atención en mantener al personal motivado de manera que
realicen sus actividades diarias con eficiencia, manteniendo la limpieza del local
y comprometidos en brindar una atención rápida al público.

 Ubicación estratégica del local: la ubicación del local responderá a aquella


opción que contenga la mayor cantidad de características buscadas.

 Fomentar la responsabilidad en la alimentación saludable, los mensajes y


consejos saludables se dirigirán al cliente como parte de la decoración del local.

1.4.1.2 Debilidades

 El aún bajo porcentaje de preferencia por el consumo de la coca: si bien las


preferencias saludables son cada vez mayores, no todas las personas han
probado productos a base de coca.

 Precio de los productos es elevado a comparación de la competencia: debido al


enfoque de calidad que se persigue en el negocio, los costos serán mayores a
comparación de otras empresas productoras de helados debido a que éstos
priorizan el ahorro en todos sus procesos e insumos
 Ser una marca aún no conocida: en los primeros años no se espera una demanda
favorable pues los clientes preferirán optar por consumir otras marcas, ya que
conocen como es el helado y el servicio.

1.4.2 Análisis del ambiente externo

1.4.2.1 Oportunidades
 El constante crecimiento económico del país en los años anteriores: El entorno
económico propicia un ambiente positivo para el establecimiento del negocio; ya
que no sólo el PBI se encontraba en continuo crecimiento, sino también el
ingreso de la población.

 El crecimiento de la preferencia por una alimentación saludable a nivel nacional:


la valoración por productos saludables y nutritivos, está tomando cada vez más
un papel importante tanto en la población cusqueña como a nivel nacional.

 El incremento del gasto en el consumo fuera del hogar: el incremento del PBI
viene de la mano con un mayor poder adquisitivo en las personas.

1.4.2.2 Amenazas

 La inclusión de productos “saludables” por parte de la competencia: hoy en día


las empresas que producen helado han reconocido la necesidad de incorporar
como parte de sus productos opciones saludables.
 El aumento de la variedad de los helados que ofrece la competencia; ofreciendo
a los clientes diferentes opciones de consumo que, si bien llegan a ser muy
deliciosas, su aporte alimenticio es mínimo.
 El ingreso de nuevas empresas de helados en el mercado.

FORTALE OPORTUNID
ZAS ADES
- Calidad del producto. - Crecimiento del mercado de
- El concepto de la alternativa helados.
más saludable entre la - El constante crecimiento
competencia. económico del país.
- Staff capacitado y motivado - El crecimiento de la
para brindar el mejor servicio preferencia de una
al cliente. alimentación saludable a
- Ubicación estratégica de la planta. nivel nacional.
- Fomentar la responsabilidad
en la alimentación saludable. - El incremento del
gasto en el consumo
fuera del hogar.
DEBILIDA AMENAZAS
DES
- El aún bajo porcentaje de - El ingreso de nuevas
preferencia por la comida empresas de helados en el
saludable. mercado.
- Precio de los productos es
- Cambio en los gustos de los
elevado a comparación de
consumidores.
algunos productos de la
- El aumento de la variedad de
competencia. helados ofrecidos por la
competencia.
- Ser una marca aún no conocida.

1.5 Justificación

Este proyecto se realiza con el fin crear una empresa que se dedicará a la elaboración de
helados de coca y café y que se preocupa por prestar la mejor atención y el mejor
servicio a los clientes.
Se sabe que el helado es un producto con mucha demanda en la provincia del cusco,
puesto que lo consumen los niños, los jóvenes y los adultos; el consumo de helado es
general y de agrado para el consumidor puesto que satisface la sed y tiene un alto nivel
nutricional.
Helados Coca Ice quiere satisfacer esta necesidad de los ciudadanos de este sector
cusqueño, ofreciendo un producto de muy buena calidad y sobretodo muy delicioso.
Para que toda la población que desee pueda consumirlo a precios cómodos y al alcance
del bolsillo.
Helados Coca Ice desea prestar un excelente servicio y la mejor atención, puesto que los
clientes son una parte fundamental en el mercado y el producto es de agrado para todos
los consumidores.
Un peruano puede llegar a consumir 1.7 litros de helado, aproximadamente quince
copas y conos. La cantidad de helado es equivalente a 57 millones de litros de helado al
año, cantidad suficiente para llenar 21 piscinas olímpicas. Y se provee que el consumo
de helados va a incrementarse en los próximos años según el diario “El Comercio”.

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO


2.1 Selección del segmento del mercado
Segmentación demográfica: estará dirigido para todas las personas de la provincia del
cusco que tengan entre 15 a 50 años de edad

2.2 Diseño de la investigación


2.2.1 Fuente de información primaria
Para obtener información primaria utilizaremos cuestionarios, que nos permitirá conocer
el consumo promedio y las cantidades que se consume para hallar la demanda de
nuestro proyecto
2.2.2 fuente de información secundaria
Tomaremos datos secundarios externos como el del INEI que nos permitirá conocer el
mercado total
2.2.3 desarrollo de la muestra

distritos año 2007 año 2017 tasa de crecimiento poblacion proyectada 2020
cusco 62676 65144 0.004 65901
ccorca 1014 1058 0.004 1072
poroy 1279 2178 0.055 2555
san jeronimo 17531 33556 0.067 40771
san sebastian 43000 74908 0.057 88479
santiago 47446 53494 0.012 55453
saylla 1636 2920 0.060 3474
wanchaq 32000 34328 0.007 35059
provincia cusco
206582 267586 0.03 292764
entre 15 a 50 años

n: tamaño de muestra
K: 1.96 (Cifra obtenida de un nivel de confianza de 90%)

E: +/- 5% (Nivel de error permitido)


P: 50% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto)
Q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)
N: poblacion
n= 384

Ante la coyuntura del COVID 19 los cuestionarios se realizaron de manera virtual.

2.3 Análisis de la demanda

2.3.1 Determinación del mercado


A) Mercado total: personas de la provincia del cusco (CUSCO, CCORCA, POROY,
SAN JERONIMO, SAN SEBASTIAN, SANTIAGO, SAYLLA Y WANCHAQ).
Población de la provincia del cusco 2007 A 2017 entre 15 a 50 años de edad. Según
INEI
Población entre
Población entre 15 a 50 años.
DISTRITOS 15 a 50 años.
año 2007
año 2017
CUSCO 62676 65144
CCORCA 1014 1058
POROY 1279 2178
SAN
JERONIMO 17531 33556
SAN
SEBASTIAN 43000 74908
SANTIAGO 47446 53494
SAYLLA 1636 2920
WANCHAQ 32000 34328

206582 267586
Total
FUENTE: Elaboración propia

Proyectado para el año 2020 utilizando el método de interés compuesto la cantidad de


292747 habitantes de la ciudad del cusco seria habitantes.

Fórmula de interés compuesto para cada distrito y haciendo una sumatoria de todos los
resultados obtenidos para el 2020.

Pf = Po (1 + i) ^n

Pfi= Poi(1+i) ^3
B) Mercado potencial: personas de la provincia del cusco (CUSCO, CCORCA,
POROY, SAN JERONIMO, SAN SEBASTIAN, SANTIAGO, SAYLLA Y
WANCHAQ). QUE SÍ CONSUMEN HELADOS.
Nuestro mercado potencial está definido y conformado por todas las personas que
consumen helados (helados personales y ello incluye todo tipo de helados menos los
que consumen por litros).

Para ello utilizamos la pregunta número 4 de nuestra encuesta.

Según los resultados obtenidos a partir de la encuesta se observa que el 94.5% del
mercado total si consume helados y el 5.5% no consumen helados. Ello indica que
276646 personas incluyen en su consumo helado.

Personas que consumen helados

¿Consume usted helado? frecuencia porcentaje porcentaje valido porcentaje acumulado


si 363 94.5 94.5 94.5
respuest
as
no 21 5.5 5.5 100.0
total 384 100 100

C) Mercado objetivo: personas de la provincia del cusco (CUSCO, CCORCA,


POROY, SAN JERONIMO, SAN SEBASTIAN, SANTIAGO, SAYLLA Y
WANCHAQ). Que sí consumen helados y que también prefieren helados elaborados
con productos naturales.
Para delimitar nuestro mercado objetivo se utilizó la pregunta 14 de nuestra encuesta.
Según nuestra encuesta el mercado objetivo viene a ser el 79.17% de nuestro mercado
potencial, representando en términos absolutos este porcentaje equivale a 219020
personas.
El cálculo para hallar dicho porcentaje se presenta en el siguiente cuadro.
Personas que consumen helados relacionado con consumo de helados elaborados
con productos naturales
¿Usted prefiere helados elaborados con productos naturales?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Si 304 79.17 83.75 83.75
Válido No 59 15.36 16.25 100
Total 363 94.53 100.00
Perdidos Sistema 21 5.47
Total 384 100.00

Fuente: Elaboración Propia.

Mercado objetivo = 79.17% del mercado potencial


D) Mercado real: personas de la provincia del cusco (CUSCO, CCORCA, POROY,
SAN JERONIMO, SAN SEBASTIAN, SANTIAGO, SAYLLA Y WANCHAQ). Que
sí consumen helados y que también prefieren helados elaborados con productos
naturales y que desearían consumir helados a base de Coca.
Para delimitar nuestro mercado real se utilizó la pregunta 16 de nuestra encuesta.

De la encuesta analizada, se obtuvo que la cantidad de personas que consumirían


helados elaborados con productos naturales de Coca a 83.7% del mercado objetivo,
equivalente a 183320

¿Usted consumiría helados de Coca? *¿Qué tipo de helado consume


habitualmente?
Tabla cruzada ¿usted prefiere helados elaborados con productos
naturales?*¿usted consumiria helados de Coca?
¿usted consumiria helados
de Coca? Total
Si no
¿usted
prefiere
Recuento 290 14 304
helados Si
elaborados
con % del total 79.9 3.9 83.7
productos Recuento 40 19 59
No
naturales? % del total 11.0 5.2 16.3
Recuento 330 33 363
Total
% del total 90.9 9.1 100

CANTIDAD DEMANDADA DEL MERCADO POTENCIAL


¿Cuántos helados consume al mes?
Frecuencia  Qd mensual Qd annual
1 134 134 1608
2 125 250 3000
3 29 87 1044
4 25 100 1200
5 28 140 1680
6 13 78 936
Válido 7 2 14 168
8 3 24 288
9 2 18 216
10 1 10 120
12 1 12 144
20 1 20 240
Total 363 10644

Consume per-
Perdidos Sistema 21 29
capita (anual) 

Cantidad
Total 384
demandada 12465854

2.4 Análisis de la oferta


2.4.1 Identificación de la competencia
Actualmente en la provincia del cusco con sus 8 distritos, existen 4 marcas que destacan
de Helado de consumo masivo por lo cual estas marcas son las principales competencias
con los que afrontara nuestro producto (helados de maca y café), los cuales son:

DONOFRIO (marca italiano), elaborados por la empresa “Helados D’Onofrio”; tiene


una aceptación superior en el mercado de helados. Esta marca de helado en el Perú-lima
existe desde fines del año 1897, ofreciendo actualmente helados como: Bombones
(cubos de helado de vainilla cubiertos de chocolate), Morochas (helado de chocolate
con trozos de galleta Morochas), Frío Rico (cono de helado de vainilla o lúcuma con
nueces y salsa de chocolate), Donito (helado de crema de vainilla y lúcuma o chocolate)
y más. Por otro lado también está ARTIKA (marca peruano), elaborados por la empresa
“inversiones Artika SAC”, ofreciendo actualmente helados de pulpa de frutas. También
está la marca ARUBA, elaboradas por “distribuidora de helados de Aruba” y la Marca
SUNNY, elaboradas por la empresa “Distribución Oficial Sunny Lima Este”.

2.4.2 localización de las empresas competidoras

Un análisis de la localización de las empresas que se encargan de la producción de


helados que es el producto que se planea insertar al mercado, nos permite tener
conocimiento sobre la implicancia de la cercanía o lejanía de una planta procesadora
hacia los puntos de distribución y comercialización en los mercados. La importancia de
este análisis es ver los costes de transporte por lo tanto el costo de transacción. Y como
influyen en el precio del producto en el punto de venta al consumidor final.
NOMBRE DE MARCA LOCALIZACION PRECIO
LA EMPRESA DE LA PLANTA
Helados D DONOFRIO LIMA 1.00 , 3.70, 9.00,
´onofrio 10.90, 16.60,
22.60, etc.
inversiones ARTIKA AREQUIPA 1.00 _ 6.00
Artika SAC
distribuidora de ARUBA LIMA 1.00 – 9.00
helados de Aruba
Distribución Sunny CALLAO – LIMA 1.00 _ 22.00
Oficial Sunny
Lima Este
Fuente: elaboración propia.

Como puede apreciarse en el cuadro anterior, tres de nuestros competidores tienen su


planta en la ciudad de LIMA (donofrio-aruba-sunny), por lo cual se concluye que, por la
lejanía de la planta que es el punto de producción y la ciudad del Cusco, es bastante
considerable; entonces cabe la posibilidad de que los precios de los diferentes helados
que ofrecen estas marcas sean altos, ya que el coste de transporte es alto, por tanto el
consumidor final lo adquirirá a un precio alto. Ocurriendo lo mismo con la marca
Artika, pues para que sus productos lleguen a la ciudad del cusco, deberá valerse del
transporte.
2.4.3 Capacidad instalada de la competencia

Toda planta de heladería requiere de las siguientes herramientas:


-Dosificadora
-Llenadora de vasos y conos.
-Máquina para paletas.
-Extrusora de helado con túnel.
-Maquina empacadora.
-Lavador saca helados.
-Paleteras para helado.
-Saca helados moldes con mecanismo.
-Vasija para helados
-Unicel para transportar vasijas de helado
-Mezcladora
-Molde para paletas.
2.4.4 Tipificación de la estructura de mercado
La estructura de mercado identificada para nuestro proyecto y producto a introducir al
mercado, tiene un comportamiento de competencia monopolística, ya que las empresas
pueden entrar libremente al mercado, produciendo cada uno su propia marca de un
producto diferenciado de las ya existentes en el mercado.
Algunas de estas características con las que cuenta nuestra empresa SON:
-libre entrada al mercado de nuevas empresas.
-las empresas actuales compiten vendiendo productos diferenciados que son fácilmente
sustituibles.

2.5 Balance de la oferta y demanda


2.5.1 Cantidad ofertada
CANTIDAD CANTIDAD
EMPRESA OFERTADA OFERTADA
DIARIA ANUAL
DONOFRIO 12000 4380000
ARTICA 2500 912500
ARUBA 3000 1095000
SUNNY 1000 365000
OTROS 1000 365000
  TOTAL 7117500
Fuente: elaboración propia.

2.5.2 Cantidad demanda mercado potencial año 2020


Fuente: elaboración propia.

QD – QO = 12465854-7117500= 5348354

En conclusión, en el mercado potencial la cantidad demandada es superior a la cantidad


ofertado y por tanto hay una demanda insatisfecha en el mercado de los helados.

2.5.3 Proyección del consumo de la demanda


Formula: CF=CI (1+i)n

CI: consumo inicial


i : tasa de crecimiento inter censal
i = 0.026

AÑO 2007 2017

POBLACION 206582 267586

Fuente: INEI
TASA
0.026  
INTERCENSAL
Fuente: elaboración propia
Fuente: elaboración propia.

Helados

AÑO Proyecciones de la demanda

2020 12465854
2021  12752568
2022  13045878
2023  13345932
2024  13652889
2025  13966906

Fuente: elaboración propia.

2.5.4 Proyección de la oferta


Formula: CF=CI (1+i)n

CI: consumo inicial


i : tasa de crecimiento inter censal
i = 0.12
Helados
Proyecciones de la
AÑO
oferta
2020 7117500
2021 7971600
2022 8928192
2023 9999575
2024 11199524
2025 12543467

2.5.5 cálculo de la demanda insatisfecha

balance de oferta demanda demanda


insatisfecha
Año por dia
proyecciones demanda proyecciones oferta demanda insatisfecha
2020 12465854 7117500 5348354 14653
2021 12789966 7971600 4818366 13201
2022 13122505 8928192 4194313 11491
2023 13813746 9999575 3814171 10450
2024 14541399 11199524 3341875 9156
2025 15705374 12543467 3161907 8663

2.6 Análisis de comercialización


2.6.1 Distribución
Canales de distribución
Dado que el proyecto de helados es una actividad donde el tiempo de atención es rápida,
es necesario tener intermediarios mayorista y minoristas. Para ofrecer el producto de
helados también la distribución es directa de productor a consumidor (distribución
directa)

Existen grandes operadores (D’Onofrio) que van distribuyendo el producto a redes cada
vez más pequeñas.

Los canales de distribución son 4:

 Canal tradicional: bodegas


 Canal moderno: autoservicios
 Canal ATC: grifos, cines y restaurantes.
 Canal ambulatorio: carretilleros y mochileros
D’Onofrio como empresa líder de producción de helados distribuye sus helados a nivel
nacional a través de cámaras móviles (camionetas atemperadas) y estas son importantes
para el transporte y reparto, todo esto debido a que cumplen con estándares de calidad
en conservación del producto.

2.6.2 Tipo de distribución

Estrategia de distribución intensiva: el fabricante busca el mayor número de puntos


de venta posible para sus comercializar sus productos y así asegurar una máxima
cobertura del territorio e venta y alcanzar una cifra de venta elevada.

Transporte

Este producto es muy susceptible a los cambios de temperatura. Una alteración que lo
lleve al deshielo y de vuelta a la congelación altera su textura, irremediablemente.

Los dueños de tiendas deben conservar helados en un buen congelador horizontal. Una
refrigeradora normal no servirá, pues no llega a los niveles de frío adecuado. Recuerde
que mientras más pequeño sea el envase, más delicado y sensible es.

 Idealmente, los helados deben ser conservados en ambientes que se encuentren a -28
grados centígrados (C°). Según los expertos, esa es la temperatura que garantiza la
mejor textura cremosa en el helado. Sin embargo, es casi imposible mantener una
habitación a este nivel sin que haya alteraciones.

Cuando se produzcan alteraciones, estas no deberían superar los dos grados. Sea por
debajo o por arriba a los -28 grados. Los cambios pueden alterar las características de
este rico postre. Estas condiciones son recomendables para largos plazos de
conservación.

Durante la etapa de distribución, los congeladores verticales o los equipos elegidos para
el transporte, deben estar debajo de -25 grados. Cuando llega al punto de venta, es
difícil que los congeladores horizontales puedan producir temperaturas tan frías. en
concordancia, se recomienda un máximo de -15 grados Celsius en las tiendas.

2.6.3 Modalidades y condiciones comerciales


Los helados se venden al contado y muy pocas veces a consignación (en caso de que se
esté promocionando el producto)

Venta

Las ventas de helado se hacen de manera directa al consumidor, o sea hay una relación
directa entre en productor y el consumidor.

Estrategias de penetración del producto al mercado

La estrategia publicitaria desarrollada por D’Onofrio se puede dividir en dos grandes


rubros: comunicación general como es el caso de campañas, temas, lanzamientos y
promociones y comunicación regional donde la participación de D’Onofrio es
específicamente relativa a la zona geográfica, como por ejemplo la fiesta de primavera
de Trujillo, la semana santa de Arequipa y muchas otras festividades de carácter
regional. D’Onofrio emplea medios masivos de publicidad como la televisión radio,
revistas y periódicos locales, así mismo publicidad exterior y medios alternativos como
marketing directo, internet y eventos especiales para lograr un acercamiento directo
hacia el consumidor.

En cambio ARTIKA Apuesta por la red social Facebook, es la única red social por la
que piensa seguir apostando. La empresa ARTIKA marca se hizo conocida por el boca a
boca, por recomendaciones de los clientes que consumieron sus productos. Indica
Carlos mejía jefe de ventas de helados Artika.

Personal de ventas

Para la comercialización de helados es muy importante contar con un buen personal,


como supervisores y vendedores.

Sub mercados
El mercado proveedor

Materias primas

Dentro de los insumos encontramos: Agua, azúcar, aceite vegetal, leche de suero,


saborizantes, colorantes, pulpa de fruta, harina de coca, etc.

Materiales auxiliares
Los materiales auxiliares que se utilizan en la producción de helados sobre todo en
envasado y sellado, como las bolsas, palitos, barquillos, tapers, cajas de cartón (para su
traslado), entre otros.

Suministros de fábrica

En los proveedores podemos observar que producen D’Onofrio son: Inner, Working,


Alicorp, Yellow, Jw

2.6.4 Mercado competidor

Localización de las empresas competidoras:


Un análisis general de la localización de las empresas que se encargan de la producción
del producto que el proyecto planea insertar al mercado, permite tener conocimiento
general de las implicancias que tendría la ubicación de una planta procesadora cercana a
los puntos de distribución y venta del producto en el mercado.

La importancia de este punto de análisis radica en los costes de transacción y costes


adicionales y gastos de transporte del producto, y por tanto tener su efecto sobre el
precio final del producto en el mercado en el punto de venta (supermercado, mercado,
tienda, etc.).

Según la data encontrada, la mayoría de las empresas que producen helados tienen sus
plantas de procesamiento y producción en la Región Lima como se podrá evidenciar en
el siguiente cuadro:

DENOMINACION DE LA PRODUCT LOCALIZACIO


EMPRESA O N
1 helados Donofrio logistica de Lima
distribucion VPC D`ONOFRIO
2 helados Artika EMJ distribuciones ARTIKA Lima y
Arequipa
YAMBOL
3 helados Yamboly – Cusco Y Lima
4 helados Sunny SUNNY Lima

Fuente: elaboración propia


Como puede apreciarse en el cuadro anterior nuestros competidores tienen su planta de
procesamiento en la ciudad de Lima (D`Onofrio, Artika, Yamboly, Sunny), de la idea
anterior podemos inferir que la lejanía de la planta (punto de producción) respecto al
punto de venta (mercados del Cusco) es considerable, es por ello que el precio puede ser
un tanto elevado ya que los costes de transporte y otros gastos operativos
(coordinaciones con intermediarios mayoristas y minoristas, control de transporte, etc.),
en los que incurre la empresa son moderadamente altos, por tanto esto se traduce en un
incremento en el nivel de precios al consumidor final.

CAPITULO III ESTUDIO TECNICO


El objeto del estudio técnico es plantear las diferentes alternativas de capacidad y planta
que permita satisfacer la demanda del bien o servicio; además debe tenerse en cuenta
diversas variables que tienen estrecha relación con la capacidad de planta como por
ejemplo; localización, tecnología, financiamiento
3.1 RELACION TAMAÑO-MERCADO
Para poder determinar la capacidad de planta para la producción de helados es
importante recurrir a la proyección del balance. En el balance para la producción de
helados, en cada año desde el 2020 al 2025, nos resulta que para cada año existe
demanda insatisfecha, donde en la misma se aprecia que la demanda insatisfecha es
decreciente, durante la vida del proyecto (5 años). Y por tanto es importante tomar en
cuenta esta característica de la demanda insatisfecha para determinar el tamaño de la
planta.

Para hacer la relación entre tamaño y mercado tomaremos en cuenta las dimensiones del
mercado potencial que se describen en el cuadro siguiente:

Balance demanda-oferta:
balance de oferta demanda
demanda
Año proyecciones demanda proyecciones oferta demanda insatisfecha insatisfecha por dia
2020 12465854 7117500 5348354 14653
2021 12789966 7971600 4818366 13201
2022 13122505 8928192 4194313 11491
2023 13813746 9999575 3814171 10450
2024 14541399 11199524 3341875 9156
2025 15705374 12543467 3161907 8663

Participación del proyecto (10%)


demanda del proyecto (10%)
demanda instisfecha demanda de otros
Año
unidades % unidades %
2020 534835 10 4813519 90
2021 481837 10 4336530 90
2022 419431 10 3774882 90
2023 381417 10 3432754 90
2024 334188 10 3007688 90
2025 316191 10 2845716 90

Fuente: elaboración propia


En conclusión nuestro tamaño de planta de acuerdo a estudio de mercado y la
proyección de nuestra demanda insatisfecha (decreciente), se mantendrá constante
durante la vida del proyecto (5 años).
3.2 RELACION TAMAÑO – LOCALIZACION
Dentro del estudio de localización se establecieron tres lugares específicos donde
posiblemente se establezca nuestra planta de producción de helados. Dentro del análisis
se tomaron en cuenta las siguientes zonas:
A. Distrito de Wanchaq Parque Industrial, Av. Uruguay y calle republica de chile
B. Distrito de Santiago; avenida ejercito
C. Distrito de San jeronimo av. 4 de octubre

De acuerdo al estudio de localización (descrita abajo) nuestra planta se ubicará dentro


de la provincia del Cusco, más específicamente se ha de insertar en el parque industrial
Av. Uruguay y calle republica de chile, localizado en el distrito de Wanchaq.
La razón de la elección de este lugar responde al estudio y análisis de múltiples factores
locacionales que tienen implicancia directa sobre el proyecto, ya sea en la
disponibilidad de los medios de producción, el costo que implica la utilización de estos
factores de producción, la accesibilidad que facilite transporte y optimice sus costos
respectivos, la disponibilidad de otros factores que faciliten el proceso productivo,
facilidad en adquirir licencia de funcionamiento de la planta industrial ya que ahí
se conglomera varias industrias.

FUENTE: Google maps


3.3 RELACION TAMAÑO - TECNOLOGIA
Cabe mencionar que en el proceso productivo del proyecto, la maquinaria que se
utilizará es de carácter SEMIAUTOMATICA, es decir, la mayor parte del proceso
productivo predomina la utilización de maquinaria conjuntamente con la mano de obra
especializada y no especializada, como en la etapa de mezclado de ingredientes,
pasteurización, homogenización de la mezcla, maduración (envejecimiento) y posterior
congelamiento y embolsado del producto final.
Las principales maquinas requeridas en nuestro proceso productivo son las siguientes:
Maquinaria para la producción de Nº DE
helados MÁQUINAS.
Tanque de mezcla 1
Homogeneizador 1
Pasteurizador 1
Madurador 2
Endurador 1
Máquina productora de paletas 1
Máquina para relleno de conos y
1
vasos

Balanza 1

Mesa rodante 1
Fuente: elaboración propia
1. Tanque de mezcla:
El tanque de depósito permite realizar la mezcla entre los principales
componentes: leche, manteca, emulsionantes y azúcar. Estos depósitos poseen una
bomba de descarga individual.

Especificaciones del Tanque de mezcla


Nombre: Tanque en acero inoxidable
Marca: XC
Procedencia: China
Precio: s/ 1200
Capacidad: 500 Litros

2. Homogeneizador
En la mezcla existe cierta viscosidad producto de la disolución de azucares,
Sales, estabilizadores etc. Que deben ser desintegrados al mínimo.
Especificaciones del Homogeneizador
Nombre: Maquina homogeneizadora
Marca: XC
Voltaje: 220 -380 Voltios
Procedencia: China
Precio: s/ 5000
Capacidad: 200 Litros

3. Pasteurizador

Especificaciones Pasteurizador
Nombre: Planta de pasteurización
Marca: Modelo Salida del sol
Voltaje: 220 - 380 Voltios
Procedencia: China
Capacidad de producción: 100 L/h
Precio: s/ 4000
4. Madurador
En estos tanques de depósito se lleva a cabo el proceso de maduración –para
mejorar las características del helado. La mezcla debe permanecer alrededor de 3
a 6 horas a una temperatura que debe mantenerse entre 1.1°C y 4.5 °C. El
madurador es el equipo más costoso en cuanto a la implementación de la línea;
por lo tanto, se presentan dos opciones para la adquisición de este equipo: la
primera es obtener equipos de segunda mano, valorizados en aproximadamente 3
mil dólares cada uno; en comparación con uno nuevo, que tiene como precio
unitario 17 mil dólares.
Pero, el madurador menos costoso presenta una gran desventaja, pues es de
segunda mano. Ahora el factor que rige para elegir la mejor opción es el tiempo
operativo de las máquinas y el costo de mantenimiento. Ya que ambos datos se
desconocen se opta por elegir la maquinaria menos costosa.
Esta elección se hace debido a que no se cuenta con la información suficiente;
además, dado que es un negocio nuevo, es conocido que no se usará la capacidad
total de un equipo costoso., Al pasar el tiempo hasta que la el producto se haga
conocido y la demanda se estabilice se podrá adquirir un nuevo equipo o equipos
teniendo como indicador la participación en el mercado.

Madurador
Nombre: Envasadora lineal para llenar cerrar y rotular recipientes
Marca: Modelo MATRIX - CRIOS
Voltaje: 220 – 380 Voltios
Procedencia: Brasil
Capacidad de producción: 150 Lt
Precio: s/ 10000

5. MAQUINAS RELLENADORAS DE HELADOS


A. LLENADORA AUTOMÁTICA DE HELADOS EN VASOS, COPOS Y
CONOS
Maquina llenadora automática de helados, rotativa o lineal, para dosificar 1, 2
o 3 sabores en vasos,
conos o potes.
Capacidades: 2000, 3000, 4800 y 6000 Vasos por hora de helados
Características:
 Bocas dinámicas para productos diferenciados;
 Economax – Indexación electrónica con rastreo;
 Movimientos principales mecánicos y secundarios pneumáticos;
 Volumen de envase: 50-2000 ml;
 Potencia instalada: 1,5 kW;
 9000 soles.

Operaciones:
 Colocador automático de vasos, conos o potes;
 Spray de chocolate con calibración del cono;
 Dosificador de helado con hasta tres sabores;
 Dosificador de mezcla y jarabe de cobertura;
 Dosificador de crocantes o ingredientes secos;
 Colocador automatico de tapas;
 Prensa tapas o clavador de conos;
 Extractor automático de vasos, conos o potes

B. BB-D/S automática de relleno y sellado de helado (para conos y vasos)


PRECIO: 6800 soles
Es una máquina para rellenar helados. Esta máquina puede llenar cono y
vaso de helados.
 

Capacidad: 300 kg/hr

Potencia: 220 V/50Hz

Energía Eléctrica: 1KW

Presión de aire: ≥0! 5Mpa

Tamaño: 1x1,15x1,7 (m)

Peso: 280 kg

Nota: 1-para 4 colores y formas

  Se requiere una muestra de 2 tazas


C. ROTARY YOGUR LÍQUIDO SELLADO Y MÁQUINA DE LLENADO DE
MÁQUINA DE HELADOS (llenadora de vasos)

PRECIO: 3000 soles

D. DPP3M (máquinas para helados de paleta)


Datos técnicos
Detalles técnicos

Consumo de
2 kW.
electricidad

Instalación 220 V, Monofásica o


Eléctrica Bifásica, 50/60 Hz.

Peso

Peso bruto
120 kg.
con embalaje

Peso neto 90 kg.

Producción

Precio: 700 soles

E. DPP2M (máquina para hacer helados de paletas)

Máquina productora de  paletas y


helados artesanales de tres moldes
ideal para emprendedores con
capacidad de producción de  500
helados de 90 gr cada 8 horas  de
excelente calidad, con baches de  
62 paletas cada 60 minutos aprox
dependiendo de la referencia del
molde y la mezcla. La producción del
equipo depende de las condiciones
climáticas y la instalación de los
lugares donde se encuentran los
equipos

PRECIO: 490 soles

F. BB1001 CREMA DE HIELO MOLDE (máquina para hacer helados en


paleta)
PRECIO: 100 dolares
Detalles rápidos
Lugar del origen: Zhejiang, China
Marca: Bobang
Número de Modelo: BB1001
Modo de configuración: Molde de punzón 
Material del producto: De acero
Producto: Molde del helado
Capacidad de suministro: 420 helados por cada 8 horas

G. MAQUINAS EMVASADORAS O EMBOLSADORAS DE HELADOS

6. BALANZA
 MODELO : BCH100P
 Capacidad: 100Kg (pesa
Kg/Lb)
 Precisión: ±10g
 3 LCD back light verde
 AC: 220V - 50/60Hz
 DC: Batería recargable
6V - 4A
 Plataforma estriada:
30x40cm
 Base plegable
 PRECIO: 320 soles
7. CONGELADORAS PARA ALMACEN
Se emplea para almacenar los helados, y mantenerlos en la temperatura idónea
para su posterior distribución
A.

B.

PRECIO: 4500 soles


PRECIO: 4500 soles
3.4 Relación tamaño – financiamiento
Para el financiamiento de la inversión inicial de nuestro proyecto, cada uno de los 5
socios del proyecto estamos dispuestos a aportar un total de 60,000 soles; es decir
contamos con un capital propio de 300,000 soles en total. En este sentido, tenemos
planeado adquirir un financiamiento de empresas financieras como cajas para cubrir el
capital de inversión faltante. Es importante resaltar que las entidades financieras abundan
en el mercado de Cusco, para lo cual es necesario hacer una elección estratégica.
Cabe señalar, también, que el monto aproximado de la inversión inicial será de será de
un total de soles aproximadamente, lo cual comprende el costo fijo del paquete
tecnológico para la producción de helados de maca y el costo del alquiler del local donde
funcionará la fábrica.
3.5 Relación tamaño – materia prima

Nuestros principales insumos son:


 Leche descremada en polvo.
 Sólidos no grasos (leche entera en polvo).
 Azúcar.
 Estabilizantes.
 Emulsificantes
 Sabor y color
 Harina de coca grupo montes S.A.C

cantidad
Mensual
XInsumo (3Lt para tres
Diario Semanal (cada 4
helado) litros de
semanas)
helado
Leche entera 2 Lts 188 Lts 1128 Lts 4512 Lts Fuente:
Azúcar 450g 42.3 kg 253.8 kg 1015.2 kg elaboración propia

Estabilizantes 10g 940g 5.64 kg 22.56 kg CANTIDAD DE


MEZCLA
Leche en polvo 140g 13.16 kg 78.96 kg 215.84kg
UTILIZADA PARA
Emulsificantes 10g 940g 5.64 kg 22.56 kg CADA TIPO DE
Crema de leche 400g 37.6 kg 225.6 kg 902.4 kg HELADO

Coca en polvo
50g 4.7 kg 28.2 kg 112.8 kg
Montesperú

otros insumos
       
complementario
s
17760
Cono      
unidades
192000
Vaso      
unidades
192000
Cucharita      
unidades
11040
Palitos      
unidades
Tipo de Unidades Litros de Cantidad a Cantidad en
helado de helado mezcla producir litros
Cono 100 13 litros 740 96.2 litros
Vaso 100 18 litros 800 144 litros
Paleta 100 9 litros 460 41.4 litros
Total 2000 282 litros

Fuente: elaboración propia

3.6 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA


3.6.1 MICROLOCALIZACION
A. ANALISIS DE FACTORES CLAVE:
1. CERCANIA A PROVEEDORES DE HARINA DE COCA
La cercanía a nuestros proveedores de la harina de Coca resulta ser un factor fundamental
para la elaboración de nuestro producto. Los proveedores son agentes importantes de la
cadena de valor de nuestro producto ya que ellos nos proveen de materia prima para la
obtención del producto final, además de que generan una relación directa que asegurará el
abastecimiento continuo y eficiente de la materia prima.
2. EXISTENCIA DE PROVEEDORES DE ADITIVOS
Consideramos que la existencia de proveedores de aditivos es un factor muy significativo
porque los proveedores de aditivos constituyen el centro de nuestras actividades y
procesos, además, para asegurar un continuo funcionamiento de la empresa, se debe
considerar que el flujo de insumos será permanente. La variabilidad en los flujos genera
problemas de abastecimiento lo que ocasionaría incrementos en los costos de producción y,
por eso, la existencia de proveedores juega un papel decisivo dentro del proceso de
producción.
3. DISPONIBILIDAD DE AGUA
Las industrias en el Cusco pagan una tarifa muy elevada por el derecho a la utilización de
agua para consumo industrial por lo que es necesario ubicarse en un punto en el cual los
precios a pagar por este servicio sean bajos.
4. DISPONIBILIDAD DE TERRENOS PARA CONSTRUCCION DE PLANTA.
La disponibilidad de terrenos considera las necesidades actuales (relacionadas con las
dimensiones de planta y requerimientos iniciales del proyecto) y las expectativas de
crecimiento futuro que pueda tener la empresa (expansión del frontera de posibilidades de
producción y requerimientos de un tamaño de planta mayor), para no tener problemas por
falta de espacio.
5. COSTO DE ADQUISICION DE LOS TERRENOS.
El costo de adquisición del terreno está relacionado a lugar en el que se desee ubicar la
planta y este puede variar dependiendo si la zona es rural o industrializada por lo que este
factor es muy relevante, ya que un alto costo de adquisición implicaría una mayor cantidad
de inversión y aplazaría la recuperación de la inversión.
6. COSTOS DE CONSTRUCCION DE PLANTA.
Dentro de este factor se consideran los gastos en mano de obra, materiales, y suministros
involucrados en la construcción de la infraestructura, además de los costos de plomería,
instalación eléctrica, y servicios similares de la edificación. El costo de construcción de
planta, como en cualquier lugar, varía de acuerdo al lugar en el que la planta esté ubicada
ya que el costo de los materiales de construcción varía también según el lugar incluyendo
los costos que podrían involucrar el transporte de materiales hacia la zona de construcción,
por lo que algunos costos pueden ser económicos y altos a la vez.
7. TARIFA DE ENERGIA ELECTRICA PARA USO INDUSTRIAL.
El sistema tarifario de ELECTRO SUR ESTE S.A consiste en subsidios cruzados es decir
que las tarifas varían de acuerdo a zonas. Las tarifas son altas en zonas industriales y
comerciales mientras que estas son bajas en zonas marginales.
8. EXISTENCIA DE MANO DE OBRA CALIFICADA.
La existencia de personal calificado es muy necesario para el proceso productivo ya que
implica el manejo de diferentes maquinarias y equipos (técnicos industriales e ingenieros),
así como también personal administrativo para asegurar el buen y eficiente funcionamiento
de la planta procesadora.
9. COSTOS DE TRANSPORTE DE PRODUCTOS TERMINADOS.
El traslado de los productos implicará la utilización de camiones de pequeña dimensión,
cuyos costes también dependerán de la distancia de los centros de venta y distribución
mayorista con la planta.
10. CERCANIA CON DISTRIBUIDOR MAYORISTA.
Para la comercialización de helados a base de maca es importante tener cercanía con un
distribuidor mayorista para poder realizar las negociaciones correspondientes respecto a la
venta y/o compra del producto.

11. FACILIDAD DE ACCESO Y BUEN ESTADO DE VIAS DE COMUNICACIÓN


(TRANSPORTE)
Existen lugares donde unidades vehiculares como el camión no pueden acceder fácilmente
y el estado de las vías no es el óptimo. Como ya se mencionó, líneas arriba, el proyecto
involucra el proceso de comercialización lo que exige que este factor se tome en cuenta no
solo para el transporte del producto final, sino también para poder evacuar los desechos
que el proceso productivo pueda generar.
12. RESTRICCIONES LOCALES.
Las municipalidades establecen una serie de requisitos a seguir para que una empresa
pueda establecerse en el mercado. Algunos de estos requisitos, que en realidad viene a ser
una traba para el normal desarrollo de una empresa, son:
 Exigencias técnicas e imposición de sanciones por actividades no sujetas a
supervisión municipal.
 Exigencia de estándares de calidad.
 Restricción de horarios de funcionamiento.
 estricción de usos por la ubicación del establecimiento.
13. DISPONIBILIDAD DE OTROS SERVICIOS.
Para que los empleados puedan cumplir con el horario de trabajo establecidos en el
cronograma de producción la zona a elegir deberá contar con servicios de alimentación y
lugares de recreación, los restaurantes deberán estar ubicados lo más cerca posible para
evitar el incumplimiento, demoras y/o tardanzas a los horarios de trabajo.
14. POLITICAS DE DESARROLLO URBANO Y RURAL.
También es importante tener en cuenta el interés que puedan tener las municipalidades
para promover su desarrollo el cual pueden hacerlo mediante la promoción de la industria
lo que impulsaría la creación de empresas nuevas. La ubicación de la planta dependerá
entonces de aquella política de desarrollo más conveniente.
15. RAPIDEZ EN EL TRÁMITE PARA LA OBTENCION DE LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO.
El otorgamiento de la licencia de funcionamiento deberá ser en el tiempo previsto, ello
dependerá del proceso burocrático que implica su consecución final; es decir la licencia.
Ello dependerá de los procesos administrativos que impliquen cada municipalidad y los
requerimientos respectivos.
16. DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS BASICOS.
Es necesario que todas las industrias cuenten con acceso a los servicios básicos de agua,
desagüe y alcantarillado para su correcto funcionamiento. En tal sentido nuestra planta
procesadora también debe contar con la disponibilidad de estos servicios para la utilización
del personal que laborara en nuestra planta. Estos requerimientos se ajustan de acuerdo a
los reglamentos de la industria alimentaria en el país.
17. CERCANÍA A CENTROS DE EMERGENCIA.
Este factor considera la distancia existente entre la planta de producción y centros de
atención de emergencia; específicamente la distancia: Planta de producción - Estación
distrital de bomberos (si existiera). Así mismo la distancia entre Planta producción –
Establecimiento de salud (postas médicas, posta medica distrital, clínicas y hospitales). Su
relevancia radica que en casos de incidencia de accidentes con el personal de trabajo dentro
de sus horas laborables deban ser trasladados a un establecimiento de salud. Por otro lado,
en caso de incendios cuya causa sea desconocida deberá de ser sofocada lo más rápido
posible por la compañía de bomberos.
18. ACCESO A REDES Y TELECOMUNICACIONES.
Actualmente los medios de comunicación son muy importantes, ya que estos permiten un
mejor intercambio de información entre proveedores, productores y clientes, además de
disminuir costos. Así mismo, mantenerse en permanente contacto con los proveedores y
productores es muy importante, lo que menos desearía una industria o empresa seria no
disponer de los insumos y las materias primas ocasionando que el proceso de producción
se vea interrumpido. También no se tiene que descuidar el contacto con el cliente, una
industria recién incorporada se verá obligada a captar la atención del cliente y eso lo hará
mediante redes sociales o medios de comunicación.
19. EXISTENCIA DE ENTIDADES FINANCIERAS.
Las posibilidades de inversión y ejecución del proyecto también dependen de la presencia
de entidades financieras que permitan la financiación del proyecto, por ello es importante
que dichas entidades se encuentren dentro de la localidad donde se establecerá la futura
planta, ello permitirá percibir menores costos de donde se establecerá la futura planta, ello
permitirá percibir menores costos de transacción, asimismo es necesario la existencia de
intermediarios financieros para realizar las transacciones en la compra de materiales
correspondientes.

20. SEGURIDAD PÚBLICA.


Este factor implica que los alrededores en donde se construya la planta procesadora deben
contar como mínimo con presencia policial o en el mejor de los casos la existencia de
comisaria. Sin embargo, la planta de fabricación también estará resguardada por personal
de seguridad.
A. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION:

Dentro del estudio de localización se establecieron tres lugares específicos donde


posiblemente se establezca nuestra planta de producción y elaboración de helados. Dentro
del análisis se tomaron en cuenta las siguientes zonas:
A. Distrito de Wanchaq Parque Industrial, Av. Uruguay y calle republica de chile
B. Av ejercito – Santiago
C. Distrito de San jeronimo av. 4 de octubre

1. Alternativa A: Distrito de Wanchaq Parque Industrial, Av. Uruguay y calle republica


de chile
CARACTERISTICAS: La alternativa de localización (parque industrial), está ubicado
hacia el sur de la ciudad del Cusco, en el distrito de wanchaq.
DISPONIBILIDAD DE TERRENOS : la disponibilidad para la compra de terrenos en
esta zona es muy poca y los precios son altos con respecto a otros lugares.
COSTO DE TERRENOS: se identificó un lote con un área aproximada de 200 m²,
según lo cotizado llegaría a costar 1415 soles el metro cuadrado, con un coste total de
283000 soles
DISPONIBILIDAD DE AGUA: la zona tiene conexión con la red de agua de SEDA
CUSCO, no se dispone de fuentes de agua sustitutas. Cabe precisar que se puede
establecer contratos con esta empresa para la facilitación del recurso a determinados
costos.
OTROS SERVICIOS: se dispone de servicios de desagüe, energía eléctrica, servicios de
restaurantes, limpieza pública. La ubicación es favorable puesto que es zona industrial y
se tendrán más facilidades para la inversión a realizar.
2. Alternativa B: Av ejercito – Santiago
CARACTERISTICAS: Se identificó la zona de Av. ejército como posible lugar de
ubicación de nuestra planta. Esta presenta las siguientes características:
DISPONIBILIDAD Y COSTO DE LOS TERRENOS: se dispone de pocos terrenos
DISPONIBILIDAD DE AGUA: existen conexiones de SEDA CUSCO, y por tanto
existe la posibilidad de establecer un contrato con Seda Cusco por la utilización se dicho
Recurso, pero los costos serian demasiado altos.
OTROS SERVICIOS: cercanía a la zona céntrica de la ciudad del cusco, seguridad
ciudadana, servicios de energía eléctrica disponibles y de desagüe.

3. Distrito de San jerónimo av. 4 de octubre.


CARACTERISTICAS: Se identificó la zona en el distrito de san jeronimo como posible
lugar de ubicación de nuestra planta. Esta presenta las siguientes características:
DISPONIBILIDAD Y COSTO DE LOS TERRENOS: la disponibilidad de terrenos es
mediana, se ha podido identificar lo siguiente: lote se ubica en la av. 4 de octubre. El
área aproximada ubicada es de 600 m2, según lo cotizado el precio es de 200 dólares el
metro cuadrado.
DISPONIBILIDAD DE AGUA: existen conexiones de SEDA CUSCO, y por tanto
existe la posibilidad de establecer un contrato con Seda Cusco por la utilización se dicho
Recurso.
OTROS SERVICIOS: cercanía a la zona de la Arapa y mercado vinocanchon, un lugar
con mucha confluencia de personas posibles demandantes de nuestro producto
seguridad ciudadana, servicios de energía eléctrica disponibles y de desagüe.
B. DECISION DE BLOCALIZACION DE PLANTA:
Para decidir en qué lugar se desarrollará el proyecto se usó el METODO CUALITATIVO
DE PUNTOS, que nos permite analizar cada factor de acuerdo a una ponderación y
calificación respectiva de acuerdo a los potenciales lugares donde se desarrollará la planta
de producción de helados de maca.
En el siguiente cuadro se detalla las ponderaciones y calificaciones que se le otorgó a cada
factor relevante de los potenciales lugares donde se establecería la planta.
Al final del estudio, el lugar seleccionado para el establecimiento de la planta y su
funcionamiento es Distrito de Wanchaq Parque Industrial, Av. Uruguay y calle republica
de chile
Cuadro: ponderaciones de factores clave de localización
      wanchaq san jeronimo santiago

calificacion

Calificación

calificacion
N° FACTORES LOCACIONALES

asignadoPeso

calificacion

calificacion

calificacion
ponderada

ponderada

ponderada
1 CERCANIA A PROVEEDORES DE OJA DE COCA 0.01 3 0.03 2 0.02 3 0.03
2 EXISTENCIA DE PROVEEDORES DE ADITIVOS 0.03 4 0.12 4 0.12 3 0.09
3 DISPONIBILIDAD DE AGUA 0.05 6 0.3 7 0.35 4 0.2
4 DISPONIBILIDAD DE TERRENOS PARA 0.09 6 0.54 6 0.54 5 0.45
CONSTRUCCION DE PLANTA
5 COSTO DE ADQUISICION DE LOS TERRENOS 0.08 3 0.24 7 0.56 5 0.4
6 COSTOS DE CONSTRUCCION DE PLANTA 0.05 6 0.3 5 0.25 4 0.2
7 TARIFA DE ENERGIA ELECTRICA PARA USO 0.05 3 0.15 7 0.35 5 0.25
INDUSTRIAL
8 EXISTENCIA DE MANO DE OBRA CALIFICADA. 0.09 7 0.63 6 0.54 7 0.63
9 COSTOS DE TRANSPORTE DE PRODUCTOS 0.02 7 0.14 4 0.08 5 0.1
TERMINADOS
10 CERCANIA CON EL PROVEEDOR 0.03 5 0.15 4 0.12 4 0.12
11 FACILIDAD DE ACCESO Y BUEN ESTADO DE VIAS DE 0.06 6 0.36 7 0.42 4 0.24
COMUNICACIÓN
12 RESTRICCIONES LOCALES 0.03 6 0.18 7 0.21 4 0.12
13 DISPONIBILIDAD DE OTROS SERVICIOS 0.04 7 0.28 5 0.2 3 0.12
14 POLITICAS DE DESARROLLO URBANO Y RURAL 0.02 6 0.12 5 0.1 2 0.04
15 RAPIDEZ EN EL TRÁMITE PARA LA OBTENCION DE 0.03 6 0.18 4 0.12 3 0.09
LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO
16 DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS BASICOS 0.06 7 0.42 7 0.42 7 0.42
17 CERCANÍA A CENTROS DE EMERGENCIA 0.05 6 0.3 7 0.35 6 0.3
18 ACCESO A REDES Y TELECOMUNICACIONES. 0.05 8 0.4 5 0.25 8 0.4
19 EXISTENCIA DE ENTIDADES FINANCIERAS 0.07 7 0.49 6 0.42 3 0.21
20 SEGURIDAD PÚBLICA 0.09 7 0.63 5 0.45 4 0.36
    1   5.96   5.87   4.77
3.6.1 Macro localización
La localización del proyecto será en la ciudad del cusco, específicamente en cinco distritos
de éste (Wanchaq, Cusco, Santiago, san Sebastián y san jerónimo)
La Provincia de Cusco, una de las trece provincias del departamento del Cusco, está bajo la
administración del Gobierno Regional Cusco. Es en la ciudad del cusco donde se da el
mayor movimiento económico, donde se encuentran las sedes principales de la
administración de la región, las instituciones públicas, privadas y la mayor concentración
de consumidores.
A. ENTORNO ECONOMICO
En 2017, la manufactura disminuyó 0.3 por ciento con respecto al año anterior, y
contribuyó con el 5.1 por ciento al VAB de Cusco. En esta actividad destaca la presencia
de la empresa cervecera Backus, en cuya planta cervecera se produce diferentes marcas

La distribución del total de empresas manufactureras según CIIU, indicó que la actividad
económica que concentró el mayor número de empresas, ha sido la elaboración de
alimentos y bebidas (1 138 empresas), seguida por productos metálicos (1 037),
fabricación de muebles (937), manufactura de la madera (647), edición e impresión (623),
productos textiles (498) y prendas de vestir (365), entre las principales actividades
económicas manufactureras del departamento.
B. ENTORNO SOCIAL
El entorno social es importante para identificar el lugar de concentración de nuestros
consumidores, el nivel educativo y varios otros aspectos. Relevantes para el proyecto.
B.1. DEMOGRAFIA
En lo demográfico, la ciudad del Cusco es parte de la provincia del Cusco que lo
conforman 5 distritos (wanchaq, san sebastian, san jeronimo, Santiago, cusco) la población
de la ciudad del cusco asciende 437538 habitantes para el año 2017 con una superficie de
385.1 km2. La provincia del cusco es la más poblada de la región por tanto concentra una
gran demanda de mercado para nuestro mercado.
C. ENTORNO POLÍTICO
El gobierno de la ciudad del cusco posee un sistema político democrático y descentralizado
orientado a lo político y administrativo. El desarrollo económico regional se sustenta en el
fortalecimiento de las capacidades productivas y de emprendimiento, el mejoramiento de la
competitividad de los productos y servicios regionales, el incremento de los ingresos
fiscales regionales, el crecimiento sostenido del empleo digno y la mejora sustancial de los
ingresos familiares rurales y urbanos, garantizando la sostenibilidad ambiental.
El entorno político es importante para nuestro proyecto ya que estos son los que
determinan las reglas de juego dentro de la sociedad y un sistema de gobierno que
incentive y apoye los emprendimientos y la creación de empresas es muy importante.
D. ENTORNO CUTURAL
Cusco se caracteriza por la riqueza y diversidad de sus tradiciones. Destacan las fiestas
patronales y tradicionales, así como diversidad de zonas arqueológicas y culturales que son
un atractivo turístico y por tanto hay una gran conglomeración de personas.
Desde 1944 se lleva a cabo la Fiesta del Sol o Inti Raymi en la Fortaleza de Sacsayhuamán.
Actualmente la fecha de esta Fiesta es el 24 de junio de cada año. La Fiesta de Corpus
Christi adquiere también características peculiares en Cusco por el sincretismo de las dos
culturas.
El Cusco de hoy es un mundo diverso y de contrastes entre lo moderno y tradicional, entre
lo urbano y rural. Existe una oferta hotelera y de restaurantes para cada presupuesto y por
ello Cusco atrae a grandes, jóvenes y niños. Asimismo, ofrece al mundo no sólo la actual
maravilla el Santuario Histórico de Machu Picchu, sino también Choquequirao,
Ollantaytambo, Pisac, Sacsayhuamán; el valle del Urubamba y los volcanes Salkantay y
Ausangate; iglesias, casonas y museos; paisajes hermosos, diversidad biológica, deportes
de aventura, artesanía, además de su rico chocolate y exquisitos potajes como el puchero,
el pepián de cuy, el queso kapiche, chicharrón con mote, humitas, tamales y el adobo, entre
otros.

E. ENTORNO LEGAL
Ordenanza regional N° 078-2010 CR-CRG. CUSCO (disponen que el ejecutivo del
gobierno regional convoque a los miembros del consejo directivo del parque industrial
cusco)
Gran parque industrial cusco de 40615 m2 en el distrito de wanchaq cusco, este amplio
terreno está compuesto por los lotes 13 y 15 del parque industrial cusco.
Este es apto para locales industriales o comerciales y ofrece excelente distribución de
espacios.
Teniendo como base la ordenanza regional del parque industrial, nuestro proyecto
producción y comercialización de helados se localizara en parque industrial ya que es el
lugar donde existe aglomeración de diversas industrias, de fácil accesibilidad que nos
permitirá que el proyecto funcione sin inconvenientes con todas las normas en regla.
Fuente:
GOOGLE MAPS
3.7 Ingeniería del proyecto
PROCESO DE PRODUCCIÓN: Diagrama de bloques de la producción de helados

3.8 Infraestructura física


La planta procesadora contara con las siguientes áreas, adecuadas a su funcionamiento
debidamente con un área total 300 m2 construidas con material noble, un lugar
ventilado con ventanas altas, pisos y paredes de mayólica e iluminación natural.
DE PRODUCCION DE HELADOS DIARIO Y SEMANAL 2020
Nuestra producción será de 2000 helados al día, tomando como supuesto que el consumo de helados en la ciudad del cusco es constante durante todo
el año.

PRODUCCION DIARIO, SEMANAL Y MENSUAL DE HELADO


PRODUCT Unid.
Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Domingo SEMANA MES ANUAL
O Medida
Helado en
unidades 740 740 740 740 740 740 0 4440 17760 213120
Cono
Helado en
unidades 800 800 800 800 800 800 0 4800 19200 230400
Vaso
Paleta unidades 460 460 460 460 460 460 0 2760 11040 132480

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000 2000 0 12000 48000 576000
COSTEO DE INSUMOS, MENSUAL (4 SEMANAS)

Insumo Cantidad Cantidad mensual Precio


Para tres litros de (cada4semanas)
helado
Leche entera 2 Lts 4512 Lts S/ 20000
Azúcar 450g 1015.2 kg S/ 2268
Estabilizantes 5g 22.56 kg S/ 1150
Leche en polvo 140g 215.84kg S/ 8370
Emulsificantes 5g 22.56 kg S/ 9340
Crema de leche 200g 451.2 kg S/ 7105
harina de Coca 50g 112.8 kg /112800g S/ 9926
Sub Total S/. 58159
OTROS INSUMOS
Insumos Requerimiento Precio mensual de insumos
mensual

Cono 17760 unidades S/. 3552


Vaso 192000 S/. 6528
unidades
Cucharita 192000 S/. 3050
unidades
Palitos 11040 unidades S/. 2429
Sub Total S/. 15559
TOTAL S/.73718
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
La siguiente figura muestra el organigrama de nuestra empresa de helados a base de
maca

Gerencia
general

area de area de area de recursos


area comercial
mantenimiento produccion humanos

operario de operario de
conductor de encargado de encargado de auxiliar
director tecnico envasado y dosificacion y
camioneta limpieza almacen administrativo
encajado mesclado
3.9 Descripción del proceso de producción
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO:

RECEPCION En esta etapa se procede de Máquinas, equipos y


(30 minutos) recepcionar todos los materiales
ingredientes a utilizar en la - Sala de
preparación de la mezcla y producción
se descartaran todos
aquellos que presenten Mano de obra:
algún tipo de defecto. - 2 operarios de
producción
Dos operarios son los - 1 técnico químico
encargados de la recepción
de los ingredientes o
materias primas a utilizar.

DOSIMETRIA Seleccionados los insumos, Máquinas, equipos y


(30 minutos) se procederá al pesado de materiales
los mismos de acuerdo a la - 1 balanza electrónica
formulación de la mezcla - 5 recipientes
previamente calculada en
una balanza. Organización:
- 2 Mano de obra no
especializada
- 1 técnico químico
Materia prima:
- 188 litros de leche
- 42.3 kg azúcar
- 940 gramos de
estabilizantes
- 13.16kg de leche en
polvo
- 940 gramos de
emulsificantes
- 37.6 kg de crema de
leche
- 4.7kg Coca en polvo
MEZCLADO En esta etapa se procederá a Máquinas, equipos y
(30 minutos) unir, todos los ingredientes materiales
líquidos (leche, crema de - 1 tanque de mezcla
leche, etc.) en primera - 5 recipientes
instancia y posteriormente
se añadirán los sólidos Organización:
(leche en polvo, azúcar, - 2 mano de obra no
estabilizantes, Coca calificada
gelatinizada, etc.). Esta - 1 tecnico quimico
operación se efectúa en los
tanques de mezcla con la
ayuda de un agitador. En
primera instancia se
mezclará la crema de leche,
con la leche en polvo
reconstituida, luego se
aplicará calor y se
agregarán los otros
ingredientes secos. La
adición del estabilizante se
hace con la mitad del
azúcar empleada, con el fin
de lograr una mejor
dispersión del estabilizante
en la mezcla del helado. La
otra mitad se añade a la
temperatura de 50°C aprox.
Todos los ingredientes así
mezclados reciben el
nombre de "mezcla base".

PASTEORIZACION Por medio de esta Máquinas, equipos y


(1 hora) operación se favorece la materiales
disminución de carga - 1 planta de
microbiana proveniente de pasteorizacion
los insumos utilizados o la - 5 recipientes
contaminación por
manipuleo (aumentando su Organización:
periodo de conservación), - 2 Mano de obra no
ayuda a disolver los especializada
ingredientes de las mezclas,
se produce un producto
uniforme de mejor sabor.
La temperatura empleada
puede ser de: 80°C por 10
minutos o de 63°C por 30
min.

HOMEGENIZACION Al igual que en la leche el Máquinas, equipos y


(30 minutos) fin primordial es el de materiales
favorecer una mezcla - 1 maquina
uniforme, reduciendo el homogeneizadora
tamaño de los glóbulos de - 5 recipientes
grasa y evitando de esta
forma la separación que Organización:
pudiera producirse luego. - 2 Mano de obra no
Las mezclas especializada
homogenizados producen
un helado con más cuerpo,
de textura suave, mejora la
incorporación de aire
durante el batido y permite
el utilizar menos
emulsificantes, es aquí
donde agregaremos la grasa
natural al helado para que
el helado sea más cremoso.

MADURACION Durante esta etapa la grasa Máquinas, equipos y


(4 horas) se solidifica (se torna materiales
cristalina), los - 1 maquina
estabilizantes se hinchan así maduradora
como las proteínas, se - 5 recipientes
mejora la suavidad y el
cuerpo del helado, se Organización:
aumenta la viscosidad y - 2 Mano de obra no
facilita el incremento del especializada
aire durante el batido.

MOLDEADO Y Moldeado.- Una vez batido Máquinas, equipos y


ENVASADO y congelado el helado materiales
- Moldeado de procederemos a desmoldar - 1 máquina de relleno
paleta (1 hora) de las paleteras, para esto y sellado de helados
- Embolsado de contamos con unos (conos y vasos)
paletas (30 recipientes con agua - 1maquina para
caliente para que estos se
minutos) helados de paletas
desprendan más rápido y
- Envasado de - 1 maquina
así sea más fluido en
cono (1 hora) proceso de envasado. empaquetadora de
- Envasado de paletas
baso (1 hora) - 5 recipientes
Envasado.-Utilizaremos
cubetas o contenedores
Organización:
aptos para uso alimentario,
limpios y desinfectados. - 2 Mano de obra no
Taparemos el helado con especializada
un film de plástico, una - 1 técnico quimico
tapa o algo que impida su
Insumos:
contacto con el aire. Esto es
- 740 conos
importante porque el helado
es un “absorbe olores” si no - 800 vasos
está tapado... - 460 palitos de
Si lo introducimos en un madera
abatidor o en una cámara
ventilada, el aire empezará
a resecar el helado y no nos
conviene....

INSPECCION Y Máquinas, equipos y


TRASLADO Traslado.-El helado ya materiales
(1 hora) empacado se transporta al - 1 mesa rodante
área de almacén de - 5 recipientes
producto terminado.
Organización:
- 2 Mano de obra no
especializada
- 1 técnico químico

ALMACENAMIENTO Ya que el helado se Máquinas, equipos y


encuentra en los materiales
contenedores o envases es - Sala de almacén
llevado al departamento de (producto final)
endurecimiento, donde - 2 congeladoras
permanecerá hasta que -
llegue el momento final de
su despacho y embarque. Organización:
La temperatura del cuarto 1 mano de obra no
de endurecimiento debe especializada
mantenerse entre los -25 y (operario de
-30° C y debe ser almacén)
controlado
automáticamente para que
se evite una fluctuación en
la temperatura.
Fuente: elaboración propia
3.9.1 Conclusión del proceso de producción de helados:
Tiempo total de producción de 2000 helados: 8 horas por día
CANTIDAD DE MEZCLA UTILIZADA PARA CADA TIPO DE HELADO
Tipo de helado Unidades de Litros de Cantidad a Cantidad en
helado mezcla producir litros
Cono 100 13 litros 740 96.2 litros
Vaso 100 18 litros 800 144 litros
Paleta 100 9 litros 460 41.4 litros
Total 2000 282 litros
Fuente: elaboración propia
CRONOGRAMA DE LA ELABORACION DE HELADOS (DIARIO)
HORA 1er CICLO 2do CICLO 3er CICLO
8:00 – 8:30 Recepción de materia prima
8:30 – 9:00 Dosimetría
9:00 – 9:30 Mezclado Recepción de materia
prima
9:30 – 10:00 Pasteurizado Dosimetría
10:00 – 10:30 Pasteurizado Mezclado Recepción de materia
prima
10:30 – 11:00 homogenización Pasteurizado dosimetría
11:00 - 11:30 Maduración Pasteurizado mezclado
11:30 – 12:00 Maduración Homogenización Pasteurizado
12:00 – 12:30 Maduración Maduración Pasteurizado
12:30 – 13:00 Maduración Maduración homogenización
13:00 – 13:30 Maduración* Maduración* Maduración*
13:30 – 14:00 Maduración* Maduración* Maduración*
14:00 - 14:30 Maduración* Maduración* Maduración*
14:30 – 15:00 Maduración* Maduración* Maduración*
15:00 – 15:30 Moldeado de paleta Maduración Maduración
15:30 – 16:00 Moldeado de paleta Maduración Maduración
16:00 – 16:30 Embolsado de paleta Moldeado y envasado Maduración
vaso
16:30 - 17:00 Inspección y traslado Moldeado y envasado Maduración
vaso
17:00 – 17:30 Inspección y traslado Inspección y traslado Moldeado y envasado
cono
17:30 – 18:00 almacenamiento almacenamiento Moldeado y envasado
cono
18:00 – 18:30 Inspección y traslado
18:30 – 19:00 almacenamiento

El proceso de producción para 2000 helados tiene un tiempo de duración de 8 horas, lo


cual está distribuido en tres ciclos para cada tipo de helado.
El horario de almuerzo será de 13:00 a 15:00 horas por estrategia de la empresa, ya que
en ese tiempo se da el proceso de maduración* (almuerzo); porque durante el proceso
de maduración no se requiere la intervención de la mano de obra.
CAP IV ESTUDIO FINANCIERO
4.1INVERSIÓN FIJA
4.1.1 Activos fijos: Está constituido por todos aquellos bienes de capital que son
necesarios para transformar los insumos en nuevos productos, y en este cao
nuestro producto es helados de maca.

do 2020 2021 2022 2023 2024


4.1
Activos precio canti canti
fijos Descripción unitario cantidad Total cantidad total dad total cantidad total dad total

Terreno 165000 1 165000 0 0 0 0 0 0 0 0


construcción 50000 1 50000 0 0 0 0 0 0 0 0
tanque de
mezcla 1200 1 1200 0 0 0 0 0 0 0 0
homogeneiz
ador 5000 1 5000 0 0 0 0 0 0 0 0
pasteurizado
r 4000 1 4000 0 0 0 0 0 0 0 0
Madurador 10000 2 20000 0 0 0 0 0 0 0 0
Congelador 4500 2 9000 0 0 0 0 0 0 0 0

maquina
productora
de paleta 1200 1 1200 0 0 0 0 0 0 0 0
máquina
para relleno
de conos y
vasos 6200 1 6200 0 0 0 0 0 0 0 0
activos
Balanza 320 1 320 0 0 0 0 0 0 0 0
de la
planta mesa rodante 1100 1 1100 0 0 0 0 0 0 0 0
de
furgón
producc
térmico 49000 1 49000 0 0 0 0 0 0 0 0
ión de
helados Total     312020 0 0 0 0 0 0 0 0
estante
activos
(insumos) 380 1 380 1 380 1 380 1 380 1 380
del área
de
almacén estante
(insumo (productos
s finales) 380 1 380 1 380 1 380 1 380 1 380
product
os
finales)     2 760 2 760 2 760 2 760 2 760
Escoba 8 1 8 1 8 1 8 1 8 1 8
Recogedor 5 1 5 1 5 1 5 1 5 1 5
tacho de
basura 8 2 16 2 16 2 16 2 16 2 16
Balde 4 2 8 2 8 2 8 2 8 2 8
Trapeador 5 3 15 3 15 3 15 3 15 3 15
área de
limpieza Total   9 52 9 52 9 52 9 52 9 52
Escritorio 445 2 890 0 0 0 0 0 0 0 0
Sillas 95 10 950 0 0 0 0 0 0 0 0
Laptop 1000 2 2000 0 0 0 0 0 0 0 0
activos
de Teléfono 29.9 1 29.9 0 0 0 0 0 0 0 0
gerencia
Router 168 1 168 0 0 0 0 0 0 0 0
y
logística Total     4037.9 0 0 0 0 0 0 0 0

Total   316870                
La suma de todas las adquisiciones para la transformación de los insumos en coca fee
más el terreno y construcción es de 312020 soles. Durante el periodo de vida del
proyecto no se realizan más inversiones para esta área.
Los activos del área de almacén, que comprenden dos andamios en el periodo cero,
servirán para el almacén de insumos y el de productos finales. El monto de esta
adquisición será de 380 por cada andamio; es decir, 760 en total.
Los activos del área de limpieza demandarán un presupuesto anual de 52 soles dado que
cada año se deprecian al 100%, es por ello que cada año se adquirirá un set de limpieza.
Esto, al igual que en el caso anterior, solo hasta el cuarto año de vida del proyecto.
Respecto a los activos del área de gerencia o área administrativa, desde el periodo cero
se adquirirán los activos necesarios para todo el tiempo de vida del proyecto. El monto
único de adquisición de estos activos es de 4037.9 soles.
En total, el presupuesto para la adquisición de activos fijos es de 316870 soles.
4.2 Activos intangibles
Los activos intangibles son todos aquellos servicios o derechos adquiridos necesarios
para la puesta en marcha del proyecto, estos no están sujetos a depreciación. En este
proyecto son el gasto de estudio de pre-inversión, de organización y constitución de la
empresa, de licencia de funcionamiento, de licencia de sanidad, gastos en servicios y,
por último, un monto para imprevistos
El gasto por estudio de pre-inversión es 695 soles, cabe resaltar que este es el monto
más elevado a comparación del resto de activos intangibles. El gasto de organización y
constitución de empresas constituye un gasto de 373 soles, la licencia de
funcionamiento cuesta 186 soles, la licencia de sanidad cuesta 390 soles, los gastos por
servicios de instalación de máquinas son de 120 soles y, por último, se tiene un monto
para circunstancias y problemas imprevistos igual a 1000 soles.

Periodo 2020

gasto
activos intangibles Descripción soles total
Impresión 35
realización de encuestas 300
procesamiento de datos 360
4.2.1 gasto de estudio de
pre- inversión Total 695 695
consulta de nombre en sunarp 4
Minuta 100
reserva de nombre sunarp 20
gastos notariales y registrales 194
libro contable de 100 hojas 20
gastos de organización y
constitución de empresas legalización del libro 35 373
licencia de funcionamiento licencia de funcionamiento 186 186
licencia de sanidad licencia de sanidad 390 390
servicios de instalación de
gastos en servicios máquinas, telefonía e internet 120 120
Imprevistos   1000 1000
Total     2764
4.3 Capital trabajo

El capital de trabajo está conformado por el monto necesario para cubrir los gastos de
producción y de operación durante el periodo que dura el ciclo productivo del bien o
servicio. En el caso de este proyecto el ciclo productivo es de un mes.
Año de inversión
Periodo
cantida
precio d por cantida total
capital de unidad de unitari seman d al por
trabajo medida o a mes mes
gerente
general 2374.4   1 2374.4
director
tecnico 1780.8   1 1780.8
auxiliar
administrati 1424.6 1424.6
vo 4   1 4
1104.0 1104.0
operario 1 96   1 96
1104.0 1104.0
operario 2 96   1 96
encargado 1104.0 1104.0
de almacen 96   1 96
personal de 1104.0 1104.0
4.3.3 activos
limpieza 96   1 96
de la planta
de conducctor
producción de 1197.0 1197.0
de helados camioneta 96   1 96
11193.
  subtotal       32
cono     17760 3552
4.3.2 activos
del área de vaso     192000 6528
almacén
cucharitas     192000 3050
(insumos
bolsitas     11040 386
palitos     11040 2429
productos
finales) subtotal       15945
leche entera 1 8 4512 lt 20000
1015.2
azúcar 1 5 kg 2268
estabilizante 22.56
s 2 16 kg 1150
leche en 215.84
polvo 2 8 kg 8370
emulcificant 22.56
es 3 15 kg 9340
maca en 112.8
polvo     kg 9926
4.3.3
MATERIA crema de 451.2
PRIMA leche 9 52 kg 7115
  subtotal       58169
suministro
de energía       900
servicio de
4.3.4
agua y
servicios
desague       300
fundamenta
les subtotal       1200
28338.
TOTAL
32

Fuente: elaboración propia.

Los salarios mensuales individuales de la mano de obra son constantes a lo largo del
periodo de vida del proyecto. Pero, el gasto por concepto de salarios es creciente a lo
largo de los años, ya que, para cubrir el incremento de la demanda insatisfecha, se
contratará más mano de obra para el área de producción. El monto mensual que se
requiere para pagar los salarios mensuales en el periodo 1 es de 11193.32 soles, este
monto incluye todos sus beneficios sociales a excepción de los beneficios anuales, como
las gratificaciones y las vacaciones. Estos últimos beneficios sociales anuales se
mostrarán en el presupuesto de egresos.
El presupuesto necesario mensual para los insumos para el periodo 1 es de 15945 soles.
El presupuesto para la compra de insumos incrementa a medida que la producción
aumenta. Es importante mencionar que los precios de los insumos no cambian durante
el periodo de vida del proyecto.
El presupuesto necesario mensual para la materia prima es de 58169 soles por mes
durante el periodo 1. Este monto incrementa al igual que los insumos a medida que la
producción incrementa a lo largo del periodo de vida.
El costo por suministro de electricidad y servicio de agua y desagüe en el periodo uno es
de 1200.

4.4 CUADRO CON EL TOTAL DE LA INVERSIÓN DETALLADO


PERIODO TOTAL
RUBRO
0 1 2 2 4 5
I INVERSIÓN FIJA 319633.9 812 812 812 812 0 322881.9
A. Activos fijos 316869.9 812 812 812 812 0 320117.9
Activos de la planta de
312020 0 0 0 0 0 312020
producción de helados
Activos del área de almacén 760 760 760 760 760 0 3800
Área de Limpieza 52 52 52 52 52 0 260
Activos de gerencia y logística 4037.9 0 0 0 0 0 4037.9
B. Activos intangibles 2764 0 0 0 0 0 2764
Gastos de estudio de pre
695 0 0 0 0 0 695
inversión
Gastos de organización y
373 0 0 0 0 0 373
constitución de empresas
licencia de funcionamiento 186 0 0 0 0 0 186
licencia de sanidad 390 0 0 0 0 0 390
Gastos en servicios 120 0 0 0 0 0 120
Imprevistos 1000 0 0 0 0 0 1000
II CAPITAL DE TRABAJO 86507.3 0 0 0 0 0 86507.3
Mano de obra 11193.3 0 0 0 0 0 11193.3
Insumos 15945 0 0 0 0 0 15945
Materia Prima 58169 0 0 0 0 0 58169
Servicios fundamentales 1200 0 0 0 0 0 1200
TOTALES INVERSION 406141.2 812 812 812 812 0 409389.2

Fuente: elaboración propia

Interpretación
Para el periodo 0: tenemos una inversión total de 406141.2. Tenemos una inversión fija
de 319633.9. Dentro de esta inversión tuvo que haber mayor inversión en. Activos
tangibles con 316869.9 que Activos intangibles con 2764. En Nuestro Capital Trabajo
tenemos una inversión de 86507.3
Para el periodo 1: Tenemos una inversión de 812 ya que solo estamos invirtiendo en
Activos fijos. Las cuales son Activos del área de almacén y áreas de Limpieza. Ya que
estos materiales tienden a depreciarse o desgastarse rápidamente.
Para el periodo 2: tenemos una inversión de 812. Solo se invertirá en Activos fijos como
son Los estantes ya que se incrementará nuestra capacidad de producción y también el
área de limpieza se invertirá ya que tienden a desgastarse.
Para el periodo 3 y 4: Se tiene una inversión total de 812 solo en inversión fija en
Activos fijos. Como son los estantes y área de limpieza ya que se incrementará nuestra
producción y algunos activos tienden a desgastarse.
Para el periodo 5: No se hará ninguna inversión.

4.5 FUENTES DE FINANCIAMIENTO


La inversión total del proyecto asciende a la suma de S/. 406141, siendo S/. 300000
aportes de los socios, cada uno con S/. 60000 soles
 El financiamiento externo corresponde a la suma de S/. 106,141 siendo caja
Cusco la entidad que financiara dicho préstamo.

FUENTE DESTINO
APORTE APORTE TOTAL
PROPIO FINANCIADO
I. INVERSION
FIJA
II. CAPITAL DE
TRABAJO
TOTAL 300000.00 106,141.00 406141.00
4.5.3 CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
CONDICIONES DE
FINANCIAMIENTO
1. ENTIDAD FINANCIERA CAJA CUSCO
(ACREEDORA)
2. DESTINO DEL PRESTAMO Inversión en capital fijo
3. MONTO DEL PRESTAMO S/ 106,141.00
4. PLAZO 2 años
5. TASA EFECTIVA ANUAL 21.41%
6. TASA EFECTIVA MENSUAL 1.63%
7. SERVICIO DE LA DEUDA Cuotas fijas
CUADRO DE AMORTIZACION
DATOS  
PERIODO DE GRACIA 0
APORTE FINANCIADO S/ 106,141.00
TASA DE INTERES 1.63%
PLAZO 24 meses
N INTERES AMORTIZACION SALDO CAPITAL
      106,141.00  
1 1,592.12 3,706.88 102,434.12 5,362.93
2 1,536.51 3,762.48 98,671.64 5,360.70
3 1,480.07 3,818.92 94,852.72 5,358.45
4 1,422.79 3,876.20 90,976.52 5,356.16
5 1,364.65 3,934.35 87,042.17 5,353.83
6 1,305.63 3,993.36 83,048.81 5,351.47
7 1,245.73 4,053.26 78,995.55 5,349.07
8 1,184.93 4,114.06 74,881.48 5,346.64
9 1,123.22 4,175.77 70,705.71 5,344.17
10 1,060.59 4,238.41 66,467.30 5,341.67
11 997.01 4,301.98 62,165.32 5,339.12
12 932.48 4,366.51 57,798.81 5,336.54
13 866.98 4,432.01 53,366.79 5,333.92
14 800.5 4,498.49 48,868.30 5,331.26
15 733.02 4,565.97 44,302.33 5,328.57
16 664.53 4,634.46 39,667.87 5,325.83
17 595.02 4,703.98 34,963.90 5,323.04
18 524.46 4,774.54 30,189.36 5,320.22
19 452.84 4,846.15 25,343.21 5,317.36
20 380.15 4,918.85 20,424.36 5,314.45
21 306.37 4,992.63 15,431.73 5,311.50
22 231.48 5,067.52 10,364.21 5,308.50
23 155.46 5,143.53 5,220.68 5,305.46
24 78.31 5,220.68 0 5,302.38
TOTAL 21,034.86 106,141.00   128,023.24

El préstamo posee cuotas fijas de S/. 5334.30 mensuales


 los montos del interés van ascendiendo en cada periodo, iniciando con S/
1,592.12 en el mes de enero para terminar con S/78.31. en el mes de diciembre.
Siendo en total la suma de S/. 21,034.86
 Las amortizaciones son crecientes periodo tras periodo iniciando con S/.
3,706.88 en el mes de enero y S/.5,220.68 para el último periodo del préstamo.
4.6 FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
  AÑOS        
DETALLE 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0 1448960 1448960 1448960 1448960 1448960
ingresos por venta 0 1448960 1448960 1448960 1448960 1448960
1228381.8 1237602.6 1239312.1 1238500.9
EGRESOS 406141 7 6 1239311.3 5 9
Inversión 406141 812 812 812 812 0
994474.20 994475.20 994476.20 994477.20 994478.20
costo de producción 0 8 8 8 8 8
gastos
administrativos 0 77821.532 77821.532 77821.532 77821.532 77821.532
impuesto a la renta 0 74726.56 83946.5 85654.29 85654.29 85654.29
IGV 0 80547.574 80547.422 80547.269 80547.116 80546.964
FLUJO DE CAJA - 220578.12 211357.33 209648.70 209647.85 210459.00
ECONOMICO 406141 6 8 1 4 6
Fuente: elaboración propia.
En el flujo de caja económico de nuestra empresa se observa que en el periodo 0 la
empresa hace una inversión de 406141 soles, lo que significa salida de dinero de la caja.
En el periodo 1, nuestros ingresos son mayores que nuestros egresos, por lo que existe
entrada de dinero desde el primer año a la empresa. Sin embargo, desde el segundo
periodo experimenta ingresos descendientes, aunque nuestros ingresos siguen siendo
positivos como podemos apreciar, por lo cual se tiene flujos de caja positivos.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
DETALLE   AÑOS        
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0 1,448,960 1,448,960 1,448,960 1,448,960 1,448,960
ingresos por venta 0 1,448,960 1,448,960 1,448,960 1,448,960 1,448,960
1,349,768.5 1,301,190.5 1,239,311. 1,239,312.1 1,238,500.9
EGRESOS 406141 9 9 3 5 9
Inversión 406141 812 812 812 812 0
994476.20
costo de producción 0 994474.208 994475.208 8 994477.208 994478.208
gastos administrativos 0 77821.532 77821.532 77821.532 77821.532 77821.532
impuesto a la renta 0 74726.56 83946.5 85654.29 85654.29 85654.29
IGV 0 80547.574 80547.422 80547.269 80547.116 80546.964
Prestamos 106141 57798.81 0 0 0 0
Intereses 0 15245.73 5789.12 0 0 0
Amortización 0 48342.18 57798.81 0 0 0
FLUJO DE CAJA - 209648.70
FINANCIERO 300000 99191.406 147769.408 1 209647.854 210459.006
Fuente: elaboración propia.
En el flujo de caja financiero de la empresa, se puede ver que se hace una inversión de
un monto de 406141 mil soles, del cual 106141 es un préstamo bancario (entrada) y
300000 soles es inversión propia de la empresa (salida). En el primer periodo, entra
99191.401 soles a la empresa, de la misma manera en los siguientes periodos se
experimenta más ingresos que salidas, debido a que nuestra producción es constante y
además desde el tercer periodo no desembolsamos en gastos financieros (interés,
amortizaciones).
EVALUACIÓN ECONOMICA FINANCIERA
Para determinar el costo de oportunidad del capital (COK) utilizamos el siguiente
cuadro
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

DENOMINACIO MONTO PORCENTAJE


COSTO DEL
N
S/. % CAPITAL (%)
Aporte propio 300,000 73.87 7
Préstamo 106,141 26.13 21.41
TOTAL 406141 100
Elaboración propia.

C.O.K. = 0.7387 (7.00) + 0.2613 (21.41)

C.O.K. = 5.17 % + 5.59 %

C.O.K. = 10.76 %

Con los datos arriba detallados se obtuvo:


COK(Económico) = 0,1076 = 10,76%

Para hallar VAN se utiliza la siguiente formula:


n
Y t −Ct
VAN =∑
t=1 [ ( 1+COK )t ] >0

Para la obtención del Valor actual neto económico (VANE) utilizamos, flujo de caja
económico y el costo de oportunidad del capital económico
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
factor de
Periodo FCE COK actualización VANE
0.107
0 -406141 6 1 -406141
0.107
1 220578.126 6 0.9029 199159.99
0.107
2 211357.338 6 0.8151 172,277.37
0.107
3 209648.701 6 0.7359 154,280.48
0.107
4 209648.701 6 0.6645 139,311.56
Fuente: elaboración
0.107 propia.
5 210459.006 6 0.5999 126,254.36
 VANE =
VANE 385,142.76 385,142.76
Teniendo en
cuenta que:

VAN ˃0, se acepta el proyecto

VAN=0, el proyecto es indiferente

VAN˂0, se rechaza el proyecto

El VANE es un monto mayor a 0, por lo que concluimos que el proyecto se acepta.

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