LA INTELIGENCIA DEMOSTRADA, S.R.L.

PRACTICA FINAL DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

1. Se recibió un aporte de los accionistas, según detallamos a continuación :

a) Lic. Julio A. Fernandez RD$6,800,600.00
b) Lic. Daniel Hernandez RD$6,080,600.00
c) Lic. Isabella Coronado RD$5,000,600.00
d) Lic. Linnette Tavares C. RD$500,600.00
e) Lic. Altagracia Félix M. RD$5,000,000.00
f) Lic. Nelson Félix M. RD$1,200,000.00
g) Sra. Ana Victoria Castillo RD$990,000.00
RD$25,572,400.00

2. Se compro mobiliario & Equipos de Oficina, para el acondicionamiento de la

compañía. Estos muebles fueron comprados al contado a la Compañía “El
Mueble Bonito”. El detalle a continuación :

a) 6 Escritorios Tipo Mesa c/u RD$4,000.00

b) 1 Escritorios Presidencial c/u RD$8,900.00
c) 6 Sillones Semi Ejecutivos c/u RD$3,200.00
d) 1 Sillón Ejecutivo Excelsior c/u RD$5,400.00
e) 7 Zafacones Decorativos c/u RD$1,600.00
f) 3 Sumadoras de Escritorios c/u RD$1,800.00
g) 6 Juegos de Porta Escritorio Tipo B c/u RD$2,900.00
h) 1 Trituradora de Papel c/u RD$3,700.00

3. Se compro a la Compañía El Programador Feliz 12 Computadoras y 3 Data Show

para ser usados en la Compañía, pagando un 50% al contado y el resto pendiente de
pago. Ver detalle .

a) 10 Computadoras Pentium IV c/u RD$43,600.00

600 MHZ 40 GB Floppy
CD, Cdrite Monitor 17 "

c) 2 Computadora Pentium 8 c/u RD$72,200.00

1500 MHZ 60 Hard disk
Doble Floppy Disk, CD, CD rite
Monitor 20"

d) 3 Data Show Marca Sanyo c/u RD$24,000.00

de 42 Pulgada doble entrada
con Audio y vides Integrado
con 2 salidas auxiliares

Todos estos equipos tienen dos años de garantía en piezas y servicios.

4. Se compro material gastable a la compañía " El Lápiz es Mío" por valor de

RD$105,600.00, para ser usados en las operaciones de la empresa, dicha compra")
fue al contado.

5. Se obtuvo un prestamo para ser invertido en la empresa por un monto de

RD$1,005,600.00 Este prestamo fue tomado al Banco Popular a una tasa de 26.5%.")
de interes para ser pagado cuando se salde el prestamo.

6. Se aperturo una cuenta en dolares en el Bac Florida Bank de Miami por un monto de
$40,600.00 dolares .El dinero se tomo de la cuenta del banco Popular en pesos, la tasa era 36.15")

Se vendió mercancía a la casa el Cochino Perezoso por valor de RD$1,040,600.00

cobrando solo 35% del monto de la factura quedando pendiente por cobrar el
restante.

8. Se cobro el 50% de la deuda que tenia la Casa de Cochino Perezoso.

9. Se pago el 75% a la Tienda el Programador Feliz.

10. Se pago el 50% del prestamo tomado al banco Popular mas el 26.5% de interes del monto pagado.

11. Se vendió mercancía por valor de RD$450,600.00 a la 'Tienda El Pantalón Corto'")

la cual fue cobrada de inmediato.

12. Se pago el restante de la cuenta pendiente de pago con la Compañía "El Programador Feliz".

13. Se cobro el 50% de la deuda que tenia la Casa " E Cochino Perezoso".

14. Se compro una Maquinaria en el extranjero la cual fue pagada al contado

por un monto de US$12,000.00 dolares. Esto fue pagado por tranferencia de nuestra cuenta ")
en dólares. La tasa del mes cuando se hizo la operación era de 36.15

15. Se vendió Mercancía por valor de RD$806,100.00 a la Compañía 'El Madrugador")

Estudiantil 'recibiendo el 75% al contado y el resto a crédito.

16. Se cobro la totalidad de la deuda a la Compañía "El Cochino Perezoso".

17. Se cobro el 100% de la deuda que tenia la Compañía "El Madrugador Estudiantil".

18. Se aperturo un fondo de Caja Chica por un monto de RD$10,420.00 a ser usado
en las diferentes operaciones de la compañía, dicho fondo estará bajo la custodia de la
Lic. Isabella Coronado

19. Se consumió el 65% del material gastable de Oficina.

20. Se vendió al contado a la tienda 'Carolina Fashion' la suma de RD$600,750.00 en

mercancía.

21. Se pagaron US$15.00 dolares, por la transferencia realizada en compra de maquinaria en el extranjero
La tasa era de 36.15. Este gasto financiero fue debitado automaticamente de nuestra cuenta en US$

22. Se pagaron los siguientes servicios básicos:

Energía Eléctrica RD$6,000.00
Agua RD$1,080.00
Basura RD$600.00
Teléfonos & Fax RD$2,600.00
 Cables RD$700.00
Alquiler Local RD$25,000.00
Pág. Web RD$6,000.00

23. Se pagaron los sueldos según reportes anexos.

a) Isabella Coronado RD$65,000.00

b) Carolyne Estrella P. RD$35,400.00
c) Romil E. Paiewonsky RD$35,000.00
d) Miguel A. Puertas RD$30,000.00
e) Gabriel E. Mejia RD$29,000.00
f) Maria Alejadra Puertas Paiewonsky RD$25,500.00
g) Paola A. Alejandra Tavarez M. RD$30,000.00
h) Emmanuel T. Monzanto RD$30,000.00
i) Altagracia Félix M. RD$19,000.00
j) Victoria Castillo RD$24,000.00

Observación: No se calcule ningún IMPUESTO, pero si tome en cuenta los siguientes datos. Descontar
a todos los empleados un 2.86% de AFP, un 3.04% de SFS, un 1% de Infotep.
Ademas, realice un cheque para cada empleado de la empresa, sobre el monto a pagar.

24. Se vendió al contado a la compañía 'La Tambora Ruidosa' la suma de RD$435,000.00

25. Se compro mercancía para la venta a la compañía ''El Guardia Recto'' por valor de RD$610,000.00
al contado.")

26. Se compro el edificio donde estaban alojadas nuestras oficinas, por la suma de RD$3,400,000.00
pagando nosotros un 50% a la firma del contrato, y el restante más")
adelante, quedando esta deuda pendiente con inversiones "La Aldea"

27. Se compro mercancía para la venta en un especial encontrado, por valor de RD$720,000.00
al contado a la compañía ''Los Invasores''.")

28. Se vendió mercancía a la tienda “ La pignoración del Pueblo “ por un monto

ascendente a RD$625,000.00 de los cuales el 30% fue a crédito y el resto al contado.

29. Se reembolso la suma de RD$5,400.00 del fondo de caja chica por los conceptos siguientes:")

Gasolina RD$1,800.00
Comestibles RD$1,300.00
Farmacia RD$900.00
Refrigerio RD$1,400.00

30. Se gastó RD$25,000.00 en publicidad de la compañía.

31. Se compró una planta de energía de emergencia a la encendida por valor de

RD$405,000.00 de 20 kilos con una garantía de piezas y servicios de 1 año, se pago")
un 35% al contado y el resto a crédito, a la compañía “ El Apagón”.

32. Se pago el restante de la deuda a la compañía de inversiones “la Aldea”

33. Se cobro el 50% de la deuda que tenia con nosotros la compañía “ La pignoración del Pueblo “

34. Se vendió mercancía a crédito a la casa “ El Cochino Perezoso “ por un monto

ascendente a RD$229,280.00

35. Se pago el 30% de la deuda que teníamos con la compañía “ El Apagón”.

36. Se compraron RD$1,900,600.00 en mercancías para ser destinadas para la venta

los cuales fueron comprados a la Compañía "Susy Import" al contado. Mercancía
varias.

37. Se facturo a la casa ''El Madrugador Estudiantil'' la suma de RD$91,000.00 al

contado.

38. Se recibió un abono a la cuenta pendiente con la compañía “ La pignoración del

Pueblo'' por un monto de RD$11,000.00

39. Se recibió un pago por RD$180,000.00 de parte da la casa ''El Cochino Perezoso''")
como abono a su cuenta.

40. Abonamos a la cuenta que tenemos pendiente en la compañía “ El Apagón”, la suma

RD$24,500.00

El Inventario final es de RD$876,200.00

SE REQUIERE:

1 A) REGISTRO EN EL DIARIO
B) PASE AL MAYOR
C) BALANCE COMPROBACION
D) REALIZAR LOS AJUSTES CORRESPONDIENTES
a)- inventario de mercancias
b)-calculo depreciacion usando el metodo linea recta
c)-

E) BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADA

F) PREPARA ESTADOS FINANCIEROS

2 PREPARA NOMINA DE PAGO

 La Inteligencia Demostrada, S.A.
ORDEN DE SERVICIOS

Cliente: No.
Dirección: Fecha
Teléfono: Condiciones
Fax:

CANTIDAD DESCRIPCIÓN DEL ARTICULO VALOR

ITBIS (16 %)

TOTAL

PREPARADO POR APROBADO

 Práctica Final de Contabilida
Tipo de de La Inteligencia Demostrada
Documento /
Numero
Documento E/D CK FACT RI DP O/C O/S E/A CXC CXP
1
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6
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20
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27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
Contabilidad III
Demostrada, S.A.
Nomina Caja Chica Reemb c ch Contrato
E/D Entrada de diario
CK cheque
Fact Factura
RI Recibo de Ingreso
DP Deposito
O/C Orden de Compra
O/S Orden de Servicio
E/A Entrada de Almacen
CXC Cuentas por Cobrar
CXP Cuentas por Pagar
de Almacen
por Cobrar
por Pagar
La Inteligencia Demostrada, S.A.

No. __001_________

ENTRADA DE DIARIO

DETALLE Ref. AUXILIAR

 Total

Preparado por
DEBITO CREDITO
Revisado por
La Inteligencia Demostrada, S.A.
001
001

Recibo de Caja
Hemos recibido de:
La Suma de
Cantidad en Letras
Por Concepto de

Cargo a
Cuenta_________
Cuenta_________
Cuenta_________
Firma Responsable

La Inteligencia Demostrada, S.A.

002
002

Recibo de Caja
Hemos recibido de
La suma de
Cantidad en Letras
Por Concepto de

Cargo a
 Cuenta_________
Cuenta_________
Cuenta_________
Firma Responsable

La Inteligencia Demostrada, S.A.

003
003

Recibo de Caja
Hemos recibido de
La suma de
Cantidad en Letras
Por Concepto de

Cargo a
Cuenta_________
Cuenta_________
Cuenta_________
Firma Responsable

La Inteligencia Demostrada, S.A.

004
004

Recibo de Caja
Hemos recibido de
La suma de
Cantidad en Letras
Por Concepto de
 Cargo a
Cuenta_________
Cuenta_________
Cuenta_________
Firma Responsable

La Inteligencia Demostrada, S.A.

005
005

Recibo de Caja
Hemos recibido de
La suma de
Cantidad en Letras
Por Concepto de

Cargo a
Cuenta_________
Cuenta_________
Cuenta_________
Firma Responsable

La Inteligencia Demostrada, S.A.

006
006

Recibo de Caja
Hemos recibido de
La suma de
Cantidad en Letras
Por Concepto de
 Cargo a
Cuenta_________
Cuenta_________
Cuenta_________
Firma Responsable

La Inteligencia Demostrada, S.A.

007
007

Recibo de Caja
Hemos recibido de
la suma de
Cantidad en Letras
Por Concepto de

Cargo a
Cuenta_________
Cuenta_________
Cuenta_________
Firma Responsable
 001
001

ma Responsable

002
002
ma Responsable

003
003

ma Responsable

004
004
ma Responsable

005
005

ma Responsable

006
006
ma Responsable

007
007

ma Responsable
Banco Popular Dominicano Cuenta Corriente
Depósito en Ctas Corriente/ Ahorro/ Debito Cuenta de Ahorro
Tarjeta de Debito
DETALLE D
Sucursal:
Cantidad de
Cheques
Acreditarse a la 2 1 0 9 6 0 1 64 4 0
Cuenta Número

Nombre:

Teléfono: FECHA Total de

Cheques $
Firma y Sello Cajero

Total de
Efectivo $

TOTAL RD$

OPCIONAL: Referencias para clientes corporativos

DETALLE DE CHEQUES
La Inteligencia Demostrada, S.A. No.

del

Páguese Contra este

Cheque a la Orden de RD$
Pesos
Moneda de Curso Legal
Banco La Solución del Pobre
Av. Primera Practica,
Esq. Universidad de la Vida, Sto. Dgo.

Para:
Firma
Este cheque puede ser cambiado en cualquiera de nuestras sucursales
 La Inteligencia Demostrada, S.A.
NOMINA DE EMPLEADOS

Peridodo del al mes año

SUELDO DEDUCCIONES SUELDO
NOMBRE CEDULA CARGO
BRUTO SFS AFP INFOTEP NETO
 La Inteligencia Demostrada, S.A.
ORDEN DE COMPRA

Cliente: No.
Dirección: Fecha
Teléfono: Condiciones
Fax:

CANTIDAD DESCRIPCIÓN DEL ARTICULO PRECIO UNITARIO VALOR

ITBIS (16 %)

TOTAL

PREPARADO POR APROBADO

 La Inteligencia Demostrada, S.A.
ENTRADA DE ALMACEN

No.

Recibido de: Fecha

CANTIDAD DESCRIPCION DEL ARTICULO PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL

RECIBIDO CONFORME
 No.

VALOR TOTAL
DO CONFORME
La Inteligencia Demostrada, S.A.
No.

COMPROBANTE DE CAJA CHICA

Hemos recibido de:

La suma de
Cantidad en Letras

Por Concepto de

de del
Firma Responsable
 La Inteligencia Demostrada, S.A.
SOLICITUD DE REPOSOCION DE FONDO DE CAJA CHICA

A: Fecha:

NUMERO DETALLE CARGO VALOR EN RD$

Total Gastado
 Efectivo A Mano
Reposicion en Transito
Total del Fondo

PREPARADO POR PREPARADO POR

A

VALOR EN RD$
DO POR
 La Inteligencia Demostrada, S.A.
NUM. FACTUR
RNC:

FACTURA

Nombre: Fecha:
Dirección: No.Pedido:
Cuidad: Represéntate:
Teléfono: Lugar de Despacho:

Cantidad Descripción Precio Unitario

Detalle del Pago

Efectivo Total a Pagar:
Con Cheque
Tarjeta de Crédito

Gracias Por Preferirnos

a, S.A.
0001

Total
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
 La Inteligencia Demostrada, S.A.
SALIDA DE ALMACEN

Entregado a: No.

Requisicion No. Fecha

CANTIDAD DESCRIPCION DEL ARTICULO PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL

RECIBIDO CONFORME
 No.

VALOR TOTAL
DO CONFORME
 La Inteligencia Demostrada, S. A.

AUXILIAR DE CUENTAS X COBRAR CLIENTES

Cliente:
Dirección:
Condición:

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

a, S. A.
No.

ENTES

CREDITO BALANCE
 La Inteligencia Demostrada, S. A.

AUXILIAR DE CUENTAS X PAGAR PROVEEDORES

Proveedor:
Dirección:
Condición:

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

a, S. A.
No.

EDORES

CREDITO BALANCE
Banco Popular Dominicano
Depósito en Ctas Corriente/ Ahorro/ Debito
Cuenta Corriente DETALLE DE CHEQUES
Sucursal: Cuenta de Ahorro
Tarjeta de Debito
Acreditarse a la
Cuenta Numero
Cantidad de
Cheques

Nombre:

Telefono: Fecha: Total de Cheques RD$

Total de Efectivo RD$
Firma y Sello TOTAL RD$

OPCIONAL: Referencias para clientes Corporativos

LE DE CHEQUES
 La Inteligencia Demostrada, S.A.
FORMULARIO
ACCION DE PERSONAL
FECHA

FECHA DE EFECTIVIDAD

IDENTIFICACION GENERAL
APELLIDOS NOMBRES

CEDULA FECHA DE NAC. ESTADO CIVIL SEXO

F
CARGO

DEPENDENCIA

DEPARTAMENTO SUELDO

NIVEL EDUCATIVO

GRADO MAS ALTO ALCANZADO ESPECIALIDAD PRINCIPAL

Vacaciones, Licencias y Disciplina y Otras

Separacion del Servicio
Nombramientos Cambios Permisos Sanciones

Ordinario Ascenso Vacaciones Renuncia Descuentos

Nominal Reclasificacion Licencias Jubilacion Amonestacion

Con Sueldos
Por Contrato Aumento de Sueldo Sin sueldos Termino del Contrato Suspensión

Suplencia o Int. Traslado Por Enfermedad Abandono del Cargo Multas

Periodo Prob. Reingreso Por Maternidad Destitucion Otras:

Detalle

De Emergencia Para Estudios Fallecimiento

 Esp. Matrimonio Invalidez

Justificacion de la Accion

Firma
.A.

SEXO
M

SUELDO

Disciplina y Otras
Sanciones

Descuentos

Amonestacion

Suspensión

Multas

Otras:
Detalle
Firma
 La Inteligencia Demostrada, S.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA

Banco:
Cuenta No.: Fecha

Balance Según Libros al RD$

Mas: Depósitos RD$

Nota de Crédito
Otros
Sub-Total RD$

Menos: Cheques Emitidos

Nota de Debito
Otros

Balance Según Libros al RD$

Balance Según Libros del Banco Al RD$

Mas: Depósitos en Tránsito

Otros
Sub-Total RD$

Menos: Cheques en Tránsito (Anexo)

Otros RD$

Balance Según Estado del Banco al RD$

HECHO POR REVISADO POR