Estado financiero LVG Dic 2016

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Empresa LVG
Estado de situación financiera
PUC A Dic. 31 de 2016 Saldo NIIF
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 15,265,000

111010 Cta. Banco Miami 36,520,000
1245 Carteras colectivas 123,567,000
111006 Cuenta cte. Bancolombia 112,563,000
111510 Remesas en transito ME 62,300,000
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 426,526,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 2,678,000,000
120599 Ajustes por inflación inversiones 0
122505 Inversiones en CDT 1,200,000,000
129505 Derivados financieros 78,891,000
130505 Cuentas por cobrar clientes 1,148,431,282
132005 Préstamos a asociadas 45,000,000
133015 Avances para gastos de viaje 12,500,000
133010 Anticipos p/ compras de PPYE 135,000,000
135520 Saldo a favor IVA 23,526,000
135521 Saldo a favor CREE 12,562,000
136510 Prestamos gerente 60,051,688
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) -420,698,498
140501 Materia prima 652,890,000
143005 Productos terminados 579,550,000
144505 Semovientes 1,086,706,000
149905 Provisión de inventarios -14,800,000
150405 Terreno 1- Producción 1,850,000,000
150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas 0

150407 Terreno, explotado como parqueadero 800,000,000
151605 Edificación - Producción 3,600,000,000
1520 Maquina 509,090,909
152405 Muebles y enseres 234,545,455
152805 Equipo de computo 23,333,333
154005 Vehículo administrativo 54,166,667
Tractomula arrendada a empresa de
154010 transportes 111,666,667
Equipos de computo bajo arrendamiento
152830 financiero 358,888,889
161010 Marcas formadas 65,000,000
161098 Amortización -39,000,000
170545 Suscripciones a revistas 13,526,000
170525 Arrendamientos 7,560,000
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 5,500,000
171004 Gastos preoperativos 0
171008 Remodelaciones 0
171016 Software contabilidad 75,456,000
171020 Útiles y papelería 0
171024 Mejoras en propiedad ajena 456,000,000
171032 Entrenamiento de personal 0
171044 Publicidad 0
171076 Impuesto de renta diferido 0
192010 Propiedades de inversión 1,200,000,000
172065 Activo x impuestos diferidos 0
190505 Valorizaciones de inversiones 0
190510 Valorización de PPYE 0
Total activos 17,380,084,391
Pasivos
210510 Obligaciones financieras 2,516,527,734
2205 Proveedores 652,000,000
2365 Retención en la fuente 26,500,000
237010 Parafiscales por pagar 36,250,000
237005 Aportes salud y ARL 63,250,000
237045 Aportes pensión 176,523,000
236005 Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000
2404 Impuesto de renta por pagar 125,600,000
2412 Industria y comercio por pagar 140,000,000
25 Obligaciones laborales 32,855,171
2635 Litigios y demandas 135,078,737
2640 Garantías 126,000,000
Pasivo financiero por acciones
210520 preferenciales 750,000,000
Pasivo por contratos de arrendamiento
210530 financiero 362,090,889
210595 Derivados financieros 10,052,000
280595 Otros pasivos no financieros 0
271095 Pasivos x impuestos diferidos 649,049,422
Total pasivos 5,824,276,953
Patrimonio 11,555,807,438
310505 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000
330505 Reservas 650,256,000
360505 Utilidad del ejercicio 1,225,326,526
380510 Superávit por Valorización de PPYE 0
380510 Superávit por Valorización de inversiones 0
3705 Resultados de ejercicios anteriores 7,028,224,912
3405 Revalorización patrimonio 152,000,000
Total pasivos y patrimonio 17,380,084,391
-
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Empresa LVG Consultas mail leovarong@yahoo.com
Saldo final dic Saldo final dic
PUC Saldo inicial Débito Crédito 31/2017 Ajustes NIIF 31/2017 con NIIF
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 15,265,000 29,528,702,000 26,686,263,242 2,857,703,758 2,857,703,758 2,042,589
111010 Cta. Banco Miami 36,520,000 12,653,000 49,173,000 49,173,000 0
1245 Carteras colectivas 123,567,000 3,625,000 127,192,000 127,192,000 0
111006 Cuenta cte. Bancolombia 112,563,000 1,073,311,126 1,144,563,500 41,310,626 41,310,626 0
111510 Remesas en transito ME 62,300,000 62,300,000 0 0 0
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 426,526,000 426,526,000 48,474,000 475,000,000 0
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) - 650,000,000 650,000,000 125,000,000 775,000,000 0
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 2,678,000,000 2,678,000,000 100,000,000 2,778,000,000 0
120599 Ajustes por inflación inversiones - 0 0 0
122505 Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 0
129505 Derivados financieros 78,891,000 78,891,000 68,160,000 147,051,000 0
130505 Cuentas por cobrar clientes 1,148,431,282 1,257,851,000 654,811,126 1,751,471,156 1,751,471,156 0
132005 Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000 45,000,000 0
133015 Avances para gastos de viaje 12,500,000 3,150,000 12,500,000 3,150,000 3,150,000 0
133010 Anticipos p/ compras de PPYE 135,000,000 135,000,000 0 0 0
135520 Saldo a favor IVA 23,526,000 23,526,000 0 0 0
135515 Retenciones y autorretenciones - 842,352,000 842,352,000 0 0 0
135521 Saldo a favor CREE 12,562,000 12,562,000 0 0 0
136510 Prestamos gerente 60,051,688 36,000,000 24,051,688 7,806,719 31,858,407 0
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) - 420,698,498 153,968,440 -574,666,938 164,965,226 -409,701,712 0
140501 Materia prima 652,890,000 579,150,000 652,890,000 579,150,000 579,150,000 0
143005 Productos terminados 579,550,000 572,030,000 579,550,000 572,030,000 572,030,000 0
144505 Semovientes 1,086,706,000 800,000,000 269,000,000 1,617,706,000 81,294,000 1,699,000,000 0
149905 Provisión de inventarios - 14,800,000 -14,800,000 -10,550,000 -25,350,000 0
150405 Terreno 1- Producción 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 0
150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas - 0 0
150405 Terreno 3- Arrendado a terceras personas 0 0
150407 Terreno, explotado como parqueadero 800,000,000 800,000,000 800,000,000 0
151605 Edificación - Producción 3,600,000,000 122,250,000 3,477,750,000 47,250,000 3,525,000,000 0
1520 Maquina 509,090,909 82,526,532 426,564,377 9,799,260 436,363,636 0
152405 Muebles y enseres 234,545,455 43,505,095 191,040,360 4,414,186 195,454,545 0
152805 Equipo de computo 23,333,333 23,333,333 -23,333,333 0 0
154005 Vehículo administrativo 54,166,667 54,166,667 -4,166,667 50,000,000 0
154010 Tractomula arrendada a empresa de transporte 111,666,667 111,666,667 -9,523,810 102,142,857 0
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financ 358,888,889 358,888,889 -126,666,667 232,222,222 0
161010 Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 65,000,000 0
161098 Amortización - 39,000,000 13,000,000 -52,000,000 -52,000,000 0
170545 Suscripciones a revistas 13,526,000 7,326,000 13,526,000 7,326,000 7,326,000 0
170525 Arrendamientos 7,560,000 8,352,000 7,560,000 8,352,000 8,352,000 0
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 5,500,000 6,500,000 5,500,000 6,500,000 6,500,000 0
171004 Gastos preoperativos - 54,000,000 -54,000,000 54,000,000 0 0
171008 Remodelaciones - 13,000,000 -13,000,000 13,000,000 0 0
171016 Software contabilidad 75,456,000 15,091,200 60,364,800 0 60,364,800 0
171020 Útiles y papelería - 12,526,000 -12,526,000 12,526,000 0 0
171024 Mejoras en propiedad ajena 456,000,000 57,000,000 399,000,000 0 399,000,000 0
171032 Entrenamiento de personal - 5,300,000 -5,300,000 5,300,000 0 0
171044 Publicidad - 12,083,333 -12,083,333 12,083,333 0 0
171076 Impuesto de renta diferido - 85,000,000 65,000,000 20,000,000 -20,000,000 0 0
192010 Propiedades de inversión 1,200,000,000 350,000,000 1,550,000,000 125,000,000 1,675,000,000 0
172065 Activo x impuestos diferidos - 0 0
190505 Valorizaciones de inversiones - 0 0 Debe ser cero
190510 Valorización de PPYE - 0 0 Debe ser cero
Total activos 17,380,084,391 35,780,002,126 31,787,154,469 21,372,932,048 684,832,248 22,057,764,296
Pasivos
210510 Obligaciones financieras 2,516,527,734 541,010,194 1,975,517,540 24,373,550 1,999,891,090 585,340,116.37 0
2205 Proveedores 652,000,000 652,000,000 725,000,000 725,000,000 725,000,000 0
2365 Retención en la fuente 26,500,000 26,500,000 12,526,000 12,526,000 12,526,000 0
237010 Parafiscales por pagar 36,250,000 36,250,000 37,150,000 37,150,000 37,150,000 0
237005 Aportes salud y ARL 63,250,000 63,250,000 65,325,000 65,325,000 65,325,000 0
237045 Aportes pensión 176,523,000 176,523,000 178,515,000 178,515,000 178,515,000 0
236005 Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000 22,500,000 0 22,500,000 0
2404 Impuesto de renta por pagar 125,600,000 138,162,000 1,074,624,740 1,062,062,740 1,062,062,740 364,049,975
2408 Impuesto sobre las ventas - IVA - 3,763,510,000 4,245,760,000 482,250,000 482,250,000 0
2412 Industria y comercio por pagar 140,000,000 140,000,000 219,016,000 219,016,000 219,016,000 0
25 Obligaciones laborales 32,855,171 28,004,722 43,450,911 48,301,360 -3,400,853 44,900,507 -975,327
2635 Litigios y demandas 135,078,737 60,000,000 62,954,000 138,032,737 1,353,091 139,385,828 0
2640 Garantías 126,000,000 161,440,000 165,000,000 129,560,000 129,560,000 0
210520 Pasivo financiero por acciones preferenciales 750,000,000 750,000,000 750,000,000 0
210530 Pasivo por contratos de arrendamiento financie 362,090,889 362,090,889 -114,819,331 247,271,558 128,524,348.80 0
210595 Derivados financieros 10,052,000 10,052,000 -5,000,000 5,052,000 0
280595 Otros pasivos no financieros - 0 0
271095 Pasivos x impuestos diferidos 649,049,422 649,049,422 438,533,090 1,087,582,512
Total pasivos 5,824,276,953.34 5,786,649,916 6,829,321,651 6,866,948,688 341,039,547 7,207,988,235
Patrimonio 11,555,807,438 27,356,753,604 30,306,929,526 14,505,983,360 343,792,701 14,849,776,061

310505 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 0
330505 Reservas 650,256,000 122,532,653 772,788,653 772,788,653 0
360505 Utilidad del ejercicio 1,225,326,526 27,259,253,604 29,081,603,000 3,047,675,922 321,292,701 3,368,968,624 0
380510 Superávit por Valorización de PPYE - 0 0 0
380510 Superávit por Valorización de inversiones - 0 0 0
381005 ORI - participación en ORI de asociadas
3705 Resultados de ejercicios anteriores 7,028,224,912 97,500,000 1,102,793,873 8,033,518,785 22,500,000 8,056,018,785 0
3405 Revalorización patrimonio 152,000,000 152,000,000 152,000,000 0
Total pasivos y patrimonio 17,380,084,391 33,143,403,520 37,136,251,177 21,372,932,048 684,832,248 22,057,764,296
- 68,923,405,646.26 68,923,405,646.26 - - -
Saldo inicial PCGA Débito Crédito Saldo final Saldo final Saldo final
Cuentas de resultado
Ingresos y ganancias 0 151,423,500 27,808,903,000 27,657,479,500 571,731,506 28,229,211,006
412005 Venta de gaseosas 26,536,000,000 26,536,000,000 26,536,000,000
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 426,000,000 426,000,000 426,000,000

Variación del valor razonable de activos
410595 biológicos 0 81,294,000 81,294,000
413505 Servicios de construcción 415,000,000 415,000,000 415,000,000 47 Corrección monetaria Db Lo que de, si o no
417505 Devoluciones en ventas 125,000,000 -125,000,000 -125,000,000 Cr
421005 Ingresos financieros 105,625,000 105,625,000 7,806,719 113,431,719
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 25,623,500 -25,623,500 -25,623,500
Resultado por variación del valor razonable
431505 de derivados financieros 0 73,160,000 73,160,000
425005 Recuperación de deterioro 0 10,996,786 10,996,786
421020 Diferencia en cambio 800,000 12,653,000 11,853,000 11,853,000
430505 de activos financieros 0 173,474,000 173,474,000
431005 de propiedades de inversión 0 125,000,000 125,000,000
424505 Resultado en venta de propiedades 0 0
421505 Dividendos 255,000,000 255,000,000 -240,000,000 15,000,000
Resultados por participación en los resultados
421805 de asociadas 0 340,000,000 340,000,000
422005 Arrendamientos 58,625,000 58,625,000 58,625,000
Costos, gastos y pérdidas 0 25,882,503,578 1,272,700,000 24,609,803,578 250,438,804 24,860,242,382

612005 Costo de venta de bienes 20,590,642,532 1,151,180,000 19,439,462,532 -57,049,260 19,382,413,273
610505 Costo productos agropecuarios 269,000,000 269,000,000 269,000,000
612010 Costos por garantías 165,000,000 165,000,000 165,000,000
619810 Descuentos comerciales condicionados 36,520,000 -36,520,000 -36,520,000
619905 Deterioro de inventarios 0 10,550,000 10,550,000
511505 Impuesto industria y comercio 219,016,000 219,016,000 219,016,000
5105 Gastos de personal 263,080,417 263,080,417 -3,400,853 259,679,563
511595 GMF 116,000,000 116,000,000 116,000,000
511515 Impuesto predial 65,000,000 65,000,000 65,000,000
511590 Impuesto a la riqueza 12,350,000 12,350,000 12,350,000
5110 Gastos por honorarios 125,000,000 125,000,000 125,000,000
512005 Gasto por arrendamientos 277,560,000 277,560,000 -150,000,000 127,560,000
513505 Gastos por servicios 652,000,000 652,000,000 652,000,000
514005 Gastos legales 32,152,000 32,152,000 32,152,000
516005 Gastos por depreciaciones 43,505,095 43,505,095 159,276,290 202,781,385
514505 Mantenimientos 145,000,000 145,000,000 145,000,000
513005 Pólizas y seguros 42,020,000 42,020,000 42,020,000
515505 Gastos de viajes 75,026,000 75,026,000 75,026,000
519510 Gastos por suscripciones 26,046,000 26,046,000 26,046,000
516505 Gasto por amortización de diferidos 84,383,333 84,383,333 -84,383,333 0
519530 Gastos por papelería 77,847,000 77,847,000 -12,526,000 65,321,000
519585 Gastos de combustibles y otros 45,826,000 45,826,000 45,826,000
539505 Gastos por demandas 62,954,000 62,954,000 -13,505,571 49,448,429
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200 28,091,200
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 153,968,440 153,968,440 -153,968,440 0
530505 Gastos bancarios y comisiones 12,526,000 12,526,000 12,526,000
530520 Gastos financieros 316,532,820 316,532,820 96,912,881 413,445,701
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 1,916,976,740 1,916,976,740 1,916,976,740
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 65,000,000 85,000,000 -20,000,000 458,533,090 438,533,090
Variaciones impuesto ganancias periodos
540515 anteriores 0 0
Utilidad del ejercicio 0 26,033,927,078 29,081,603,000 3,047,675,922 321,292,701 3,368,968,624
Costos de producción - - - - 57,049,259.67 -

7999 CP reclasificación a costos de ventas -20,011,092,532 -579,150,000 -19,431,942,532 57,049,260 -19,374,893,273
7105 CP materias primas 11,527,790,000 579,150,000 10,948,640,000 10,948,640,000
7360 CP depreciación 204,776,532 204,776,532 -57,049,260 147,727,273
7330 CP seguros 456,526,000 456,526,000 456,526,000
7365 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000 57,000,000 57,000,000
7205 CP servicios de personal temporal 5,950,000,000 5,950,000,000 5,950,000,000
7380 CP otros CIF 1,815,000,000 1,815,000,000 1,815,000,000
0 0
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Anexo - Registros contables bajo PCGA
Registro de ventas en el periodo

Débito Crédito
412005 Venta de gaseosas 26,536,000,000.00
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 426,000,000.00
413505 Servicios de construcción 415,000,000.00
417505 Devoluciones en ventas de gaseosas 125,000,000.00
2408 Iva en ventas 4,245,760,000.00
130505 Cuentas por cobrar clientes Almacén Jexito SA 645,325,000.00
130505 Cuentas por cobrar clientes Jeulet Pakard SA 612,526,000.00
135515 Autorretención de retefuente 678,090,000.00
135515 Autorretención de cree 164,262,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 29,397,557,000.00
31,622,760,000.00 31,622,760,000.00
Recibos de caja saldos año anterior

Débito Crédito
130505 Cuentas por cobrar clientes Grupo Nulle SA 27,049,126.00
111005 Cuenta cte. Bancolombia 654,811,126.00
654,811,126.00 654,811,126.00
Movimientos de bancos año 2015

Débito Crédito
111010 Cta Banco Miami 12,653,000.00
421020 Diferencia en cambio 12,653,000.00
1245 Carteras colectivas 3,625,000.00
421005 Intereses carteras colectivas 3,625,000.00
111510 Remesas en transito ME 62,300,000.00
421020 Diferencia en cambio 800,000.00
78,578,000.00 78,578,000.00
Compra acciones Ecopetrol

Débito Crédito
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 650,000,000.00
Dividendos recibidos
Débito Crédito
421505 Dividendos grupo aval 15,000,000.00
421505 Dividendos construcciones lvg 240,000,000.00
Intereses recibidos CDT

Débito Crédito
421005 Intereses CDT 102,000,000.00
Redención de derivados financieros

Débito Crédito
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 25,623,500.00
Movimientos en cuentas por cobrar

Débito Crédito
133015 Avances para gastos de viaje 12,500,000.00
515505 Gastos de viajes 12,500,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 3,150,000.00
133010 Anticipos p/ compras de PPYE 135,000,000.00
192010 Propiedades de inversión 350,000,000.00
135520 Saldo a favor IVA 23,526,000.00
2408 Impuesto sobre las ventas - IVA 23,526,000.00
135520 Saldo a favor CREE 12,562,000.00
2404 Impuesto de renta por pagar 12,562,000.00
136510 Prestamos gerente 36,000,000.00
437,738,000.00 437,738,000.00
Movimientos en deterioro de cuentas por cobrar

Débito Crédito
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 153,968,440.00
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) 153,968,440.00
153,968,440.00 153,968,440.00
Registro de costos de producción

Débito Crédito
140501 Materia prima 652,890,000.00
143005 Productos terminados 579,550,000.00
140501 Materia prima 579,150,000.00
71 CP Materia prima 10,874,900,000.00
2408 Iva descontable en compras 1,739,984,000.00
73 CP seguros 456,526,000.00
72 CP servicios de personal temporal 5,950,000,000.00
74 CP otros CIF 1,815,000,000.00
71 CP Materia prima 652,890,000.00 579,150,000.00
61 Variación productos terminados 579,550,000.00 572,030,000.00
23,220,030,000.00 23,220,030,000.00
Registro de costos de actividades agropecuarias

Débito Crédito
144505 Semovientes 800,000,000.00
144505 Semovientes 269,000,000.00
610505 Costo productos agropecuarios 269,000,000.00
1,069,000,000.00 1,069,000,000.00
Registro de depreciaciones
Débito Crédito
151605 Edificación - Producción 122,250,000.00
1520 Maquina 82,526,532.40
152405 Muebles y enseres 43,505,094.90
73 CP depreciación 122,250,000.00
5160 Gastos depreciación 43,505,094.90
248,281,627.30 248,281,627.30
Registro de gastos pagados por anticipado

Débito Crédito
170545 Suscripciones a revistas 13,526,000.00
170525 Arrendamientos 7,560,000.00
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 5,500,000.00
519510 Gastos por suscripciones 13,526,000.00
512005 Gastos por arrendamiento 7,560,000.00
513005 Gastos por seguros 5,500,000.00
48,764,000.00 48,764,000.00
Registro de cargos diferidos

Débito Crédito
171004 Gastos preoperativos 54,000,000.00
171008 Remodelaciones 13,000,000.00
171016 Software contabilidad 15,091,200.00
171020 Útiles y papelería 12,526,000.00
171024 Mejoras en propiedad ajena 57,000,000.00
171032 Entrenamiento de personal 5,300,000.00
171044 Publicidad 12,083,333.33
171076 Impuesto de renta diferido 65,000,000.00
516505 Gasto por amortización de diferidos 67,000,000.00
516510 Amortización intangibles 15,091,200.00
519530 Gastos de papelería 12,526,000.00
73 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000.00
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 65,000,000.00 85,000,000.00
319,000,533.33 319,000,533.33
Registro de amortización de intangibles

Débito Crédito
161010 Amortización 13,000,000.00
13,000,000.00 13,000,000.00
Registro de pagos contratos de arrendamiento ETB

Débito Crédito
512005 Gasto por arrendamientos 150,000,000.00
150,000,000.00 150,000,000.00
Registro de pagos crédito entidad financiera

Débito Crédito
210510 Obligaciones financieras 541,010,194.17
530520 Intereses 310,279,820.31
851,290,014.49 851,290,014.49
Registro de pagos de cuentas por pagar

Débito Crédito
2205 Proveedores 652,000,000.00
2365 Retención en la fuente 26,500,000.00
237010 Parafiscales por pagar 36,250,000.00
237005 Aportes salud y ARL 63,250,000.00
237045 Aportes pensión 176,523,000.00
2412 Industria y comercio por pagar 140,000,000.00
2205 Proveedores 725,000,000.00
237045 Aportes pensión 178,515,000.00
2408 IVA pagado en el periodo 2,000,000,000.00
511505 Impuesto industria y comercio 219,016,000.00
3,439,139,000.00 3,439,139,000.00
Registro de pagos por obligaciones laborales

Débito Crédito
25 Obligaciones laborales 28,004,722.22
5105 Gastos de personal 263,080,416.67
291,085,138.89 291,085,138.89
Registro de provisiones por demandas

Débito Crédito
2635 Litigios y demandas 60,000,000.00
539505 Gastos por demandas 62,954,000.00
122,954,000.00 122,954,000.00
Registro de provisiones por garantías

Débito Crédito
2640 Garantías 165,000,000.00
612010 Costos por garantías 165,000,000.00
2640 Garantías 161,440,000.00
326,440,000.00 326,440,000.00
Pago de dividendos
Débito Crédito
3705 Resultados de ejercicios anteriores 97,500,000.00
97,500,000.00 97,500,000.00
Movimiento de patrimonio
Débito Crédito
3705 Resultados de ejercicios anteriores 1,102,793,873.00
330505 Reservas 122,532,653.00
360505 Utilidad del ejercicio 1,225,326,526.00
1,225,326,526.00 1,225,326,526.00
Registro gastos del periodo y otros ingresos
Débito Crédito
619810 Descuentos comerciales condicionados 36,520,000.00
511595 GMF 116,000,000.00
511515 Impuesto predial 65,000,000.00
511590 Impuesto a la riqueza 12,350,000.00
5110 Gastos por honorarios 125,000,000.00
513505 Gastos por servicios 652,000,000.00
514005 Gastos legales 32,152,000.00
514505 Mantenimientos 145,000,000.00
513005 Pólizas y seguros 36,520,000.00
515505 Gastos de viajes 62,526,000.00
519530 Gastos por papelería 65,321,000.00
519585 Gastos de combustibles y otros 45,826,000.00
530505 Gastos bancarios y comisiones 12,526,000.00
530520 Gastos financieros 6,253,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 95,145,000.00 1,508,994,000.00
1,604,139,000.00 1,604,139,000.00
Estimación impuesto a las ganancias corriente

Débito Crédito
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 1,916,976,740.26
135515 Retenciones y autorretenciones 842,352,000.00
2404 Impuesto de renta por pagar 1,074,624,740.26
1,916,976,740.26 1,916,976,740.26
Registros contables ajustes a NIIF
NC 1- Medición al valor razonable los instrumentos de patrimonio, y eliminación de valorizaciones y superá

Débito Crédito
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 48,474,000.00
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 125,000,000.00
430505 Resultado por variación del valor razonable de activos financieros 173,474,000.00
173,474,000.00 173,474,000.00
NC 2- remedición de inversiones en asociadas por el método de la participación

Débito Crédito
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 340,000,000.00
421505 Dividendos 240,000,000.00
421805 Resultados por participación en los resultados de asociadas 340,000,000.00
580,000,000.00 580,000,000.00
NC 4- reconocimiento de derivados financieros

Débito Crédito
129505 Derivados financieros 68,160,000.00
431505 Resultado por variación del valor razonable de propiedades de derivados f 73,160,000.00
78,212,000.00 78,212,000.00
NC 5- remedición de cuentas por cobrar al gerente, al costo amortizado (beneficio al empleado, por financia
Débito Crédito
421005 Ingresos financieros 7,806,719.40
NC 6- remedición de deterioro en cuentas por cobrar

Débito Crédito
139905 Cuentas por cobrar - deterioro 164,965,226.25
425005 Recuperación de deterioro 10,996,786.25
164,965,226.25 164,965,226.25
NC 7- remedición del inventario por el menor entre el costo y el valor neto de realización
Débito Crédito
149905 Inventario - deterioro 10,550,000.00
619905 Deterioro de inventarios 10,550,000.00
NC 8- remedición de semovientes al valor razonable

Débito Crédito
144505 Semovientes 81,294,000.00
410595 Variación del valor razonable de activos biológicos 100,000,000.00
116,294,000.00 116,294,000.00
NC 11- redepreciación de PPYE

Débito Crédito
1520 Maquina 82,526,532.40
1520 Maquina 72,727,272.73
152805 Equipo de computo 23,333,333.33
154005 Vehículo administrativo 4,166,666.67
154010 Tractomula arrendada a empresa de transportes 9,523,809.52
472,123,618.64 472,123,618.64
NC 12- desreconocimiento de cargos diferidos

Débito Crédito
171004 Gastos preoperativos 54,000,000.00
171008 Remodelaciones 13,000,000.00
171020 Útiles y papelería 12,526,000.00
171032 Entrenamiento de personal 5,300,000.00
171044 Publicidad 12,083,333.33
519530 Gastos de papelería 12,526,000.00
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 20,000,000.00 -
116,909,333.33 116,909,333.33
-
NC 13- reconocimiento de propiedad, planta y equipo, adquirida mediante contrato de arrendamiento financ
Débito Crédito
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financiero 126,666,666.67
210530 Pasivo por contratos de arrendamiento financiero 114,819,330.79
516005 Gastos por depreciaciones 126,666,666.67
530520 Gastos financieros contratos de arrendamiento 35,180,669.21
276,666,666.67 276,666,666.67
NC 14- remedición del pasivo financiero al costo amortizado usando el método de la tasa efectiva
Débito Crédito
210510 Pasivo financiero- costos de transacción 24,373,550.42
530520 Gastos financieros - costos de transacción 24,373,550.42
24,373,550.42 24,373,550.42
NC 15- remedición de pasivos con empleados

Débito Crédito
25 Cuentas por pagar - beneficios empleados 3,400,853.17
NC 16- remedición de pasivos por provisiones
Débito Crédito
530520 Intereses- actualización de provisiones 14,858,661.10
14,858,661.10 14,858,661.10
NC 17- reconocimiento de pasivo por acciones preferenciales con dividendo obligatorio

Débito Crédito
236005 Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000.00
530520 Gastos financieros - dividendos acciones preferenci 22,500,000.00
370520 Resultados acumulados- reversión dividendos 22,500,000.00
45,000,000.00 45,000,000.00
NC 18- reconocimiento de variaciones de valor razonable de propiedades de inversión

Débito Crédito
192010 Propiedades de inversión terreno 2 150,000,000.00
431005 Resultado por variación del valor razonable de propiedades de inversión 125,000,000.00
NC 19- reconocimiento de impuesto diferido por diferencias temporarias

Débito Crédito
271095 Pasivos x impuestos diferidos 438,533,089.86
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 438,533,089.86
Legalización gastos año anterior
Anticipos nuevo año
Compra de un terreno para arrendar a terceros

Imputación saldo a favor periodos anteriores
Pago cuota del préstamo del gerente
Reversión saldos iniciales

Saldos finales s/n inventario
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Variación MP
Compra ganado
Ventas de ganado - a precio de costo
Depreciación del periodo

Saldos iniciales
Saldos iniciales
Saldos iniciales
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo inicial
Saldo final
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Pagado en declaraciones del año
Saldo final
Saldo inicial
Saldo final
Pago demandas
Nuevas mediciones
Causación
Garantías pagadas a terceros

Causación
Retenciones del periodo
n de valorizaciones y superávit
Efecto método de participación, participación en resultados

Efecto método de participación, dividendos recibidos
Nuevo saldo
Saldo anterior
cio al empleado, por financiación implícita).
Causación intereses implícitos
Causación bajo NIIF

Reversión deterioro PCGA
Efecto del periodo actual
Nacimientos
Muertes
Variación valor razonable
Reversión depreciación bajo PCGA

Depreciación del periodo bajo NIIF
Viene desde la implementación

Reversión amortización bajo PCGA
ato de arrendamiento financiero.
Reconocimiento del activos por CAF

Reconocimiento del pasivo por CAF
Reversión del gasto por arrendamiento de los equipos
Causación depreciación equipos bajo CAF
Causación intereses equipos bajo CAF
de la tasa efectiva
Actualización financiera, por le VNA
Remedición del gasto
Causación $30 por acción - minimo garantizado 2015

Reversión dividendos pagados, obligatorios
Reversión por el registro del pago de dividendos obligatorios en 2015 (utilidades de 2014)
Reversión por el registro del pago de dividendos obligatorios en 2015 (utilidades de 2014)
Ir al balance
Saldo final dic Saldo final dic
PUC Saldo inicial NIIF Débito Crédito 31/2018 Ajustes NIIF 31/2018 con NIIF
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 2,857,703,758 31,763,259,800 32,052,890,587 2,568,072,970 2,568,072,970 14,067,730
111010 Cta. Banco Miami 49,173,000 11,634,000 60,807,000 60,807,000 0
1245 Carteras colectivas 127,192,000 1,145,000 128,337,000 128,337,000 0
111006 Cuenta cte. Bancolombia 41,310,626 1,735,226,666 957,232,716 819,304,576 819,304,576 0
111510 Remesas en transito ME - 0 0 0
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 475,000,000 475,000,000 21,000,000 496,000,000 0
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 775,000,000 775,000,000 -450,000,000 325,000,000 0
120525 City Bank NY (0,000000001%) 2,850,000,000 2,850,000,000 560,000,000 3,410,000,000 0
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 2,778,000,000 2,778,000,000 -88,000,000 2,690,000,000 0
120599 Ajustes por inflación inversiones - 0 0 0
122505 Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 0
129505 Derivados financieros 147,051,000 147,051,000 -120,524,676 26,526,324 0
130505 Cuentas por cobrar clientes 1,751,471,156 2,167,610,200 1,284,900,126 2,634,181,230 2,634,181,230 0
132005 Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000 45,000,000 Es una buena pregun 0
133015 Avances para gastos de viaje 3,150,000 1,125,000 3,150,000 1,125,000 1,125,000 0
133010 Anticipos p/ compras de PPYE - 0 0 0
135520 Saldo a favor IVA - 0 0 0
135515 Retenciones y autorretenciones - 925,082,000 925,082,000 0 0 Debe ser cero
135521 Saldo a favor CREE - 0 0 0
136510 Prestamos gerente 31,858,407 36,000,000 -4,141,593 4,141,593 0 0
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) - 409,701,712 12,780,448 -422,482,160 19,154,489 -403,327,671 0
140501 Materia prima 579,150,000 637,356,000 579,150,000 637,356,000 637,356,000 0
140598 Ajuste por desc condicionados MP 0 -10,950,000 -10,950,000 0
143005 Productos terminados 572,030,000 524,369,000 572,030,000 524,369,000 524,369,000 0
144505 Semovientes 1,699,000,000 322,000,000 274,067,000 1,746,933,000 134,067,000 1,881,000,000 0
149905 Provisión de inventarios - 25,350,000 -25,350,000 -1,270,000 -26,620,000 0
150405 Terreno 1- Producción 1,850,000,000 1,850,000,000 150,000,000 2,000,000,000 0
150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas - 0 0 Ver PI
150405 Terreno 3- Arrendado a terceras personas - 0 0 Ver PI
150407 Terreno, explotado como parqueadero 800,000,000 800,000,000 100,000,000 900,000,000 0
151605 Edificación - Producción 3,525,000,000 122,250,000 3,402,750,000 297,250,000 3,700,000,000 0
151606 Edificación - amplicación planta 2,650,000,000 132,500,000 2,517,500,000 94,642,857 2,612,142,857 0
1520 Maquina 436,363,636 82,526,532 353,837,104 9,799,260 363,636,364 0
152805 Equipo de computo - 0 0 0 0
154005 Vehículo administrativo 50,000,000 50,000,000 -4,166,667 45,833,333 0
154010 Tractomula arrendada a empresa de transporte 102,142,857 245,000,000 245,000,000 102,142,857 -102,142,857 0 0 Debe ser cero, por haberse vendido
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financi 232,222,222 232,222,222 -126,666,667 105,555,556 0
161010 Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 65,000,000 0
161098 Amortización - 52,000,000 13,000,000 -65,000,000 -65,000,000 0
170545 Suscripciones a revistas 7,326,000 12,123,000 7,326,000 12,123,000 12,123,000 0
170525 Arrendamientos 8,352,000 6,543,000 8,352,000 6,543,000 6,543,000 0
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 6,500,000 7,500,000 6,500,000 7,500,000 7,500,000 0
171004 Gastos preoperativos - 0 0 0
171008 Remodelaciones - 0 0 0
171016 Software contabilidad 60,364,800 15,091,200 45,273,600 0 45,273,600 0
171020 Útiles y papelería - 0 0 0
171024 Mejoras en propiedad ajena 399,000,000 57,000,000 342,000,000 0 342,000,000 0
171032 Entrenamiento de personal - 0 0 0
171044 Publicidad - 0 0 0
171076 Impuesto de renta diferido - 0 0 0
192010 Propiedades de inversión 1,675,000,000 1,675,000,000 390,000,000 2,065,000,000 0
172065 Activo x impuestos diferidos - 0 0
190505 Valorizaciones de inversiones - 0 0 Debe ser cero
190510 Valorización de PPYE - 0 0 Debe ser cero
Total activos 22,057,764,296 43,859,973,666 37,430,333,705 28,487,404,257 880,748,518 29,368,152,775
Pasivos
210510 Obligaciones financieras 1,999,891,090 671,497,134 2,650,000,000 3,978,393,957 -22,512,311 3,955,881,646 734,209,892.06 0
2205 Proveedores 725,000,000 725,000,000 112,500,000 112,500,000 112,500,000 0
2365 Retención en la fuente 12,526,000 12,526,000 6,435,000 6,435,000 6,435,000 0
237010 Parafiscales por pagar 37,150,000 37,150,000 38,150,000 38,150,000 38,150,000 0
237005 Aportes salud y ARL 65,325,000 65,325,000 66,325,000 66,325,000 66,325,000 0
237045 Aportes pensión 178,515,000 178,515,000 182,515,000 182,515,000 182,515,000 0
236005 Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000 22,500,000 0 22,500,000 -15,000,000
2404 Impuesto de renta por pagar 1,062,062,740 698,012,765 1,370,582,000 1,734,631,975 1,734,631,975 360,247,975
2408 Impuesto sobre las ventas - IVA 482,250,000 4,703,236,000 4,636,160,000 415,174,000 415,174,000 0
2412 Industria y comercio por pagar 219,016,000 219,016,000 240,856,000 240,856,000 240,856,000 0
25 Obligaciones laborales 44,900,507 43,450,911 49,782,794 51,232,390 7,702,347 58,934,737 -975,327
2635 Litigios y demandas 139,385,828 35,000,000 135,074,000 239,459,828 -42,392,688 197,067,139 0
2640 Garantías 129,560,000 149,817,000 186,000,000 165,743,000 165,743,000 0
210520 Pasivo financiero por acciones preferenciales 750,000,000 750,000,000 750,000,000 No cte 0
210530 Pasivo por contratos de arrendamiento financier 247,271,558 247,271,558 -128,524,349 118,747,209 118,747,209.21 0
210595 Derivados financieros 5,052,000 5,052,000 32,648,100 37,700,100 Cte 0
280595 Otros pasivos no financieros - 0 0
271095 Pasivos x impuestos diferidos 1,087,582,512 1,087,582,512 107,563,425 1,195,145,937 0
Total pasivos 7,207,988,235.01 7,538,545,810 9,674,379,794 9,343,822,220 -45,515,477 9,298,306,743
Patrimonio 14,849,776,061 31,029,463,187 35,323,269,164 19,143,582,038 926,263,994 20,069,846,032

310505 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 0
330505 Reservas 772,788,653 336,896,862 1,109,685,515 1,109,685,515 0
360505 Utilidad del ejercicio 3,368,968,624 30,866,963,187 31,954,300,540 4,456,305,976 289,363,994 4,745,669,971 0
380510 ORI - superavit por revaluación - 0 500,000,000 500,000,000 0
380511 ORI - superavit por revaluación efecto fiscal - 0 -50,000,000 -50,000,000 0
381005 ORI- participación ORI asociadas 0 166,000,000 166,000,000
381006 ORI- participación ORI asociadas efecto fiscal -16,600,000 -16,600,000
3705 Resultados de ejercicios anteriores 8,056,018,785 162,500,000 3,032,071,761 10,925,590,546 37,500,000 10,963,090,546 0
3405 Revalorización patrimonio 152,000,000 152,000,000 152,000,000 0
Total pasivos y patrimonio 22,057,764,296 38,568,008,997 44,997,648,958 28,487,404,257 880,748,518 29,368,152,775
- 82,427,982,662.83 82,427,982,662.83 - - -
Saldo inicial NIIF Débito Crédito Saldo final Saldo final Saldo final
Ingresos y ganancias 0 145,678,000 30,752,450,540 30,606,772,540 164,590,810 30,771,363,350
412005 Venta de gaseosas 28,976,000,000 28,976,000,000 28,976,000,000
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 516,000,000 516,000,000 516,000,000

410595 biológicos 0 134,067,000 134,067,000
413505 Servicios de construcción 615,000,000 615,000,000 615,000,000
417505 Devoluciones en ventas 145,678,000 -145,678,000 -145,678,000
421005 Ingresos financieros 103,145,000 103,145,000 4,141,593 107,286,593
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 125,326,540 125,326,540 125,326,540
431505 de derivados financieros 0 -153,172,776 -153,172,776
425005 Recuperación de deterioro 0 6,374,041 6,374,041
421020 Diferencia en cambio 11,634,000 11,634,000 11,634,000
430505 de activos financieros 0 131,000,000 131,000,000
431005 de propiedades de inversión 0 390,000,000 390,000,000
424505 Resultado en venta de propiedades 120,000,000 120,000,000 -93,819,048 26,180,952
421505 Dividendos 223,000,000 223,000,000 -208,000,000 15,000,000
Resultados por participación en los resultados
421805 de asociadas 0 -46,000,000 -46,000,000
422005 Arrendamientos 62,345,000 62,345,000 62,345,000
Costos, gastos y pérdidas 0 27,352,316,564 1,201,850,000 26,150,466,564 -124,773,185 26,025,693,379

612005 Costo de venta de bienes 21,329,038,321 1,161,725,000 20,167,313,321 -151,692,117 20,015,621,205
610505 Costo productos agropecuarios 274,067,000 274,067,000 274,067,000
612010 Costos por garantías 186,000,000 186,000,000 186,000,000
619810 Descuentos comerciales condicionados 40,125,000 -40,125,000 10,950,000 -29,175,000
619905 Deterioro de inventarios 0 1,270,000 1,270,000
511505 Impuesto industria y comercio 240,856,000 240,856,000 240,856,000
5105 Gastos de personal 295,666,902 295,666,902 7,702,347 303,369,249
511595 GMF 120,000,000 120,000,000 120,000,000
511515 Impuesto predial 67,543,000 67,543,000 67,543,000
511590 Impuesto a la riqueza 6,543,000 6,543,000 6,543,000
5110 Gastos por honorarios 146,200,000 146,200,000 -1,200,000 145,000,000
512005 Gasto por arrendamientos 290,352,000 290,352,000 -150,000,000 140,352,000
513505 Gastos por servicios 756,000,000 756,000,000 756,000,000
514005 Gastos legales 89,125,000 89,125,000 -46,000,000 43,125,000
516005 Gastos por depreciaciones 43,505,095 43,505,095 135,942,957 179,448,052
514505 Mantenimientos 157,000,000 157,000,000 157,000,000
513005 Pólizas y seguros 48,062,000 48,062,000 48,062,000
515505 Gastos de viajes 54,585,000 54,585,000 54,585,000
519510 Gastos por suscripciones 18,560,000 18,560,000 18,560,000
516505 Gasto por amortización de diferidos 0 0
519530 Gastos por papelería 76,543,000 76,543,000 76,543,000
519585 Gastos de combustibles y otros 67,876,000 67,876,000 67,876,000
539505 Gastos por demandas 135,074,000 135,074,000 -57,725,129 77,348,871
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200 28,091,200
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 12,780,448 12,780,448 -12,780,448 0
530505 Gastos bancarios y comisiones 13,456,000 13,456,000 13,456,000
530520 Gastos financieros 599,728,597 599,728,597 97,795,781 697,524,378
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 2,295,664,000 2,295,664,000 2,295,664,000
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 0 40,963,425 40,963,425
540515 anteriores 0 0
Utilidad del ejercicio 0 27,497,994,564 31,954,300,540 4,456,305,976 289,363,994 4,745,669,971
Costos de producción - - - - 151,692,116.82 -

7999 CP reclasificación a costos de ventas -20,757,008,321 -637,356,000 -20,119,652,321 151,692,117 -19,967,960,205
7105 CP materias primas 11,849,375,000 637,356,000 11,212,019,000 11,212,019,000
7360 CP depreciación 337,276,532 337,276,532 -151,692,117 185,584,416
7330 CP seguros 422,356,789 422,356,789 422,356,789
7365 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000 57,000,000 57,000,000
7205 CP servicios de personal temporal 6,158,000,000 6,158,000,000 6,158,000,000
7380 CP otros CIF 1,933,000,000 1,933,000,000 1,933,000,000
0 0
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Anexo - Registros contables bajo PCGA
Registro de ventas en el periodo

Débito Crédito
412005 Venta de gaseosas 28,976,000,000.00
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 516,000,000.00
413505 Servicios de construcción 615,000,000.00
417505 Devoluciones en ventas de gaseosas 145,678,000.00
2408 Iva en ventas 4,636,160,000.00
130505 Cuentas por cobrar clientes Almacén Jexito SA 1,252,356,200.00
135515 Autorretención de retefuente 744,440,000.00
135515 Autorretención de cree 180,642,000.00
34,743,160,000.00 34,743,160,000.00
Recibos de caja saldos año anterior

Débito Crédito
130505 Cuentas por cobrar clientes Grupo Nulle SA 27,049,126.00
111005 Cuenta cte. Bancolombia 1,284,900,126.00
1,284,900,126.00 1,284,900,126.00
Movimientos de bancos año 2015

Débito Crédito
111010 Cta Banco Miami 11,634,000.00
421020 Diferencia en cambio 11,634,000.00
1245 Carteras colectivas 1,145,000.00
421005 Intereses carteras colectivas 1,145,000.00
12,779,000.00 12,779,000.00
Compra acciones City Bank NY

Débito Crédito
120525 City Bank NY (0,000000001%) 2,850,000,000.00
Débito Crédito
421505 Dividendos grupo aval 15,000,000.00
421505 Dividendos construcciones lvg 208,000,000.00
Intereses recibidos CDT

Débito Crédito
421005 Intereses CDT 102,000,000.00
Redención de derivados financieros

Débito Crédito
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 125,326,540.00
Movimientos en cuentas por cobrar

Débito Crédito
515505 Gastos de viajes 3,150,000.00
40,275,000.00 40,275,000.00
Movimientos en deterioro de cuentas por cobrar

Débito Crédito
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) 12,780,448.00
12,780,448.00 12,780,448.00
Registro de costos de producción

Débito Crédito
140501 Materia prima 579,150,000.00
140501 Materia prima 637,356,000.00
71 CP Materia prima 11,270,225,000.00
2408 Iva descontable en compras 1,803,236,000.00
73 CP seguros 422,356,789.00
72 CP servicios de personal temporal 6,158,000,000.00
74 CP otros CIF 1,933,000,000.00
71 CP Materia prima 579,150,000.00 637,356,000.00
61 Variación productos terminados 572,030,000.00 524,369,000.00
23,899,722,789.00 23,899,722,789.00
Registro de costos de actividades agropecuarias

Débito Crédito
144505 Semovientes 322,000,000.00
144505 Semovientes 274,067,000.00
610505 Costo productos agropecuarios 274,067,000.00
596,067,000.00 596,067,000.00
Registro de depreciaciones
Débito Crédito
151606 Edificación - ampliación planta 132,500,000.00
1520 Maquina 82,526,532.40
380,781,627.30 380,781,627.30
Registro de gastos pagados por anticipado

Débito Crédito
512005 Gastos por arrendamiento 8,352,000.00
513005 Gastos por seguros 6,500,000.00
48,344,000.00 48,344,000.00
Registro de cargos diferidos

Débito Crédito
171016 Software contabilidad 15,091,200.00
171024 Mejoras en propiedad ajena 57,000,000.00
73 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000.00
72,091,200.00 72,091,200.00
Registro de amortización de intangibles
Débito Crédito
161010 Amortización 13,000,000.00
13,000,000.00 13,000,000.00
Registro de pagos contratos de arrendamiento ETB

Débito Crédito
150,000,000.00 150,000,000.00
Registro de pagos crédito entidad financiera

Débito Crédito
210510 Obligaciones financieras 605,931,417.47
530520 Intereses 245,358,597.01
851,290,014.49 851,290,014.49
Registro de pagos de cuentas por pagar

Débito Crédito
2205 Proveedores 725,000,000.00
237045 Aportes pensión 178,515,000.00
2205 Proveedores 112,500,000.00
237045 Aportes pensión 182,515,000.00
2408 IVA pagado en el periodo 2,900,000,000.00
511505 Impuesto industria y comercio 240,856,000.00
5,076,400,765.21 5,076,400,765.21
Registro de pagos por obligaciones laborales

Débito Crédito
335,267,813.15 335,267,813.15
Registro de provisiones por demandas

Débito Crédito
170,074,000.00 170,074,000.00
Registro de provisiones por garantías

Débito Crédito
2640 Garantías 186,000,000.00
612010 Costos por garantías 186,000,000.00
2640 Garantías 149,817,000.00
335,817,000.00 335,817,000.00
Pago de dividendos
Débito Crédito
3705 Resultados de ejercicios anteriores 162,500,000.00
162,500,000.00 162,500,000.00
Movimiento de patrimonio
Débito Crédito
3705 Resultados de ejercicios anteriores 3,032,071,761.21
330505 Reservas 336,896,862.36
360505 Utilidad del ejercicio 3,368,968,623.56
3,368,968,623.56 3,368,968,623.56
Registro gastos del periodo y otros ingresos

Débito Crédito
511595 GMF 120,000,000.00
511515 Impuesto predial 67,543,000.00
511590 Impuesto a la riqueza 6,543,000.00
5110 Gastos por honorarios 145,000,000.00
513505 Gastos por servicios 756,000,000.00
514005 Gastos legales 43,125,000.00
514505 Mantenimientos 157,000,000.00
513005 Pólizas y seguros 41,562,000.00
515505 Gastos de viajes 51,435,000.00
519530 Gastos por papelería 76,543,000.00
519585 Gastos de combustibles y otros 67,876,000.00
530505 Gastos bancarios y comisiones 13,456,000.00
530520 Gastos financieros 9,870,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 102,470,000.00 1,699,187,000.00
1,801,657,000.00 1,801,657,000.00
Estimación impuesto a las ganancias corriente

Débito Crédito
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 2,295,664,000.00
135515 Retenciones y autorretenciones 925,082,000.00
2404 Impuesto de renta por pagar 1,370,582,000.00
2,295,664,000.00 2,295,664,000.00
Compra de una nueva edificación (ampliación planta) mediante crédito bancario

Débito Crédito
151606 Edificación - ampliación planta 2,650,000,000.00
210510 Obligaciones financieras- ampliación planta 2,650,000,000.00
514005 Gastos legales - hipoteca bodega crédito 46,000,000.00
2,696,000,000.00 2,696,000,000.00
Pago cuotas bancarias crédito nuevo

Débito Crédito
210510 Obligaciones financieras- ampliación planta 65,565,716.12
530520 Gastos por intereses 344,500,000.00
410,065,716.12 410,065,716.12
Venta vehículo arrendado - por parte de la empresa en $120 millones de pesos

Débito Crédito
424505 Utilidad en venta de activos fijos 120,000,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 120,000,000.00 1,200,000.00
5110 Gastos por honorarios- venta de activos 1,200,000.00
366,200,000.00 366,200,000.00
Pago de beneficios a largo plazo a los empleados

Débito Crédito
5105 Gastos por empleados- bonificaciones largo plazo 3,850,000.00
3,850,000.00 3,850,000.00
Registros contables ajustes a NIIF
NC 1- Medición al valor razonable los instrumentos de patrimonio

Débito Crédito
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 21,000,000.00
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 450,000,000.00
120525 City Bank NY (0,000000001%) 560,000,000.00
430505 Resultado por variación del valor razonable de acti 450,000,000.00 581,000,000.00
1,031,000,000.00 1,031,000,000.00
NC 2- remedición de inversiones en asociadas por el método de la participación

Débito Crédito
421505 Dividendos 208,000,000.00
381005 ORI- participación ORI asociadas 166,000,000.00
421805 Resultados por participación en los resultados de 46,000,000.00 -
420,000,000.00 420,000,000.00
NC 3- reconocimiento de derivados financieros

Débito Crédito
431505 Resultado por variación del valor razonable de pro 184,751,100.00 31,578,324.00
216,329,424.00 216,329,424.00
NC 4- remedición de cuentas por cobrar al gerente, al costo amortizado (beneficio al empleado, por financia
Débito Crédito
421005 Ingresos financieros 4,141,592.92
NC 5- remedición de deterioro en cuentas por cobrar

Débito Crédito
139905 Cuentas por cobrar - deterioro 19,154,488.55
425005 Recuperación de deterioro 6,374,040.55
19,154,488.55 19,154,488.55
NC 6- remedición del inventario por el menor entre el costo y el valor neto de realización
Débito Crédito
619905 Deterioro de inventarios 26,620,000.00 25,350,000.00
51,970,000.00 51,970,000.00
NC 7- remedición de semovientes al valor razonable

Débito Crédito
144505 Semovientes 134,067,000.00
180,067,000.00 180,067,000.00
NC 8- redepreciación de PPYE
Débito Crédito
1520 Maquina 82,526,532.40
1520 Maquina 72,727,272.73
152805 Equipo de computo -
154005 Vehículo administrativo 4,166,666.67
619,147,428.17 619,147,428.17
NC 9- reconocimiento de propiedad, planta y equipo, adquirida mediante contrato de arrendamiento financi

Débito Crédito
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financiero 126,666,666.67
210530 Pasivo por contratos de arrendamiento financiero 128,524,348.80
516005 Gastos por depreciaciones 126,666,666.67
530520 Gastos financieros contratos de arrendamiento 21,475,651.20
276,666,666.67 276,666,666.67
NC 10- remedición del pasivo financiero al costo amortizado usando el método de la tasa efectiva
Débito Crédito
514005 Gastos legales - gastos hipoteca 46,000,000.00
69,487,689.22 69,487,689.22
NC 11 remedición de pasivos con empleados

Débito Crédito
25 Cuentas por pagar - beneficios empleados 10,127,268.71
NC 12- remedición de pasivos por provisiones

Débito Crédito
530520 Intereses- actualización de provisiones 15,332,441.06
227,755,311.66 227,755,311.66
NC 13- reconocimiento de pasivo por acciones preferenciales con dividendo obligatorio

Débito Crédito
3705 Resultados acumulados 37,500,000.00
530520 Gastos financieros - dividendos acciones preferenci 37,500,000.00
75,000,000.00 75,000,000.00
NC 14- reconocimiento de variaciones de valor razonable de propiedades de inversión

Débito Crédito
431005 Resultado por variación del valor razonable de propiedades de inversión 390,000,000.00
NC 15 Remedición de la venta vehículo arrendado - por parte de la empresa en $120 millones de pesos
Débito Crédito
5110 Gastos por honorarios- venta de activos 1,200,000.00
517,380,952.38 517,380,952.38
NC 16- reconocimiento de impuesto diferido por diferencias temporarias

Débito Crédito
271095 Pasivos x impuestos diferidos 1,087,582,511.99
271095 Pasivos x impuestos diferidos 1,195,145,936.54
380511 ORI - superavit por revaluación efecto fiscal 50,000,000.00
381006 ORI- participación ORI asociadas efecto fiscal 16,600,000.00
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 40,963,424.55
1,195,145,936.54 1,195,145,936.54
NC - causación descuento condicionado en inventarios no vendidos

Débito Crédito
140598 Ajuste por desc condicionados MP 10,950,000.00
10,950,000.00 10,950,000.00
NC - registro contable del método de la revaluación en terrenos y edificaciones

Débito Crédito
150405 Terreno 1- Producción 150,000,000.00
150407 Terreno, explotado como parqueadero 100,000,000.00
380510 ORI - superavit por revaluación 500,000,000.00
500,000,000.00 500,000,000.00
Legalización gastos año anterior
Anticipos nuevo año


Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Variación MP
Compra ganado
Ventas de ganado - a precio de costo

Saldos iniciales
Saldos iniciales
Saldos iniciales
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Pagado en declaraciones del año
Saldo final
Saldo inicial
Saldo final
Pago demandas
Nuevas mediciones
Causación
Garantías pagadas a terceros

Causación
Retenciones del periodo
Se da de baja el costo del activo

Se da de baja la depreciación del activo
Invertimos 100,000.00 USD
en una empresa denominada
Vr de la compra 280,000,000.00
Cta 1205x Inversiones en acciones

Cta 1110 Vankolombia
NIIF

Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo final
Saldo final
Variación del periodo
al empleado, por financiación implícita).
Causación intereses implícitos

Causación bajo NIIF
Reversión deterioro PCGA
Saldo anterior
Saldo nuevo
Efecto del periodo actual
Nacimientos
Muertes
Variación valor razonable

e arrendamiento financiero.
Reconocimiento del activos por CAF

Reconocimiento del pasivo por CAF
Reversión del gasto por arrendamiento de los equipos
Causación depreciación equipos bajo CAF
Causación intereses equipos bajo CAF
a tasa efectiva
Reversión gastos legales, para registrarse como menor valor del pasivo
Reconocimiento de costos de transacción, crédito nuevo 2016
Remedición año actual

Reversión remedición año anterior
Reversión remedición año anterior
Remedición año actual
Nuevas demandas
reversión del gasto norma local
Actualización financiera, por el VNA
reversión del gasto norma local
Remedición del gasto
Causación $30 por acción año actual

ajuste por dividendos obligatorios pagados del año anterior reversión norma local
ajuste por dividendos obligatorios pagados del año anterior reversión norma local
Reversión dividendos pagados, obligatorios
0 millones de pesos
Reversión transacción norma local

se da de baja con los valores NIIF
se da de baja con los valores NIIF
Utilidad en NIIF
Nuevo saldo
Saldo anterior
Variación impuesto diferido

En una empresa existe lo ste
Deterioro fiscal cartera 13,456,000.00

Deterioro NIIF cartera 23,897,000.00
Cta 139905 deterioro fiscal 13,456,000.00 Cr

Cta 139906 ajuste deterioro x NII 10,441,000.00 Cr
23,897,000.00
Esturion Ltda
5x Inversiones en acciones 280,000,000.00

0 Vankolombia 280,000,000.00
No vuelvo a hacer nada, a menos que la pueda medir por su valor rzaonable
PUC Dic de 2018 Dic de 2017 Dic de 2016
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 2,568,072,970 2,857,703,758 15,265,000

111010 Cta. Banco Miami 60,807,000 49,173,000 36,520,000
1245 Carteras colectivas 128,337,000 127,192,000 123,567,000
111006 Cuenta cte. Bancolombia 819,304,576 41,310,626 112,563,000
111510 Remesas en transito ME - - 62,300,000
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 496,000,000 475,000,000 426,526,000
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 325,000,000 775,000,000 -
120525 City Bank NY (0,000000001%) 3,410,000,000 - -
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 2,690,000,000 2,778,000,000 2,678,000,000
120599 Ajustes por inflación inversiones - - -
122505 Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000
129505 Derivados financieros 26,526,324 147,051,000 78,891,000
130505 Cuentas por cobrar clientes 2,634,181,230 1,751,471,156 1,148,431,282
132005 Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000 45,000,000
133015 Avances para gastos de viaje 1,125,000 3,150,000 12,500,000
133010 Anticipos p/ compras de PPYE - - 135,000,000 No corriente
135520 Saldo a favor IVA - - 23,526,000
135515 Retenciones y autorretenciones - - -
135521 Saldo a favor CREE - - 12,562,000
136510 Prestamos gerente 0 31,858,407 60,051,688
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) - 403,327,671 - 409,701,712 - 420,698,498
140501 Materia prima 637,356,000 579,150,000 652,890,000
140598 Ajuste por desc condicionados MP - 10,950,000 - -
143005 Productos terminados 524,369,000 572,030,000 579,550,000
144505 Semovientes 1,881,000,000 1,699,000,000 1,086,706,000
149905 Provisión de inventarios - 26,620,000 - 25,350,000 - 14,800,000
150405 Terreno 1- Producción 2,000,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000
150406 Terreno 2- Arrendado a terceras personas - - -
150408 Terreno 3- Arrendado a terceras personas - - -
150407 Terreno, explotado como parqueadero 900,000,000 800,000,000 800,000,000
151605 Edificación - Producción 3,700,000,000 3,525,000,000 3,600,000,000
151606 Edificación - amplicación planta 2,612,142,857 - -
1520 Maquina 363,636,364 436,363,636 509,090,909
152405 Muebles y enseres 156,363,636 195,454,545 234,545,455
152805 Equipo de computo - - 23,333,333
154005 Vehículo administrativo 45,833,333 50,000,000 54,166,667
154010 Tractomula arrendada a empresa de transporte - 102,142,857 111,666,667 Debe ser cero, por haberse vendido
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financi 105,555,556 232,222,222 358,888,889
161010 Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 65,000,000
161098 Amortización - 65,000,000 - 52,000,000 - 39,000,000
170545 Suscripciones a revistas 12,123,000 7,326,000 13,526,000
170525 Arrendamientos 6,543,000 8,352,000 7,560,000
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 7,500,000 6,500,000 5,500,000
171004 Gastos preoperativos - - -
171008 Remodelaciones - - -
171016 Software contabilidad 45,273,600 60,364,800 75,456,000
171020 Útiles y papelería - - -
171024 Mejoras en propiedad ajena 342,000,000 399,000,000 456,000,000
171032 Entrenamiento de personal - - -
171044 Publicidad - - -
171076 Impuesto de renta diferido - - -
192010 Propiedades de inversión 2,065,000,000 1,675,000,000 1,200,000,000
172065 Activo x impuestos diferidos - - -
190505 Valorizaciones de inversiones - - -
190510 Valorización de PPYE - - -
Total activos 29,368,152,775 22,057,764,296 17,380,084,391
Pasivos
210510 Obligaciones financieras 3,955,881,646 1,999,891,090 2,516,527,734
2205 Proveedores 112,500,000 725,000,000 652,000,000
2365 Retención en la fuente 6,435,000 12,526,000 26,500,000
237010 Parafiscales por pagar 38,150,000 37,150,000 36,250,000
237005 Aportes salud y ARL 66,325,000 65,325,000 63,250,000
237045 Aportes pensión 182,515,000 178,515,000 176,523,000
236005 Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000 22,500,000 22,500,000
2404 Impuesto de renta por pagar 1,734,631,975 1,062,062,740 125,600,000
2408 Impuesto sobre las ventas - IVA 415,174,000 482,250,000 -
2412 Industria y comercio por pagar 240,856,000 219,016,000 140,000,000
25 Obligaciones laborales 58,934,737 44,900,507 32,855,171
2635 Litigios y demandas 197,067,139 139,385,828 135,078,737
2640 Garantías 165,743,000 129,560,000 126,000,000
210520 Pasivo financiero por acciones preferenciales 750,000,000 750,000,000 750,000,000
210530 Pasivo por contratos de arrendamiento financier 118,747,209 247,271,558 362,090,889
210595 Derivados financieros 37,700,100 5,052,000 10,052,000
280595 Otros pasivos no financieros - - -
271095 Pasivos x impuestos diferidos 1,195,145,937 1,087,582,512 649,049,422
Total pasivos 9,298,306,743 7,207,988,235 5,824,276,953
Patrimonio 20,069,846,032 14,849,776,061 11,555,807,438

310505 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000
330505 Reservas 1,109,685,515 772,788,653 650,256,000
360505 Utilidad del ejercicio 4,745,669,971 3,368,968,624 1,225,326,526
380510 Superávit por Valorización de PPYE 500,000,000 - -
380511 ORI - superavit por revaluación efecto fiscal - 50,000,000 - -
381005 ORI-participación ORI asociadas 166,000,000 -
381006 ORI- participación ORI asociadas efecto fiscal - 16,600,000 - -
3705 Resultados de ejercicios anteriores 10,963,090,546 8,056,018,785 7,028,224,912
3405 Revalorización patrimonio 152,000,000 152,000,000 152,000,000
Total pasivos y patrimonio 29,368,152,775 22,057,764,296 17,380,084,391
- - -
Crédito Débito Dic de 2016

Ingresos y ganancias 30,771,363,350 28,229,211,006 0
412005 Venta de gaseosas 28,976,000,000 26,536,000,000 -
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 516,000,000 426,000,000 -

410595 biológicos 134,067,000 81,294,000 -
413505 Servicios de construcción 615,000,000 415,000,000 -
417505 Devoluciones en ventas - 145,678,000 - 125,000,000 -
421005 Ingresos financieros 107,286,593 113,431,719 -
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 125,326,540 - 25,623,500 -
Resultado por variación del valor razonable de
431505 derivados financieros - 153,172,776 73,160,000 -
425005 Recuperación de deterioro 6,374,041 10,996,786 -
421020 Diferencia en cambio 11,634,000 11,853,000 -
430505 activos financieros 131,000,000 173,474,000 -
431005 propiedades de inversión 390,000,000 125,000,000 -
424505 Resultado en venta de propiedades 26,180,952 - -
421505 Dividendos 15,000,000 15,000,000 -
421805 Participación en los resultados de asociadas - 46,000,000 340,000,000 -

422005 Arrendamientos 62,345,000 58,625,000 -
Costos, gastos y pérdidas 26,025,693,379 24,860,242,382 0

612005 Costo de venta de bienes 20,015,621,205 19,382,413,273 -
610505 Costo productos agropecuarios 274,067,000 269,000,000 -
612010 Costos por garantías 186,000,000 165,000,000 -
619810 Descuentos comerciales condicionados - 29,175,000 - 36,520,000 -
619905 Deterioro de inventarios 1,270,000 10,550,000 -
511505 Impuesto industria y comercio 240,856,000 219,016,000 -
5105 Gastos de personal 303,369,249 259,679,563 -
511595 GMF 120,000,000 116,000,000 -
511515 Impuesto predial 67,543,000 65,000,000 -
511590 Impuesto a la riqueza 6,543,000 12,350,000 -
5110 Gastos por honorarios 145,000,000 125,000,000 -
512005 Gasto por arrendamientos 140,352,000 127,560,000 -
513505 Gastos por servicios 756,000,000 652,000,000 -
514005 Gastos legales 43,125,000 32,152,000 -
516005 Gastos por depreciaciones 179,448,052 202,781,385 -
514505 Mantenimientos 157,000,000 145,000,000 -
513005 Pólizas y seguros 48,062,000 42,020,000 -
515505 Gastos de viajes 54,585,000 75,026,000 -
519510 Gastos por suscripciones 18,560,000 26,046,000 -
516505 Gasto por amortización de diferidos 0 0 -
519530 Gastos por papelería 76,543,000 65,321,000 -
519585 Gastos de combustibles y otros 67,876,000 45,826,000 -
539505 Gastos por demandas 77,348,871 49,448,429 -
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200 -
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 0 0 -
530505 Gastos bancarios y comisiones 13,456,000 12,526,000 -
530520 Gastos financieros 697,524,378 413,445,701 - GF Financiación
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 2,295,664,000 1,916,976,740 -
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 40,963,425 438,533,090 -
540515 anteriores 0 0 -
Utilidad del ejercicio 56,797,056,729 53,089,453,388 0
Costos de producción - -
7999 CP reclasificación a costos de ventas -19,967,960,205 -19,374,893,273 -
7105 CP materias primas 11,212,019,000 10,948,640,000 -
7360 CP depreciación 185,584,416 147,727,273 -
7330 CP seguros 422,356,789 456,526,000 -
7365 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000 57,000,000 -
7205 CP servicios de personal temporal 6,158,000,000 5,950,000,000 -
7380 CP otros CIF 1,933,000,000 1,815,000,000 -
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Empresa LVG
POR LOS PERIODOS TERMINADOS A DIC 31 DE 2018 y 2017
A diciembre 31 de A enero 1 de
2018 2017 2017
Efectivo y equivalentes al efectivo 3,576,521,546 3,075,379,384 350,215,000

Cuentas por cobrar a clientes 2,230,853,559 1,341,769,444 727,732,784
Otras cuentas por cobrar 72,291,000 102,186,407 167,663,688
Inventarios 1,124,155,000 1,125,830,000 1,217,640,000
Activos biológicos al valor razonable 1,881,000,000 1,699,000,000 1,086,706,000
Activos por impuestos corrientes - - 12,562,000
Otros activos financieros 5,457,526,324 2,597,051,000 1,705,417,000
Total activos corrientes 14,342,347,429 9,941,216,235 5,267,936,472
Propiedades, planta y equipo 10,225,531,746 7,590,183,261 7,997,691,919

Propiedad de inversión 2,065,000,000 1,675,000,000 1,200,000,000
Activos intangibles 45,273,600 73,364,800 101,456,000
Inversiones medidas por el método de la p 2,690,000,000 2,778,000,000 2,678,000,000
Anticipo para compra de propiedades - - 135,000,000
Activos biológicos, al valor razonable
Otros activos financieros
Total de activos no corrientes 15,025,805,346 12,116,548,061 12,112,147,919
Total de activos 29,368,152,775 22,057,764,296 17,380,084,391
- - -
Cuentas por pagar 1,143,389,737 1,787,182,507 1,149,878,171
Pasivos por impuestos corrientes 1,734,631,975 1,062,062,740 125,600,000
Provisiones por garantias 165,743,000 129,560,000 126,000,000
Otros pasivos financieros 4,862,328,955 3,002,214,648 3,638,670,623
Total pasivos corrientes 7,906,093,667 5,981,019,895 5,040,148,794
Provisiones por demandas 197,067,139 139,385,828 135,078,737

Pasivo por impuestos diferidos 1,195,145,937 1,087,582,512 649,049,422
Otros pasivos financieros
Total de pasivos no corrientes 1,392,213,076 1,226,968,340 784,128,159
Total pasivos 9,298,306,743 7,207,988,235 5,824,276,953
Capital emitido 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000

Otras reservas 599,400,000 - -
Ganancias acumuladas 16,970,446,032 12,349,776,061 9,055,807,438
Total Patrimonio 20,069,846,032 14,849,776,061 11,555,807,438
Total patrimonio y pasivos 29,368,152,775 22,057,764,296 17,380,084,391
- - -
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
Empresa LVG
A diciembre 31 de
2018 2017
Ingresos de actividades ordinarias 29,961,322,000 27,252,000,000

Costo de ventas (20,447,783,205) (19,790,443,273)
Ganancia bruta 9,513,538,795 7,461,556,727
Gastos de la operación (2,466,409,501) (2,251,395,149)
Ganancia operacional 7,047,129,295 5,210,161,578
Otros ingresos 109,899,993 84,621,786
Otros gastos (77,348,871) (49,448,429)
Participación en los resultados de asociadas y NC (46,000,000) 340,000,000
Otras ganancias (pérdidas) 638,854,764 439,157,500
Ingresos financieros 107,286,593 113,431,719
Gastos financieros (697,524,378) (413,445,701)
Ganancia antes de impuestos 7,082,297,395 5,724,478,454
Gasto por impuestos de renta (2,336,627,425) (2,355,509,830)
Ganancia del periodo 4,745,669,971 3,368,968,624
- -
Otro resultado integral
ORI que se reclasifica de forma posterior a resultados
Variación del valor razonable de contratos de cobertura de flujos de efectivo
Diferencia en cambio por conversión de EF- si soy plenas
ORI que no se reclasifica posteriormente a resultados
Ganancias y pérdidas actuariales
Diferencia en cambio por conversión de EF- si soy pymes
Participación en el ORI de asociadas 166,000,000
Efecto fiscal (16,600,000)
Variación del valor razonable en propiedades, planta y 500,000,000 -
Efecto fiscal (50,000,000) -
Total otro resultado integral 599,400,000 -
Resultado Integral Total 5,345,069,971 3,368,968,624
EBITDA
Resultado operacional
Mas depreciación y amortización
EBITDA - -
Nota adicional operaciones discontinuas

2018 2017
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones
discontinuadas - -
Ingresos de actividades ordinarias
Costos de ventas
Gastos de la operación
Gastos por impuesto ganancias
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Empresa LVG
Ganancias (pérdidas)
Capital emitido acumuladas Otras reservas Total patrimonio
Saldo a enero 1 de 2017 2,500,000,000 9,055,807,438 - 11,555,807,438 -
Ganancia neta del año 3,368,968,624 3,368,968,624
Pago de dividendos (75,000,000) (75,000,000)
Saldo a diciembre 31 de 2017 2,500,000,000 12,349,776,061 - 14,849,776,061 -
Ganancia neta del año 4,745,669,971 4,745,669,971
Efectos superavit por revaluación 500,000,000 500,000,000
Participación ORI asociadas 166,000,000 166,000,000
Efectos impuesto diferido (66,600,000) (66,600,000)
Pago de dividendos - 125,000,000 (125,000,000)
Saldo a diciembre 31 de 2018 2,500,000,000 17,095,446,032 474,400,000 20,069,846,032 -
2,500,000,000 17,095,446,032
Año 2018 Año 2017

Saldo inicial resultados acumulados 12,349,776,061 9,055,807,438
Resultados periodo actual 4,745,669,971 3,368,968,624
Saldo final resultados acumulados 16,970,446,032 12,349,776,061
Dividendos pagados (125,000,000) (75,000,000)
Verificar si los dividendos se pagaron por dicho valor
Verificación de dividendos 125,000,000.00 75,000,000.00

- 0.00 0.00
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO
Empresa LVG
A diciembre 31 de
2018 2017
ACTIVIDADES OPERACIONALES
Resultado del ejercicio 4,745,669,971 3,368,968,624
Resultado por impuestos de renta 2,336,627,425 2,355,509,830
7,082,297,395 5,724,478,454
Partidas que no afectan el efectivo
Ajustes por gastos de depreciación y amortización 450,123,668 435,599,858
Ajustes por deterioro de valor (reversiones de pérdidas por
deterioro de valor)
Ajustes por resultados en ventas de activos no corrientes (26,180,952) -
Ajustes por resultado del método de participación 46,000,000 (340,000,000)
Ajustes por pérdidas (ganancias) del valor razonable (501,894,224) (452,928,000)
Cambio neto en activos y pasivos operacionales
Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios 1,675,000 91,810,000

Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por cobrar
de origen comercial (889,084,115) (614,036,660)
Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por
cobrar 29,895,407 65,477,281
Ajustes por el incremento (disminución) de cuentas por pagar
de origen comercial (643,792,770) 637,304,336
Ajustes por disminuciones (incrementos) en activos biológicos (47,933,000) (531,000,000)

Ajustes por el incremento (disminución) de provisiones 93,864,312 7,867,091
Total con ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) 5,594,970,721 5,024,572,358
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) (1,623,094,765) (967,952,000)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activi 3,971,875,956 4,056,620,358
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compras de instrumentos de patrimonio o instrumentos de
deuda de otras entidades (2,850,000,000) (650,000,000)
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y
equipo 118,800,000 -
Dividendos recibidos de asociadas 208,000,000 240,000,000
Compras de propiedades, planta y equipo y propiedades de
inversión (2,650,000,000) (215,000,000)
Compras de activos intangibles
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activi (5,173,200,000) (625,000,000)
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Importes procedentes de la emisión de acciones
Importes procedentes de préstamos
Reembolsos de préstamos 1,827,466,207 (631,455,975)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Dividendos pagados (125,000,000) (75,000,000)
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activid 1,702,466,207 (706,455,975)
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes

al efectivo 501,142,162 2,725,164,384
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 3,075,379,384 350,215,000
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 3,576,521,546 3,075,379,384

Actividades de operación flujo de efectivo método indirecto
Año 2018 Año 2017

Ajustes por gastos de depreciación y
amortización 450,123,668 435,599,858
Gasto por depreciación cuenta 5160 179,448,052 202,781,385
Gasto por amortización intangibles cta 5165 28,091,200 28,091,200
Costos de producción depreciación 185,584,416 147,727,273
Costos de producción mejoras propiedad ajena 57,000,000 57,000,000
Año 2018 Año 2017
Ajustes por deterioro de valor (reversiones

de pérdidas por deterioro de valor)
reconocidas en el resultado del periodo 0 0
Gasto por deterioro cuentas por cobrar
Costos deterioro de inventarios
Ingreso recuperación deterioro CXC
Año 2018 Año 2017

Ajustes por resultados en ventas de
activos no corrientes 0 0
Resultado en ventas de propiedad, planta y equipo
Año 2018 Año 2017
Resultado del método de la participación 0 0

Resultado del método de la participación
Año 2018 Año 2017

Ajustes por pérdidas (ganancias) del valor
razonable -501,894,224 -452,928,000
Variación VR de activos biológicos -134,067,000 -81,294,000
Variación del VR de derivados financieros 153,172,776 -73,160,000
Variación del VR de activos financieros -131,000,000 -173,474,000
Variación del VR de propiedades de inversión -390,000,000 -125,000,000
Año 2018 Año 2017

Ajustes por disminuciones (incrementos)
en los inventarios 0 0
Variación de los inventarios (SF-SI)
Menos costos por deterioro de inventarios
Año 2018 Año 2017
Ajustes por la disminución (incremento) de

cuentas por cobrar de origen comercial 0 0
Variación de CXC clientes (SF-SI)
Mas ingresos por recuperación deterioro
Menos gastos por deterioro de cuentas por cobrar
Año 2018 Año 2017

en otras cuentas por cobrar derivadas de
las actividades de operación 0 0
Variación de otras CXC (SF-SI)
Mas ingresos por recuperación deterioro
Menos gastos por deterioro de otras cuentas por cobrar
Año 2018 Año 2017
Ajustes por el incremento (disminución) de

cuentas por pagar de origen comercial 0 0
Variación de cuentas por pagar
Año 2018 Año 2017

Ajustes por el incremento (disminución) de
provisiones 0 0
Variación de provisiones
Variación de provisiones
Año 2018 Año 2017

en activos biológicos 0 0
Variación activos biológicos (SF-SI)
Variación activos biológicos (SF-SI)
Menos variación del VR de activos biológicos
Año 2018 Año 2017

Impuestos a las ganancias reembolsados
(pagados) -1,623,094,765 -967,952,000
Gasto por impuestos a las ganancias -2,336,627,425 -2,355,509,830
ORI - efecto fiscal -66,600,000 0
Variación de activos por impuesto corriente 0 12,562,000
Variación del activo por impuestos diferido
Variación del pasivo por impuesto corriente 672,569,235 936,462,740
Variación del pasivo por impuesto diferido 107,563,425 438,533,090
Actividades de inversión
La variación se debe a:
Año 2018 Año 2017 Año 2017
Venta de instrumentos de patrimonio o

instrumentos de deuda de otras entidades -2,850,000,000 -650,000,000 City bank (2,850,000,000)
Variación otros activos financieros (SF-SI) -2,860,475,324 -891,634,000
Variación otros activos financieros (SF-SI) Neto (2,850,000,000)
Variación del pasivo financiero por derivados
financieros 32,648,100 -5,000,000
Variación del valor razonable de instrumentos
de patrimonio 131,000,000 173,474,000
Variación del valor razonable de derivados
financieros -153,172,776 73,160,000 Año 2018
Ecopetrol (650,000,000)
Neto (650,000,000)
Año 2018 Año 2017
Variaciones de Propiedad, planta y equipo -2,650,000,000 135,000,000

Variación propiedad, planta y equipo (SF-SI) -2,635,348,485 407,508,658
Variación anticipo de compra PPYE 0 135,000,000
Mas Revaluación de PPYE 500,000,000 0
Menos costo de la PPYE vendida -92,619,048 0
Menos gasto por depreciación -179,448,052 -202,781,385
Menos costos depreciación -185,584,416 -147,727,273
Menos costos depreciación mejoras propiedade -57,000,000 -57,000,000
Compras de PPYE 0 0
Saldo final sin depreciación PPYE (sin PI)
Saldo inicial sin depreciación PPYE (sin PI)
Menos PPYE retirada sin dep Venta de la tractomula
Variación de PPYE sin compras Corresponde a venta de PPYE
Año 2018 Año 2017

Ventas de Propiedad, planta y equipo 118,800,000 0
Resultado por venta de PPYE (activos no corrie 26,180,952 0
Mas costo de la PPYE vendida 92,619,048 0
Año 2018 Año 2017

Variaciones de Propiedad de inversión 0 -350,000,000
Variación propiedades de inversión (SF-SI) -390,000,000 -475,000,000
Más variación VR propiedad de inversión 390,000,000 125,000,000
Variación anticipo de compra PPYE- PI
Año 2018 Año 2017

Intangibles 0 0
Variación de intangibles (SF-SI) 28,091,200 28,091,200
Gasto por amortización de intangibles -28,091,200 -28,091,200
Año 2018 Año 2017

Préstamos tomados o pagados 1,827,466,207 -631,455,975
Variación de otros pasivos financieros (SF-SI) 1,860,114,307 -636,455,975
Variación de otros pasivos financieros (SF-SI)
Variación del pasivos financiero por derivados
financieros -32,648,100 5,000,000
Año 2018 Año 2017

Dividendos pagados -125,000,000 -75,000,000
Variación de resultados acumulados 4,620,669,971 3,293,968,624
Resultados del ejercicio 4,745,669,971 3,368,968,624
Año 2018 Año 2017

Inversiones en asociadas 208,000,000 240,000,000
Variación de inversiones en asociadas (SF-SI) 88,000,000 -100,000,000
Menos resultados por met participación -46,000,000 340,000,000
Menos ORI part ORI asociadas 166,000,000 0
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Empresa LVG
POR LOS PERIODOS TERMINADOS A DIC 31 DE 2016 Y 2015
Estado de flujos de efectivo, método directo Dic 31, 2016 Dic 31, 2015
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de
servicios 29,072,237,885 26,637,963,340
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros
ingresos de actividades ordinarias 68,719,041 69,621,786
Otros cobros por actividades de operación
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (22,823,255,382) (21,083,159,719)

Pagos a y por cuenta de los empleados (289,335,019) (247,634,228)
Otros pagos por actividades de operación
Dividendos recibidos 15,000,000 15,000,000
Intereses pagados (682,191,937) (398,587,040)
Intereses recibidos 107,286,593 113,431,719
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) (1,556,494,765) (967,952,000)
Otras entradas (salidas) de efectivo 90,326,540 (85,623,500)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activ 4,002,292,956 4,053,060,358
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de
deuda de otras entidades (2,850,000,000) (650,000,000)
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y
equipo 118,800,000 -
Dividendos recibidos de asociadas 208,000,000 240,000,000
Compras de propiedades, planta y equipo (2,650,000,000) (215,000,000)
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles - -
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activ (5,173,200,000) (625,000,000)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Importes procedentes de la emisión de acciones - -
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad -
Importes procedentes de préstamos -
Reembolsos de préstamos - (631,455,975)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros (125,000,000) (75,000,000)
Dividendos pagados - -
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en)
actividades de financiación (125,000,000) (706,455,975)
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al e- 1,295,907,044 2,721,604,384
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 3,075,379,384 350,215,000
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 3,576,521,546 3,075,379,384
Efectivo y equivalentes al efectivo A diciembre 31 de
2018 2017
Saldo en entidades financieras 3,448,184,546 2,948,187,384
Carteras colectivas 128,337,000 127,192,000
Remesas
Total efectivo y equivalentes al efectivo 3,576,521,546 3,075,379,384
0 0
Efectivo restringido Fiducia - para pagar al banco

Garantia- Benezuela Embargadas
Cuentas comerciales y otras cuentas por

cobrar A diciembre 31 de
2018 2017
Deudores comerciales 2,634,181,230 1,751,471,156
Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000
Cuentas por cobrar a empleados 31,858,407
Cuentas por cobrar causadas
Saldos a favor por impuesto a las ventas
Cuentas por cobrar de terceros
Anticipos 1,125,000 3,150,000
Gastos pagados por anticipado 26,166,000 22,178,000
Reclamaciones
Deterioro de valor de deudores comerciales -403,327,671 -409,701,712
Total cuentas por cobrar 2,303,144,559 1,443,955,851
0 0
A diciembre 31 de
2018 2017
El activo se clasifica como:
Activo corriente
Activo no corriente
Total
Detalle del deterioro de cuentas por cobrar a d A diciembre 31 de

2018 2017
Saldo inicial
Gasto por deterioro del periodo
Recuperación deterioro
Cartera dada de baja
Saldo final - -
Inventarios A diciembre 31 de
2018 2017
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Mercancía para la venta
Productos agropecuarios
Inventarios en transito
Materiales para consumo
Deterioro de valor
Total inventarios 0 0
Costo de inventarios reconocidos en

resultados del periodo
Detalle del deterioro de inventarios a diciembre A diciembre 31 de

2018 2017
Saldo inicial
Gasto por deterioro del periodo
Recuperación deterioro
Inventario dado de baja
Saldo final 0 0
Activos biológicos
Activos biológicos medidos a su valor razonab A diciembre 31 de

2018 2017
Saldo inicial 1,699,000,000 1,086,706,000
Ganancia o pérdida surgida por cambios en

el valor razonable menos los costos de venta 32,067,000 16,294,000
Compras (valores pagados por la adquisición
o cosecha de nuevos activos) 322,000,000 800,000,000
Ventas - 274,067,000 - 269,000,000
Nacimientos 148,000,000 100,000,000
Muertes - 46,000,000 - 35,000,000
Incrementos procedentes de combinaciones
de negocios
Diferencias netas de cambio surgidas de la
conversión de los estados financieros
Otros cambios
Saldo final 1,881,000,000 1,699,000,000
0 0
Otras opción es la siguiente:
Activos biológicos medidos a su valor razonable

Plantaciones de café Ganado vacuno
Saldo inicial a enero de 2017

el valor razonable menos los costos de venta
o cosecha de nuevos activos)
Disminuciones procedentes la cosecha o
recolección
Ventas
Reclasificaciones
de negocios
Otros cambios
Saldo final a diciembre 31 de 2017

el valor razonable menos los costos de venta
o cosecha de nuevos activos)
recolección
Ventas
Reclasificaciones
de negocios
Otros cambios
Saldo final a diciembre 31 de 2018
Activos biológicos medidos al costo A diciembre 31 de

2018 2017
Saldo inicial
Compras
recolección
Depreciación
Deterioro
Ventas
Reclasificaciones
Otros cambios
Saldo final
A diciembre 31 de
2018 2017
Activo corriente
Activo no corriente
Total
Inversiones en subsidiarias, asociadas y

negocios conjuntos
Construcciones LVG
SA
A Enero 1 de 2017 2,678,000,000

Utilidad (pérdida) por el método de
participación 340,000,000
Dividendos recibidos - 240,000,000
A diciembre 31 de 2017 2,778,000,000
Utilidad (pérdida) por el método de
participación - 46,000,000
Dividendos recibidos - 208,000,000
A diciembre 31 de 2018 2,524,000,000 166,000,000
La siguiente tabla resume la información

financiera de las inversiones significativas de
la Compañía en asociadas (las cifras
representan el 100% de la participación de
las entidades subyacentes):
Construcciones LVG
A diciembre 31 de 2018 SA
Activo corriente
Activo no corriente
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Patrimonio
Porcentaje de participación en la compañía
Valor en libros de la inversión
Ingresos
Costos y gastos
Ganancia (pérdida)
Participación en los resultados de la entidad
Propiedades, planta y equipo
Terrenos y
edificaciones Maquinaria
Costo
A Enero 1 de 2017
Compras y adiciones
Reclasificaciones
Ventas o retiros
A diciembre 31 de 2017 0 0
Compras y adiciones
Ventas o retiros
Depreciación y deterioro acumulado

A Enero 1 de 2017
Depreciación anual
Deterioro de valor
Ventas o retiros
Depreciación anual
Ventas o retiros
Importe en libros
A diciembre 31 de 2017
Activos intangibles
Programas
informáticos Patentes
Costo
A Enero 1 de 2018
Compras y adiciones
Ventas o retiros
Amortización y deterioro acumulado

A Enero 1 de 2018
Amortización anual (incluida en gastos xxxxx)

Deterioro de valor
Ventas o retiros
Importe en libros
Propiedad de inversión A diciembre 31 de

2018 2017
Saldo inicial
Compras y adiciones
Variaciones del valor razonable
Transferencias
Ventas
Saldo final
Otros activos financieros A diciembre 31 de

2018 2017
Inversiones en CDT
Instrumentos de patrimonio al valor razonable

Instrumentos de patrimonio al costo
Títulos de devolución de impuestos
Total activos financieros
A diciembre 31 de
2018 2017
Activo corriente
Activo no corriente
Total
Otros activos no financieros
A diciembre 31 de
2018 2017
Propiedades no clasificadas como PPYE
Obras de arte
Total otros activos no financieros
Otros pasivos financieros A diciembre 31 de
2018 2017
Sobregiros bancarios
Contratos de arrendamiento financiero
Préstamos con entidades financieras
Total otros pasivo financieros
A diciembre 31 de
2018 2017
El pasivo se clasifica como:
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Total
Plazos
Tasas de interés
Vencimiento
Restricciones sobre la entidad
Cuentas por pagar comerciales y otras

cuentas por pagar A diciembre 31 de
2018 2017
Proveedores
Otras cuentas por pagar
Impuesto sobre la venta por pagar
Impuesto a la riqueza por pagar
Otros impuestos por pagar
Beneficios a corto plazo a los empleados
Cuentas por pagar estimadas
Total cuentas por pagar comerciales y
otras cuentas por pagar
A diciembre 31 de
2018 2017
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Total
Provisiones A diciembre 31 de
2018 2017
Por garantías
Por reestructuración
Por procesos legales
Por reembolsos
Por contratos onerosos
Por rehabilitación, retiro de activos y
desmantelamiento
Por planes de beneficios definidos
Total provisiones
A diciembre 31 de
2018 2017
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Total
A diciembre 31 de
2018 2017
Saldo inicial
Medición de nuevas provisiones
Actualización financiera por medición del
importe descontado
Pago de provisiones
Importes no utilizados revertidos en el periodo
Saldo final
Contratos de arrendamiento financiero
Activos mantenidos bajo contratos de

arrendamiento financiero A diciembre 31 de
2018 2017
Propiedad, planta y equipo
Propiedades de inversión
Intangibles
Total activos bajo contratos de
arrendamiento financiero
Pagos mínimos futuros A diciembre 31 de

2018 2017
Hasta un año
Entre uno y cinco años
Más de cinco años
Total
A diciembre 31 de
2018 2017
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Total
Compromisos por arrendamientos operativ A diciembre 31 de

2018 2017
Pagos mínimos por arrendamiento operativo

reconocidos como gastos durante el año
Al final del año, el Grupo tiene compromisos pendientes por arrendamientos operativos no
cancelables, con los siguientes vencimientos
Total de pagos por arrendamientos mínimos

futuros A diciembre 31 de
2018 2017
Hasta un año
Más de cinco años
Total
Contratos de arrendamiento financiero (arrendador)
Inversión bruta en el arrendamiento y el valor A diciembre 31 de

2018 2017
Hasta un año
Más de cinco años
Total
A diciembre 31 de
2018 2017
Activo corriente
Activo no corriente
Total
A diciembre 31 de
2018 2017
Ingresos financieros no acumulados
Importe de los valores residuales no
garantizados acumulados
(devengados) a favor del arrendador
Correcciones de valor acumuladas para

pagos mínimos por el arrendamiento
pendientes de cobro
Cuotas contingentes reconocidas en los
ingresos del periodo
Compromisos por arrendamientos
operativos (arrendadores) A diciembre 31 de
2018 2017
Pagos mínimos por arrendamiento operativo
reconocidos como ingresos durante el año
cancelables, con los siguientes vencimientos
Total de cobros por arrendamientos mínimos

futuros A diciembre 31 de
2018 2017
Hasta un año
Más de cinco años
Total
Ingresos de actividades ordinarias A diciembre 31 de

2018 2017
Venta de bienes
Prestación de servicios
Intereses
Explotación de intangibles
Dividendos
Comisiones
Subvenciones del Gobierno
Total ingresos
A diciembre 31 de
2018 2017
Pasivo por anticipo clientes
Contratos de construcción A diciembre 31 de

2018 2017
Ingresos de actividades ordinarias
procedentes de contratos de construcción
Importe bruto debido por los clientes por
contratos de construcción como activo
Importe bruto debido a los clientes por
contratos de construcción como pasivo
Costo de ventas A diciembre 31 de
2018 2017
Costo de venta de mercancías
Costo de licenciamiento del software
Costo de servicios
Total costo de ventas
Gastos de administración A diciembre 31 de

2018 2017
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimientos y reparaciones
Adecuaciones e instalaciones
Gastos de viaje
Depreciaciones
Diversos
Total gastos de administración
Otros ingresos
A diciembre 31 de
2018 2017
Dividendos
Arrendamientos
Recuperaciones
Comisiones
Total otros ingresos
Otras ganancias (pérdidas)

A diciembre 31 de
2018 2017
Diferencia en cambio
Resultado en venta de propiedad, planta y
equipo
Variaciones del valor razonable de
instrumentos de patrimonio
Variaciones del valor razonable de
propiedades de inversión
Variaciones del valor razonable de derivados
financieros
Total otras ganancias (pérdidas)
Gastos financieros A diciembre 31 de

2018 2017
Intereses por sobregiros bancarios
Intereses por préstamos
Intereses por contratos de arrendamiento
financiero
Total gastos financieros
Resultado por impuestos a las ganancias A diciembre 31 de

2018 2017
Impuesto corriente por renta
Ajuste periodos anteriores sobre impuestos
corrientes
Impuesto diferido por renta
Impuesto diferido por CREE
Resultado por impuesto a las ganancias
El siguiente es el detalle de la determinación del pasivo por impuesto de renta y de renta a la equidad “CREE”:
A diciembre 31 de
2018 2017
Utilidad antes de impuesto
Más: Gastos no deducibles
Menos: Otras partidas que afectan la renta
Renta Líquida
Renta Presuntiva
Renta Líquida Gravable Renta
Menos rentas exentas
Renta Líquida Gravable
Gasto por Impuesto de Renta
Renta Líquida Gravable CREE

Gasto por Impuesto de Renta para la
equidad "CREE"
Menos: Descuento Tributario
Pasivo (activo) por Impuesto de Renta
Pasivo (activo) por Impuesto de Renta
para la equidad "CREE"
El cálculo del activo (pasivo) por impuesto a las ganancias corriente, se presenta de la siguiente manera:
A diciembre 31 de
2018 2017
Retenciones y autorretenciones renta
Retenciones y autorretenciones "CREE"
Saldo a favor periodo anterior
Pasivo por Impuesto de Renta
Pasivo por Impuesto de Renta "CREE"
Saldo a favor renta vigencia actual (pasivo)
Saldo a pagar renta "CREE" vigencia
actual (pasivo)
Impuestos diferidos
A continuación se indican los activos (pasivos) por impuestos diferidos reconocidos:

A diciembre 31 de
2018 2017
Propiedades de inversión
Activos biológicos
Instrumentos de patrimonio al valor razonable
Pasivos deducibles cuando sean cancelados
Provisiones por garantías
Pérdidas fiscales
Excesos de renta presuntiva
Deterioro de cuentas por cobrar
Deterioro de inventarios
Total impuesto diferido
Saldo inicial
Resultado por variación del impuesto diferido
Saldo final
Pérdidas fiscales no reconocidas como

diferencias temporarias
Excesos de renta presuntiva no reconocidas
como diferencias temporarias
Los activos por impuestos diferidos por xxxxxxxxxxxx, así como el pasivo por impuestos
diferidos por xxxxxxxxxx se relacionan con el impuesto a las ganancias de la misma
jurisdicción, y la legislación permite su compensación. Por ello, se han compensado en el
estado de situación financiera como se señala a continuación:
A diciembre 31 de
2018 2017
Activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
Total
A diciembre 31 de
2018 2017
Resultado antes de impuestos
Tarifa impositiva
Resultado por impuestos a las ganancias
Ajustes por impuestos corrientes de periodos
anteriores
Gasto (ingreso) por impuestos diferidos
relacionado con el nacimiento y reversión de
diferencias temporarias
Gasto (ingreso) por impuestos diferidos

relacionado con cambios en las tasas fiscales
o con la imposición de nuevos impuestos
Beneficios de carácter fiscal, procedentes de
pérdidas fiscales, créditos fiscales o
diferencias temporarias no reconocidos en
periodos anteriores utilizadas para reducir el
gasto por impuestos del periodo corriente
Beneficios de carácter fiscal, procedentes de
pérdidas fiscales, créditos fiscales o
diferencias temporarias no reconocidos en
periodos anteriores utilizadas para reducir el
gasto por impuestos diferido
Gasto por impuestos diferidos surgido de la
baja o la reversión de la baja de activos por
impuestos diferidos
Gasto (ingreso) por impuestos relacionado
con cambios en políticas contables y errores
incluidos en el resultado del periodo
Efecto sobre los gastos por impuestos
diferidos procedentes de una revisión por las
autoridades fiscales
Ajustes al gasto por impuestos diferido que
surge del cambio en el estatus fiscal de la
entidad o de los accionistas
Gastos (ingresos) por impuestos procedentes

de cambios en correcciones valorativas
contra activos por impuestos diferidos
Otros componentes del gasto (ingreso) por
impuestos diferido
Total gasto por impuesto a las ganancias
Capital A diciembre 31 de
2018 2017
Número de acciones autorizadas
Número de acciones suscritas y no pagadas
Número de acciones suscritas y pagadas
Valor nominal de las acciones
A diciembre 31 de
2018 2017
Número de acciones al inicio del periodo
Emisión de nuevas acciones
Número de acciones al final del periodo
Partes relacionadas A diciembre 31 de

2018 2017
Asociada X
Venta de bienes
Compra de bienes
Venta de propiedades
Compra de propiedades
Ingresos por prestación de servicios
Pagos por servicios
Ingresos por arrendamientos
Pagos por arrendamientos
Ingresos por explotación de intangibles
Pagos por explotación de intangibles
Aportes de patrimonio efectuados
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos por cobrar
Deterioro por cuentas por cobrar
Gasto por deterioro de cuentas por cobrar
Remuneraciones del personal clave de la

gerencia A diciembre 31 de
2018 2017
Beneficios a corto plazo
Beneficios post-empleo
Otros beneficios a largo plazo
Beneficios por terminación
Pagos basados en acciones
Total remuneraciones del personal clave
Gastos por deterioro
Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en A diciembre 31 de

2018 2017
Inventarios
Propiedades de inversión al costo
Activos biológicos
Crédito mercantil
Intangibles
Inversiones en asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
Total gasto por deterioro
Reversiones por pérdidas por deterioro de valo A diciembre 31 de

2018 2017
Inventarios
Propiedades de inversión al costo
Crédito mercantil
Intangibles
Inversiones en asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
Reversiones por pérdidas por deterioro de
valor
Planes de beneficios definidos
Una conciliación de los saldos de apertura y

cierre del valor razonable de los activos del
plan y de los saldos de apertura y cierre de
cualquier derecho de reembolso reconocido
como un activo, que muestre de forma
separada
A diciembre 31 de
2018 2017
Saldo inicial
Aportaciones
Beneficios pagados
Otros cambios en los activos del plan
Saldo final
Diferencias en cambio
Importe de las diferencias de cambio reconocid A diciembre 31 de
2018 2017
Acuerdos de concesión de servicios
A diciembre 31 de
2018 2017
A enero 1 de
2017
164,348,000
123,567,000
62,300,000
350,215,000
0
No lo seria Riesgo bajo - acciones no tienen riesgo bajo

Tres meses
A enero 1 de
2017 Parte relacionada
1,148,431,282
45,000,000
60,051,688
23,526,000
Cuentas por cobrar vencidas mayores a 90 días
147,500,000 Si se encuentran deterioradas o no
26,586,000
-420,698,498
1,030,396,472
135,000,000
Verificación
Verificación
Equipo administrativo
y vehículos Total
0
0 Adquisiciones- cruzar con el flujo de efectivo.
0
0 Ventas a precios de costo
0 0
0
0
0 0
0
Indicador de deterioro
0 0
0
0
0 0
Marcas Total
Software 10 años ERP
5 años
5% no superen
enta a la equidad “CREE”:
la siguiente manera:
Gerente , sea socio o ni lo sea
Funcionarios claves de la empresa- gerente, miembros de la JD, gerente financiero y de mercadeo.
Familiares crecanos a esos piscos
Gerente controla una empresa
Familiar cercano a un emp clave controla una empresa
Tractomulas Cupos
Taxis Cupos
Anexo - efectivo y equivalente al efectivo
Datos a diciembre 31 de 2016
PUC Efectivo y equivalentes al efectivo (disponible)

Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo NIIF
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 15,265,000 15,265,000 Verificado extracto
111010 Cta. Banco Miami 36,520,000 36,520,000 Verificado extracto
1245 Carteras colectivas 123,567,000 123,567,000 Verificado extracto
111006 Cuenta cte. Bancolombia 112,563,000 112,563,000 Verificado extracto
111510 Remesas en transito ME 62,300,000 62,300,000 Verificado mensaje swift
11 Total Efectivo y equivalentes 350,215,000 0 350,215,000

111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 2,855,661,169 2,855,661,169
111010 Cta. Banco Miami 49,173,000 49,173,000
1245 Carteras colectivas 127,192,000 127,192,000
111006 Cuenta cte. Bancolombia 41,310,626 41,310,626
111510 Remesas en transito ME 0 0
11 Total Efectivo y equivalentes 3,073,336,795 0 3,073,336,795

111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 2,554,005,240 2,554,005,240
111010 Cta. Banco Miami 60,807,000 60,807,000
1245 Carteras colectivas 128,337,000 128,337,000
111006 Cuenta cte. Bancolombia 819,304,576 819,304,576
111510 Remesas en transito ME 0
11 Total Efectivo y equivalentes 3,562,453,816 0 3,562,453,816
Pasivo - proveedores , cuentas x pagar
Instrumentos de patrimonio
Desglose de las inversiones en acciones y cuotas partes

PUC Detalle cuenta Costo histórico ajuste x inflación Valorización Valor total PCGA
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 312,526,000 12,526,000 101,474,000 426,526,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 1,750,000,000 56,700,000 771,356,000 2,578,056,000
1205 Subtotal Inversiones 2,062,526,000 69,226,000 872,830,000 3,004,582,000
Construcciones LVG SAS- ESFA bajo NIIF

% Parti
Capital sus y pagado 4,375,000,000
Resultados acumulados 2,320,000,000 40% 928,000,000
Total patrimonio 6,695,000,000 928,000,000
Ajustes sugeridos NIIF

Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF Base fiscal
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 426,526,000 0 426,526,000 426,526,000
Construcciones Lvg SAS (40%) 2,578,056,000 99,944,000 2,678,000,000 1,806,700,000
Subtotal Inversiones 3,004,582,000 99,944,000 3,104,526,000 2,233,226,000

120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 650,000,000 0 125,000,000 775,000,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 1,750,000,000 56,700,000 971,300,000 2,778,000,000
1205 Subtotal Inversiones 2,712,526,000 69,226,000 1,246,248,000 4,028,000,000
Construcciones LVG SAS-Dic 31/2017 Inversiones asociadas

% Parti Resultado en participación de asoc
Capital suscrito y pagado 4,375,000,000
Resultados acumulados 2,320,000,000 40% 928,000,000 Inversiones asociadas
Dividendos entregados - 600,000,000 40% - 240,000,000 Bancos
Resultados del periodo 850,000,000 40% 340,000,000
Total patrimonio 6,945,000,000

120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 475,000,000 0 475,000,000 475,000,000
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 775,000,000 0 775,000,000 775,000,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 2,778,000,000 0 2,778,000,000 1,806,700,000
Subtotal Inversiones 4,028,000,000 0 4,028,000,000 3,056,700,000
Transacciones año 2017

Durante el año 2017, la entidad compro acciones de Ecopetrol SA por $650,000,000
Durante el 2017, los dividendos recibidos por la entidad fueron los siguientes:
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) $15,000,000
Ecopetrol SA (0,000005%) $0
Construcciones Lvg SAS (40%) 240,000,000 Método de participación
Las valorizaciones registradas en el año 2017, fueron
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 48,474,000.00
Ecopetrol SA (0,000005%) 125,000,000.00
Construcciones Lvg SAS (40%) 199,944,000.00

120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 312,526,000 12,526,000 325,052,000
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 650,000,000 0 650,000,000
120525 City Bank NY (0,000000001%) 2,850,000,000 0 2,850,000,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 1,750,000,000 56,700,000 1,806,700,000
1205 Subtotal Inversiones 5,562,526,000 69,226,000 0 5,631,752,000
Construcciones LVG SAS- Dic 31 de 2018

% Parti
Resultados acumulados 2,570,000,000 40% 1,028,000,000
Dividendos entregados - 520,000,000 40% - 208,000,000 No es contable, pero si
Resultados del periodo - 115,000,000 40% - 46,000,000 No es fiscal
Otro resultado integral del periodo 415,000,000 40% 166,000,000 No es fiscal
Total patrimonio 6,725,000,000
Resultado del periodo - 115,000,000 PYG

Otro resultado integral del periodo 415,000,000
Resultado integral total 300,000,000.00 ERI

120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 650,000,000 -325,000,000 325,000,000 325,000,000
120525 City Bank NY (0,000000001%) 2,850,000,000 560,000,000 3,410,000,000 3,410,000,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 1,806,700,000 883,300,000 2,690,000,000 1,806,700,000
Subtotal Inversiones 5,631,752,000 1,289,248,000 6,921,000,000 6,037,700,000

Durante el año 2018, la entidad compro acciones de City Bank NY por 10,000 USD $2,850,000,000
Durante el 2018, los dividendos recibidos por la entidad fueron los siguientes:
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) $15,000,000
Ecopetrol SA (0,000005%) $0
Construcciones Lvg SAS (40%) 208,000,000 Método de participación
Las variaciones de valor razonable registradas en el año 2018, fueron
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 21,000,000
Ecopetrol SA (0,000005%) - 450,000,000
City Bank NY (0,000000001%) 560,000,000
Construcciones Lvg SAS (40%)
Vr Bolsa BVC Medición NIIF
426,526,000 Valor razonable, a resultados
Método de la participación
426,526,000
Sin efecto fiscal futuro, por ser INCRNGO

Método de la participación
1,250,000,000
340,000,000
rticipación de asociadas 340,000,000.00
ciadas 240,000,000.00
240,000,000.00

cipación
3,410,000,000 Valor razonable, a resultados- valoradas en USD
Método de la participación Sección 14 de NIIF PYMES Valor razonable PYG
4,231,000,000 Método de la participación
Costo
Dos asociadas
Db Cr
Cta 120530 Construcciones Lvg S 166,000,000.00 46,000,000.00
Cta 421805 Resultados por partic 46,000,000.00
Cta 381005 ORI- part ORI asociadas 166,000,000.00
212,000,000.00 212,000,000.00

cipación
NIIF 1 Exenciones
Excepciones
Si, ella cotiza en bolsa
articipación
LVG SAS MP
LVG LTDA MP
Opcionales podrá
Obligatoria
Prohibición a aplicar una política de
forma retroactiva
Anexo - derivados financieros mantenidos por la entidad
Derivado Monto nocional Valor razonable

Swap 2,585,665,169.29 Finaliza en 2018 36,526,000.00
Swap 2,044,654,975.12 Finaliza en 2018 42,365,000.00
Non delivery forward 362,560,000.00 a tres meses - 6,526,000.00
Non delivery forward 465,200,000.00 a seis meses - 3,526,000.00
Derivado Monto nocional Valor razonable Saldo anterior Variación

Swap 2,044,654,975.00 Finaliza en 2019 48,525,000.00 36,526,000.00 11,999,000.00
Swap 1,654,000,000.00 Finaliza en 2019 98,526,000.00 42,365,000.00 56,161,000.00
Non deliverable forward 125,625,000.00 a tres meses - 3,526,000.00
Non deliverable forward 365,000,000.00 a seis meses - 1,526,000.00

Durante el año 2016, se redimieron los dos forward, y una parte de los swap, lo anterior generó una pérdida de 25,623,500

Derivado Monto nocional Valor razonable Saldo anterior Variación
Swap 2,044,654,975.00 Finaliza en 2019 26,526,324.00 48,525,000.00 - 21,998,676.00
Swap 1,654,000,000.00 Finaliza en 2019 - 15,625,400.00 98,526,000.00 - 114,151,400.00
Non deliverable forward 125,625,000.00 a tres meses - 12,526,000.00
Non deliverable forward 365,000,000.00 a seis meses - 9,548,700.00

Durante el año 2018, se redimieron los dos forward, y una parte de los swap, lo anterior generó una ganancia de 125,326,540
Derivados nuevo año 2017
Ir al balance Ir a hoja de ajustes
Anexo - derivados financieros mantenidos por la entidad
La entidad mantiene un CDT con una entidad financiera a siete años

bajo las siguientes condiciones:
Valor nominal 1,200,000,000.00

Tasa de interés 8.50% EA
Pago de intereses Anuales
Fecha de emisión Enero de 2014
Fecha Flujo Interés Saldo

1,200,000,000.00
Año 2014 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2015 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2016 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2017 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2018 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2019 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2020 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00

Durante el año 2017, se recibieron intereses por la suma de: 102,000,000.00
Durante el año 2018, se recibieron intereses por la suma de: 102,000,000.00
Anexo - deudores y cuentas por cobrar
Prestamos y partidas por cobrar (detalle)

PUC Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo NIIF Base fiscal
133010 Anticipos p/ compras de PPYE 135,000,000 135,000,000 135,000,000
135520 Saldo a favor IVA 23,526,000 23,526,000 23,526,000
135521 Saldo a favor CREE 12,562,000 12,562,000 12,562,000
136510 Prestamos gerente 72,000,000 -11,948,312 60,051,688 60,051,688
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) -299,010,668 -121,687,830 -420,698,498 -299,010,668
Total deudores 1,150,008,614 -133,636,142 1,016,372,472 1,138,060,302
Cálculo de la provisión por el método individual

Desglose de las cuentas por cobrar PCGA Provisión
Cartera Contable 1,148,431,282 299,010,668
Almacén Jexito SA 315,262,000 0 Al día, sin indicador objetivo de deterioro
Jeulet Pakard SA 312,500,000 0 Al día, sin indicador objetivo de deterioro
Grupo Nulle SA 135,245,630 44,631,058 Vencidos más de un año, pero menos de dos años
Inversiones DMG SA 385,423,652 254,379,610 Vencidos más de dos años, pero menos de tres años
Provisión bajo norma fiscal 299,010,668 299,010,668
Calculo del deterioro de cartera- NIIF

Saldo cartera Deterioro Nivel de riesgo % Castigo
PUC Cartera Contable 1,148,431,282 -420,698,498
130505 Almacén Jexito SA 315,262,000 A
130505 Jeulet Pakard SA 312,500,000 C
130505 Grupo Nulle SA 135,245,630 -35,274,846 E
130505 Inversiones DMG SA 385,423,652 -385,423,652 E
Desglose de prestamos vinculados

PUC Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo NIIF
136510 Prestamos al Gerente 72,000,000 -11,948,312 60,051,688 El préstamo se realizó en enero de 20
Total prestamos vinculados 72,000,000 -11,948,312 60,051,688 Valor inicial
Cuota anual
Tabla de amortización préstamo gerente

Flujo Intereses Saldo CXC
Año 0 $126,620,325.42
Año 2014 36,000,000.00 16,460,642.30 107,080,967.72
Año 2015 36,000,000.00 13,920,525.80 85,001,493.52
Año 2016 36,000,000.00 11,050,194.16 60,051,687.68
Año 2017 36,000,000.00 7,806,719.40 31,858,407.08
Año 2018 36,000,000.00 4,141,592.92 -
VNA $126,620,325.42
EM Tasa 13.00%
EA $ 180,000,000.00

133010 Anticipos p/ compras de PPYE 0 0 0
135520 Saldo a favor IVA 0 0 0
135521 Saldo a favor CREE 0 0 0
136510 Prestamos gerente 36,000,000 -4,141,593 31,858,407 31,858,407
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) -452,979,108 43,277,396 -409,701,712 -452,979,108
Total deudores 1,382,642,048 39,135,803 1,421,777,851 1,378,500,455

Almacén Jexito SA 645,325,000 0 Al día, sin indicador objetivo de deterioro
Grupo Nulle SA 108,196,504 71,409,693 Vencidos más de dos años, pero menos de tres años
Inversiones DMG SA 385,423,652 381,569,415 Vencidos más de tres años,
Porcentaje vencido mayor a 90 días
Provisión bajo norma fiscal 452,979,108 452,979,108 28.18%
71.82%

130505 Almacén Jexito SA 645,325,000 A
130505 Jeulet Pakard SA 612,526,000 C
130505 Grupo Nulle SA 108,196,504 -24,278,060 E
130505 Inversiones DMG SA 385,423,652 -385,423,652 E

136510 Prestamos al Gerente 36,000,000 -4,141,593 31,858,407 El préstamo se realizó en enero de 20
Total prestamos vinculados 36,000,000 -4,141,593 31,858,407 Valor inicial
Cuota anual

Año 0 $126,620,325.42
Año 2014 36,000,000.00 16,460,642.30 107,080,967.72
Año 2015 36,000,000.00 13,920,525.80 85,001,493.52
Año 2016 36,000,000.00 11,050,194.16 60,051,687.68
Año 2017 36,000,000.00 7,806,719.40 31,858,407.08
Año 2018 36,000,000.00 4,141,592.92 -
VNA $126,620,325.42
EM Tasa 13.00%
EA $ 180,000,000.00

Por el año 2017, se ha comprado un terreno por valor de 350,000,000 El cual se pago una parte con el anticipo y el resto de cont

133010 Anticipos p/ compras de PPYE 0 0 0
135520 Saldo a favor IVA 0 0 0
135521 Saldo a favor CREE 0 0 0
136510 Prestamos gerente 0 0 0 0
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) -465,759,556 62,431,885 -403,327,671 -465,759,556
Total deudores 2,214,546,674 62,431,885 2,276,978,559 2,214,546,674
Almacén Jexito SA 1,252,356,200 0 Al día, sin indicador objetivo de deterioro
Grupo Nulle SA 81,147,378 80,335,904 Vencidos más de tres años, pero menos de cuatro años
Inversiones DMG SA 385,423,652 385,423,652 Vencidos más de cuatro años,
Provisión bajo norma fiscal 465,759,556 465,759,556 Porcentaje vencido mayor a 90 días
82.29% 17.71%

130505 Almacén Jexito SA 1,252,356,200 AAA
130505 Jeulet Pakard SA 915,254,000 AAA
130505 Grupo Nulle SA 81,147,378 -17,904,019 HPHPHP
130505 Inversiones DMG SA 385,423,652 -385,423,652 HPHPHP

136510 Prestamos al Gerente 0 0 0 El préstamo se realizó en enero de 20
Total prestamos vinculados 0 0 0 Valor inicial
Cuota anual

Año 0 $126,620,325.42
Año 2014 36,000,000.00 16,460,642.30 107,080,967.72
Año 2015 36,000,000.00 13,920,525.80 85,001,493.52
Año 2016 36,000,000.00 11,050,194.16 60,051,687.68
Año 2017 36,000,000.00 7,806,719.40 31,858,407.08
Año 2018 36,000,000.00 4,141,592.92 -
VNA $126,620,325.42
EM Tasa 13.00%
EA $ 180,000,000.00

No tiene fecha de vencimiento prevista
Legalizados en enero del año siguiente
Compra de un terreno adquirido en el año siguiente
Reclasificar como activos por impuestos corrientes
Saldo provisión de cartera en renta
s de dos años
nos de tres años
Cálculo importe recuperable

Año 1 27,049,126
Año 2 27,049,126
Año 3 27,049,126
Año 4 27,049,126
Año 5 27,049,126
$99,970,784.11 ILA 135,245,630.00
Imp. Rec $99,970,784.11
Acuerdo de reestructuración, valor a pagar a cinco años, financiación cero Deterioro 35,274,845.89
Cliente con problemas financieros, se espera que no exista recuperación
ealizó en enero de 2011, no se cobran intereses y este valor será devuelto por cuotas hasta el periodo 2018
$ 180,000,000.00
$ 36,000,000.00
Saldo Colgaap
144,000,000.00
108,000,000.00
72,000,000.00
36,000,000.00
-

Gasto fiscal por deterioro del periodo 153,968,440

Gasto NIIF del periodo deterioro -10,996,786
nos de tres años

Año 1 27,049,126
Año 2 27,049,126
Año 3 27,049,126
Año 4 27,049,126
$83,918,444.37 ILA 108,196,504.00
Imp. Rec $83,918,444.37
Deterioro 24,278,059.63
Acuerdo de reestructuración, valor a pagar a cinco años, financiación cero
$ 180,000,000.00
$ 36,000,000.00
Saldo Colgaap
144,000,000.00
108,000,000.00
72,000,000.00
36,000,000.00
-
cipo y el resto de contado


Gasto fiscal por deterioro del periodo 12,780,448
Gasto NIIF del periodo deterioro -6,374,041
nos de cuatro años

Año 1 27,049,126
Año 2 27,049,126
Año 3 27,049,126
$63,243,359
ILA 81,147,378
Imp. Recuperable 63,243,359
Deterioro 17,904,019
Acuerdo de reestructuración, valor a pagar a cinco años, financiación cero
Nuevo deterioro -403,327,671

Saldo anterior deterio -409,701,712
Variación 6,374,041 Ingreso x recuperación de deterioro
$ 180,000,000.00
$ 36,000,000.00
Saldo Colgaap
144,000,000.00
108,000,000.00
72,000,000.00
36,000,000.00
-
Anexo - inventarios
PUC Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF Base fiscal

140501 Materia prima 652,890,000 652,890,000 652,890,000
144505 Semovientes 900,326,748 186,379,252 1,086,706,000 900,326,748
149905 Provisión de inventarios 0 -14,800,000 -14,800,000 0
Total Inventarios 2,132,766,748 171,579,252 2,304,346,000 2,132,766,748
Desglose de la materia prima
Detalle Valor costo PCGA Valor de mercado Deterioro

Materia prima 652,890,000 764,500,000 0
Azúcar 275,000,000 280,000,000
Agua tratada 135,000,000 124,500,000
Gas carbónico 242,890,000 360,000,000
Desglose de productos terminados

Detalle Valor costo PCGA VNR Deterioro Cantidad
Productos terminados 579,550,000 586,620,000 -14,800,000
Bebida 350 cc 78,000,000 81,000,000 120,000
Bebida no retornable 100,100,000 106,470,000 182,000
Bebida 1 Lt 109,200,000 117,000,000 52,000
Bebida 2 Lt 87,500,000 88,200,000 35,000
Bebida 3 Lt 140,000,000 144,000,000 50,000
Bebida 250 cc 64,750,000 49,950,000 -14,800,000 185,000
Semovientes 900,326,748 1,086,706,000
Categoría Edad Costo Valor razonable

Terneros 6 - 12 meses 265,830,000 326,560,000 Ceba cte
Toretes 12 - 24 meses 365,263,250 452,620,000 Ceba cte
Toros reproductores 2 años en adelante 145,623,598 162,526,000 No cte
Machos levante 8 - 12 meses 123,609,900 145,000,000 Ceba Cte

140501 Materia prima 579,150,000 579,150,000 579,150,000
144505 Semovientes 1,431,326,748 267,673,252 1,699,000,000 1,431,326,748
149905 Provisión de inventarios 0 -25,350,000 -25,350,000 0

Detalle Saldo inicial Compras Saldo final
Materia prima 652,890,000 10,874,900,000 579,150,000
Azúcar 275,000,000 4,369,550,000 315,000,000
Agua tratada 135,000,000 2,862,000,000 122,500,000
Gas carbónico 242,890,000 3,643,350,000 141,650,000

Bebida 350 cc 77,280,000 78,660,000 115,000
Bebida 1 Lt 115,500,000 118,125,000 52,500
Bebida 2 Lt 89,425,000 91,980,000 36,500
Bebida 3 Lt 141,625,000 143,685,000 51,500
Bebida 250 cc 78,000,000 52,650,000 -25,350,000 195,000
Semovientes 1,086,706,000 800,000,000 100,000,000 - 35,000,000
Categoría Edad Saldo inicial NIIF Compras Nacimientos Muertes

Ctes Terneros 6 - 12 meses 326,560,000 125,000,000 65,000,000 -
Ctes Toretes 12 - 24 meses 452,620,000 350,000,000 - -
No ctes Toros reproductores 2 años en adelante 162,526,000 325,000,000 - - 35,000,000
Ctes Machos levante 8 - 12 meses 145,000,000 - 35,000,000 -
Determinación de los costos de producción en venta de gaseosas
Saldos iniciales 1,232,440,000

Materia prima 652,890,000
Productos terminados 579,550,000
Compras y costos 19,358,202,532
Materia prima 10,874,900,000
CP depreciación 204,776,532
CP seguros 456,526,000
CP amortización mejoras prop 57,000,000
CP servicios de personal temp 5,950,000,000
CP otros CIF 1,815,000,000
Saldos finales 1,151,180,000
Costos de ventas 19,439,462,532

140501 Materia prima 637,356,000 637,356,000 637,356,000
140598 Ajuste por desc condicionado 0 -10,950,000 -10,950,000 0
144505 Semovientes 1,479,259,748 401,740,252 1,881,000,000 1,479,259,748
149905 Deterioro de inventarios 0 -26,620,000 -26,620,000 0

Detalle Saldo inicial Compras Saldo final
Materia prima 579,150,000 11,270,225,000 637,356,000
Azúcar 315,000,000 5,627,750,000 365,000,000
Agua tratada 122,500,000 2,597,000,000 120,000,000
Gas carbónico 141,650,000 3,045,475,000 152,356,000

Bebida 350 cc 81,984,000 83,448,000 122,000
Bebida 1 Lt 136,400,000 139,500,000 62,000
Bebida 2 Lt 73,500,000 75,600,000 30,000
Bebida 3 Lt 70,125,000 71,145,000 25,500
Bebida 250 cc 88,000,000 61,380,000 -26,620,000 220,000
Semovientes 1,699,000,000 322,000,000 148,000,000 - 46,000,000
Categoría Edad Saldo inicial NIIF Compras Nacimientos Muertes

Terneros 6 - 12 meses 402,000,000 145,000,000 72,000,000 - 13,500,000
Toretes 12 - 24 meses 695,000,000 112,000,000 - -
Toros reproductores 2 años en adelante 465,000,000 65,000,000 - - 32,500,000
Machos levante 8 - 12 meses 137,000,000 - 76,000,000 -
En maduración - levante y venta Consumibles

Mantenimiento - Productores
Determinación de los costos de producción en venta de gaseosas
Saldos iniciales 1,151,180,000

Compras y costos 20,177,858,321
Materia prima 11,270,225,000
CP depreciación 337,276,532
CP seguros 422,356,789
CP amortización mejoras prop 57,000,000
CP servicios de personal temp 6,158,000,000
CP otros CIF 1,933,000,000
Saldos finales 1,161,725,000
Costos de ventas 20,167,313,321
Registro contable de los descuentos condicionados, inmersos en el inventario no vendido
Materia prima Desc condicionado Inventario Descuento incluido

Azúcar 3% 365,000,000 10,950,000
Agua tratada 0% 120,000,000 0
Gas carbónico 0% 152,356,000 0
637,356,000 10,950,000
Cebada 1200 Kl 1,000 Por kl 1,200,000
Valor de la cebada 850 Por Kl
Costo unitario Precio de venta Comisión ventas
650 750 10.00% VNR

550 650 10.00% PV - CV
2,100 2,500 10.00%
2,500 2,800 10.00% CV = GV
2,800 3,200 10.00% ICA
350 300 10.00% Comisión
Flete - en algunos casos
672 760 10.00% VNR

520 660 10.00% PV - CV
2,200 2,500 10.00%
2,450 2,800 10.00% CV = GV
2,750 3,100 10.00% ICA
400 300 10.00% Comisión
Flete - en algunos casos
- 269,000,000 1,682,706,000 1,699,000,000
Ventas (costo) Saldo final Valor razonable Variación ganado

- 115,000,000 401,560,000 402,000,000 Variación valor razonable 16,294,000
- 112,000,000 690,620,000 695,000,000 Nacimientos 2015 100,000,000
- 452,526,000 465,000,000 Muertes 2015 - 35,000,000
- 42,000,000 138,000,000 137,000,000 Total ajustes 2015 81,294,000
672 760 10.00%

520 660 10.00%
2,200 2,500 10.00%
2,450 2,800 10.00%
2,750 3,100 10.00%
400 310 10.00%
- 274,067,000 1,848,933,000 1,881,000,000
Ventas (costo) Saldo final Valor razonable Variación ganado

- 114,500,000 491,000,000 495,000,000 Variación valor razonable 32,067,000
- 113,567,000 693,433,000 712,000,000 Nacimientos 2016 148,000,000
- 497,500,000 502,000,000 Muertes 2016 - 46,000,000
- 46,000,000 167,000,000 172,000,000 Total ajustes 2016 134,067,000 Variación del valor razonable
ión del valor razonable
Anexo - Propiedad, planta y equipo
PCGA (incluye
ajustes por Depreciación Valorización Valor razonable a Saldo NIIF dic. 31
PUC Detalle cuenta inflación) Acumulada PCGA PCGA Vr Neto PCGA dic. 31 2016 2016 Ajustes
150405 Terreno 1- Producción 650,000,000 0 1,200,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 0
Terreno 2- Arrendado a
150405 terceras personas 350,000,000 850,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 0
Terreno, explotado
150407 como parqueadero 550,000,000 250,000,000 800,000,000 800,000,000 800,000,000 0
151605 Edificación - Producción 2,445,000,000 1,467,000,000 2,622,000,000 3,600,000,000 3,600,000,000 0

1520 Maquina 825,265,324 412,632,662 0 412,632,662 509,090,909 96,458,247
152405 Muebles y enseres 435,050,949 261,030,569 0 174,020,380 234,545,455 60,525,075
152805 Equipo de computo 146,066,470 146,066,470 0 0 23,333,333 23,333,333
154005 Vehículo administrativo 75,000,000 75,000,000 0 0 54,166,667 54,166,667
Tractomula arrendada a
154010 empresa de transportes 245,000,000 245,000,000 0 0 111,666,667 111,666,667
Total PPYE 5,721,382,743 2,606,729,701 4,922,000,000 8,036,653,042 3,850,000,000 8,382,803,030 346,149,989
Desglose de bases fiscales de PPYE
Renta Líquida por

Importe en libros Diferencia Ganancia Recuperación de
Detalle cuenta (NIIF) Base fiscal Temporaria Ocasional Deducciones Impuesto diferido
Terreno 1- Producción 1,850,000,000 650,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 120,000,000
Edificación - Producción 3,600,000,000 978,000,000 2,622,000,000 1,155,000,000 1,467,000,000 614,280,000

Terreno, explotado
como parqueadero 800,000,000 550,000,000 250,000,000 250,000,000 25,000,000
Maquina 509,090,909 412,632,662 96,458,247 96,458,247 32,795,804
Muebles y enseres 234,545,455 174,020,380 60,525,075 60,525,075 20,578,525
Equipo de computo 23,333,333 0 23,333,333 23,333,333 7,933,333
Vehículo administrativo 54,166,667 0 54,166,667 54,166,667 18,416,667

empresa de transportes 111,666,667 0 111,666,667 111,666,667 37,966,667
Mejoras en propiedad
ajena 456,000,000 456,000,000 0 0
Cto arrendamiento PC-

Contrato Arrendamiento
Financiero 358,888,889 0 358,888,889 358,888,889 122,022,222
Total PPYE 7,997,691,919 3,220,653,042 4,777,038,878 2,605,000,000 2,172,038,878 998,993,218
0 998,993,218.38 Renta 998,993,218.38

CREE -

PCGA (incluye
ajustes por Depreciación Saldo inicial NIIF
PUC Detalle cuenta inflación) Acumulada PCGA Vr Neto PCGA sin depreciación Depreciación NIIF Vr Residual
150405 Terreno 1- Producción 650,000,000 0 650,000,000 1,850,000,000 N/A
150405 terceras personas 350,000,000 350,000,000 1,200,000,000 N/A
150405 terceras personas 350,000,000 350,000,000 350,000,000
Terreno, explotado
150407 como parqueadero 550,000,000 550,000,000 800,000,000
151605 Edificación - Producción 2,445,000,000 1,589,250,000 855,750,000 3,750,000,000 225,000,000

1520 Maquina 825,265,324 495,159,194 330,106,130 800,000,000 363,636,364 0
152805 Equipo de computo 146,066,470 146,066,470 0 140,000,000 140,000,000 0
154005 Vehículo administrativo 75,000,000 75,000,000 0 75,000,000 25,000,000 25,000,000
154010 empresa de transportes 245,000,000 245,000,000 0 245,000,000 142,857,143 45,000,000
Total PPYE 6,071,382,743 2,855,011,329 3,216,371,414 9,640,000,000 1,131,038,961
Renta Líquida por


Terreno, explotado
Maquina 436,363,636 330,106,130 106,257,507 106,257,507 36,127,552
Equipo de computo 0 0 0 0 0
empresa de transportes 102,142,857 0 102,142,857 102,142,857 34,728,571
ajena 399,000,000 399,000,000 0 0

Financiero 232,222,222 0 232,222,222 232,222,222 78,955,556
Total PPYE 7,590,183,261 2,915,371,414 4,674,811,847 2,530,000,000 2,144,811,847 982,236,028
0
982,236,027.94 Renta 982,236,027.94
CREE -

PCGA (incluye
ajustes por Depreciación
PUC Detalle cuenta inflación) Acumulada PCGA Vr Neto PCGA Saldo inicial NIIF Depreciación NIIF Vr Residual
150405 Terreno 1- Producción 650,000,000 0 650,000,000 1,850,000,000 N/A
150405 terceras personas 350,000,000 350,000,000 1,200,000,000 N/A
150405 terceras personas 350,000,000 350,000,000 350,000,000
Terreno, explotado
150407 como parqueadero 550,000,000 550,000,000 800,000,000
151605 Edificación - Producción 2,445,000,000 1,711,500,000 733,500,000 3,750,000,000 300,000,000

Edificación - ampliación
151606 planta 2,650,000,000 132,500,000 2,517,500,000 2,650,000,000 37,857,143 0
1520 Maquina 825,265,324 577,685,727 247,579,597 800,000,000 436,363,636 0
152805 Equipo de computo 146,066,470 146,066,470 0 140,000,000 140,000,000 0
154005 Vehículo administrativo 75,000,000 75,000,000 0 75,000,000 29,166,667 25,000,000
154010 empresa de transportes 245,000,000 245,000,000 0 245,000,000 152,380,952 45,000,000
Total PPYE 8,721,382,743 3,235,792,956 5,485,589,787 12,290,000,000 1,369,404,762
92,619,048 Costo de la PPYE vendida
Renta Líquida por


planta 2,612,142,857 2,517,500,000 94,642,857 94,642,857 31,232,143
Terreno, explotado
Maquina 363,636,364 247,579,597 116,056,766 116,056,766 38,298,733
Equipo de computo 0 0 0 0
empresa de transportes 0 Vendida en 2018
ajena 342,000,000 342,000,000 0 0
Financiero 105,555,556 0 105,555,556 105,555,556 34,833,333
Total PPYE 10,225,531,746 5,127,589,787 5,097,941,959 2,955,000,000 2,142,941,959 1,002,670,846
0
1,024,100,266 Renta 1,002,670,846
CREE
Propiedad, planta y equipo, resumen comparativo NIIF
A diciembre 31 de 2015 A diciembre 31 de 2016 Ad
PUC Detalle cuenta Costo inicial Depreciación NIIF Valor neto Costo inicial Depreciación NIIF Valor neto Costo inicial
150405 Terreno 1- Producción 1,850,000,000 0 1,850,000,000 1,850,000,000 0 1,850,000,000 1,850,000,000
Terreno, explotado
150407 como parqueadero 800,000,000 0 800,000,000 800,000,000 0 800,000,000 800,000,000
151605 Edificación - Producción 3,750,000,000 150,000,000 3,600,000,000 3,750,000,000 225,000,000 3,525,000,000 3,750,000,000
151606 planta 0 0 0 0 0 0 2,650,000,000
1520 Maquina 800,000,000 290,909,091 509,090,909 800,000,000 363,636,364 436,363,636 800,000,000
152405 Muebles y enseres 430,000,000 195,454,545 234,545,455 430,000,000 234,545,455 195,454,545 430,000,000
152805 Equipo de computo 140,000,000 116,666,667 23,333,333 140,000,000 140,000,000 0 140,000,000
154005 Vehículo administrativo 75,000,000 20,833,333 54,166,667 75,000,000 25,000,000 50,000,000 75,000,000
154010 empresa de transportes 245,000,000 133,333,333 111,666,667 245,000,000 142,857,143 102,142,857 0
Total 8,090,000,000 907,196,970 7,182,803,030 8,090,000,000 1,131,038,961 6,958,961,039 10,495,000,000
2,405,000,000
2,405,000,000
Propiedad de inversión, resumen comparativo NIIF

A diciembre 31 de 2015 A diciembre 31 de 2016 A diciembre 3
Variación valor Variación valor
PUC Detalle cuenta Costo inicial razonable Valor neto Costo inicial razonable Valor neto Costo inicial
150405 terceras personas 1,200,000,000 0 1,200,000,000 1,200,000,000 150,000,000 1,350,000,000 1,200,000,000
150405 terceras personas 0 0 0 350,000,000 -25,000,000 325,000,000 350,000,000
Total 1,200,000,000 0 1,200,000,000 1,550,000,000 125,000,000 1,675,000,000 1,550,000,000
Verificación 0 0
Cálculo de PPYE a dic. 31 de 2016
Vida útil Saldo sin

Remanente Valor residual Ajuste por inflación Fecha de compra Vida útil depreciaciación
Terreno 1- Producción 1,850,000,000
Terreno 2- Arrendado a terceras personas 1,200,000,000
Terreno, explotado como parqueadero 800,000,000
50 años Edificación - Produc Valor del avalúo 2012 3,750,000,000

6 años 25,265,324 Ene del 2010 11 años Maquina Costo 800,000,000
5 años 5,050,949 Ene de 2009 11 años Muebles y enseres Costo 430,000,000
0 años 6,066,470 Ene de 2009 6 años Equipo de computo Costo 140,000,000
6 años 25,000,000 Ene de 2009 12 años Vehículo administratCosto 75,000,000
6 años 45,000,000 Ene de 2000 21 años Tractomula arrendadCosto 245,000,000

9,290,000,000
Vr neto 8,382,803,030
Valor razonable al Depreciación del Depreciación del
Fecha de compra Vida útil final del periodo Valor final neto NIIF periodo NIIF periodo fiscal
1,850,000,000
1,350,000,000 1,350,000,000
325,000,000 325,000,000
800,000,000
50 años 3,525,000,000 75,000,000 122,250,000 Costo producción

Ene del 2010 11 años 436,363,636 72,727,273 82,526,532 Costo producción
Ene de 2009 11 años 195,454,545 39,090,909 43,505,095 Gasto
Ene de 2009 6 años 0 23,333,333 0 Gasto
Ene de 2009 12 años 50,000,000 4,166,667 0 Gasto
Ene de 2000 21 años 102,142,857 9,523,810 0 Gasto

8,633,961,039 223,841,991 248,281,627
Valor razonable al Depreciación del Depreciación del
Fecha de compra Vida útil final del periodo Valor final neto NIIF periodo NIIF periodo fiscal Revaluación
2,000,000,000 2,000,000,000 150,000,000
1,650,000,000 1,650,000,000
415,000,000 415,000,000
900,000,000 900,000,000 100,000,000
50 años 3,700,000,000 3,700,000,000 75,000,000 122,250,000 Costo producción 250,000,000
Ene de 2016 70 años 2,612,142,857 37,857,143 132,500,000 Costo producción

Ene del 2010 11 años 363,636,364 72,727,273 82,526,532 Costo producción
Ene de 2009 11 años 156,363,636 39,090,909 43,505,095 Gasto
Ene de 2009 6 años 0 0 0 Gasto
Ene de 2009 12 años 45,833,333 4,166,667 0 Gasto
Ene de 2000 21 años 92,619,048 9,523,810 0 Gasto

11,935,595,238 238,365,801 380,781,627 500,000,000
PPYE vendida
Depreciación NIIF Revaluación Valor neto

0 150,000,000 2,000,000,000 Componentes Maquina Material 650
0 100,000,000 900,000,000
300,000,000 250,000,000 3,700,000,000 Cada tres años 150
37,857,143 2,612,142,857
436,363,636 363,636,364
273,636,364 156,363,636 Mod act fijos Placa 34567
140,000,000 0
29,166,667 45,833,333
0 0
1,217,023,810 500,000,000 9,777,976,190
Variación valor
razonable Valor neto
450,000,000 1,650,000,000
65,000,000 415,000,000
515,000,000 2,065,000,000
-92,619,048
Depreciación
150,000,000
290,909,091
195,454,545
116,666,667
20,833,333
133,333,333
907,196,970
Met rev
Vr razonable
Vendido en diciembre de 2016
Overhaul 150.00
Resto maquina 500.00
650.00
PPYE Piede ser cada 3 o 5 ORI
PI Todos los años a dic 31 a Ganancia o pérdida (PYG)
Anexo - Gastos pagados por anticipado, Cargos diferidos e Intangibles
Desglose de gastos pagados por anticipado

PUC Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF
Gastos pagados por anticipado 26,586,000 0 26,586,000

170545 Suscripciones a revistas 13,526,000 13,526,000
170525 Arrendamientos 7,560,000 7,560,000
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 5,500,000 5,500,000
Desglose de cargos diferidos Intangibles y PPYE

Cargos diferidos 1,006,732,000 -475,276,000 531,456,000
171004 Gastos preoperativos 270,000,000 -270,000,000 0
171008 Remodelaciones 65,000,000 -65,000,000 0
171016 Software contabilidad 75,456,000 75,456,000 Intangible
171020 Útiles y papelería 12,526,000 -12,526,000 0
171024 Mejoras en propiedad ajena 456,000,000 456,000,000 PPYE
171032 Entrenamiento de personal 26,500,000 -26,500,000 0
171044 Publicidad 36,250,000 -36,250,000 0
171076 Impuesto de renta diferido 65,000,000 -65,000,000 0
Desglose de intangibles
Intangibles 26,000,000 0 26,000,000
161010 Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 Gastos de registro de la marca
161098 Amortización -39,000,000 -39,000,000


170525 Arrendamientos 8,352,000 8,352,000

Cargos diferidos 857,731,467 -398,366,667 459,364,800
171008 Remodelaciones 52,000,000 -52,000,000 0
171020 Útiles y papelería 0 0 0
171044 Publicidad 24,166,667 -24,166,667 0
171076 Impuesto de renta diferido 85,000,000 -85,000,000 0
Intangibles 13,000,000 0 13,000,000
161098 Amortización -52,000,000 -52,000,000


170525 Arrendamientos 6,543,000 6,543,000

Cargos diferidos 616,256,933 -228,983,333 387,273,600
171008 Remodelaciones 39,000,000 -39,000,000 0
171020 Útiles y papelería 0 0 0
171044 Publicidad 12,083,333 -12,083,333 0
171076 Impuesto de renta diferido 0 0 0
Intangibles 0 0 0
161098 Amortización -65,000,000 -65,000,000
Base fiscal
0
o de la marca
GW CM FC P
Amortización
fiscal
149,000,533
54,000,000
13,000,000
15,091,200
12,526,000
57,000,000 Costo de ventas
5,300,000
12,083,333
-20,000,000
Amortización del periodo 13,000,000
o de la marca
Amortización
fiscal
241,474,533
54,000,000
13,000,000
15,091,200
0
57,000,000 Costo de ventas
5,300,000
12,083,333
85,000,000
Amortización del periodo 13,000,000
o de la marca
En NIIF no se amotiza, solo se somete a prueba anual de deterioro
En pymes, si se amortiza, y se somete a prueba de deteriro si hay indicador.
Caso 1 La entidad ha suscrito un contrato con ETB, para el suministro de
cincuenta computadores, por una mensualidad de arrendamiento
de $12.5 millones mensuales.
El plazo del contrato es por tres años, al final del contrato la entidad
debe devolver los computadores a ETB
El valor razonable de los equipos al inicio del contrato es de $380 millones Sección 20
Fecha inicio del contrato noviembre 1 de 2016
Caso 1 Fiscalmente es operativo

Legalmente es operativo
NIIF es financiero
Periodo Cuota Interés Saldo
- 380,000,000.00 380,000,000.00
Nov-16 12,500,000.00 3,587,515.03 371,087,515.03
Dec-16 12,500,000.00 3,503,373.78 362,090,888.80
Jan-17 12,500,000.00 3,418,438.17 353,009,326.97
Feb-17 12,500,000.00 3,332,700.70 343,842,027.67
Mar-17 12,500,000.00 3,246,153.79 334,588,181.46
Apr-17 12,500,000.00 3,158,789.81 325,246,971.27
May-17 12,500,000.00 3,070,601.04 315,817,572.32
Jun-17 12,500,000.00 2,981,579.70 306,299,152.02
Jul-17 12,500,000.00 2,891,717.92 296,690,869.94
Aug-17 12,500,000.00 2,801,007.77 286,991,877.71
Sep-17 12,500,000.00 2,709,441.25 277,201,318.96
Oct-17 12,500,000.00 2,617,010.26 267,318,329.21
Nov-17 12,500,000.00 2,523,706.64 257,342,035.85
Dec-17 12,500,000.00 2,429,522.16 247,271,558.01
Jan-18 12,500,000.00 2,334,448.50 237,106,006.51
Feb-18 12,500,000.00 2,238,477.27 226,844,483.78
Mar-18 12,500,000.00 2,141,599.98 216,486,083.76
Apr-18 12,500,000.00 2,043,808.10 206,029,891.86
May-18 12,500,000.00 1,945,092.98 195,474,984.84
Jun-18 12,500,000.00 1,845,445.91 184,820,430.75
Jul-18 12,500,000.00 1,744,858.09 174,065,288.84
Aug-18 12,500,000.00 1,643,320.63 163,208,609.47
Sep-18 12,500,000.00 1,540,824.58 152,249,434.04
Oct-18 12,500,000.00 1,437,360.87 141,186,794.92
Nov-18 12,500,000.00 1,332,920.39 130,019,715.31 152830
Dec-18 12,500,000.00 1,227,493.90 118,747,209.21 210530
Jan-19 12,500,000.00 1,121,072.10 107,368,281.31 512005
Feb-19 12,500,000.00 1,013,645.59 95,881,926.89 516005
Mar-19 12,500,000.00 905,204.88 84,287,131.77 530520
Apr-19 12,500,000.00 795,740.40 72,582,872.17
May-19 12,500,000.00 685,242.49 60,768,114.65
Jun-19 12,500,000.00 573,701.38 48,841,816.03
Jul-19 12,500,000.00 461,107.23 36,802,923.27
Aug-19 12,500,000.00 347,450.11 24,650,373.37
Sep-19 12,500,000.00 232,719.96 12,383,093.33
Oct-19 12,500,000.00 116,906.67 - 0.00
TIR 0.9440829%
VNA $376,343,812.97
$ 380,000,000.00
Remedición del activo- equipo de computo a diciembre 31 de 2016
Fecha de reconocimiento $ 380,000,000.00

Depreciación acumulada $ 21,111,111.11
Vida útil - 36 meses Depreciación 2016
Valor neto de PPYE a reconocer $ 358,888,888.89


128,524,348.80
NC 9- reconocimiento de propiedad, planta y equipo, adquirida mediante contrato de arrendamiento financiero.

Débito Crédito
Equipos de computo bajo arrendamiento fina 126,666,666.67 Reconocimiento del activos por CAF
Pasivo por contratos d 128,524,348.80 Reconocimiento del pasivo por CAF
Gasto por arrendamientos 150,000,000.00 Reversión del gasto por arrendamiento de los equipos
Gastos por depreciaci 126,666,666.67 Causación depreciación equipos bajo CAF
Gastos financieros co 21,475,651.20 Causación intereses equipos bajo CAF
276,666,666.67 276,666,666.67
$ 21,111,111.11
$ 126,666,666.67
$ 126,666,666.67
Take or pay Vr oficina
Oficina Vr canon
Tiempo del co
Op compra
to financiero.
ndamiento de los equipos

pos bajo CAF
1,200
58 Anual
15 años
90% del avaluo que hagamos en la fecha de venta
Anexo - Pasivos
Desglose de obligaciones financieras

Valor del crédito $ 3.500 millones; el crédito, fue tomado e
Obligaciones financieras 2,044,654,975 -44,763,885 1,999,891,090 enero de 2014, plazo seis años. Costos por
210510 Obligaciones financieras 2,044,654,975 -44,763,885 1,999,891,090 transacción(comisiones y gastos legales) - $ 125,000,000;
habían registrado como gastos en PCGA. Tasa 12% EA
Desglose de cuentas por pagar e impuestos por pagar

Totales 2,417,794,765 0 2,417,794,765
2205 Proveedores 725,000,000 725,000,000
2365 Retención en la fuente 12,526,000 12,526,000
237010 Parafiscales por pagar 37,150,000 37,150,000
237005 Aportes salud y ARL 65,325,000 65,325,000 Porción del pasivo de la empresa
237045 Aportes pensión 178,515,000 178,515,000 Porción del pasivo de la empresa
2404 Impuesto de renta por pagar 698,012,765 698,012,765 Reclasificar a pasivos por impuestos corrientes
2408 Impuestos sobre las ventas 482,250,000 482,250,000
2412 Industria y comercio por pagar 219,016,000 219,016,000
Desglose de obligaciones laborales

Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF
PUC Obligaciones laborales 43,450,911 2,424,922 45,875,833
25 Obligaciones laborales 43,450,911 2,424,922 45,875,833
Desglose de pasivos estimados y provisiones NIC 37

Pasivos por provisiones 313,560,000 -44,614,172 268,945,828
2635 Litigios y demandas 184,000,000 -44,614,172 139,385,828
2640 Garantías 129,560,000 129,560,000
Desglose de provisiones
Flujo de pagos estimados
Resumen de litigios y demandas Vr Nominal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Totales 184,000,000 26,500,000 60,000,000 65,000,000 0
Demandas laborales 184,000,000 26,500,000 60,000,000 65,000,000 0
Demanda 2 Demanda 3 Demanda 4
Resumen de litigios y demandas PCGA Valor NIIF

Totales 184,000,000 139,385,828 En el año 2017 se pago una demanda por
Demandas laborales 184,000,000 139,385,828
Tasa de descuento 11 % EA
Demandas Demanda 1 Demanda 2 Demanda 3 Demanda 4 Demanda 5

Monto inicial nominal 32,500,000 23,546,000 60,000,000 65,000,000 0
VNA inicial 29,279,279 19,110,462 43,871,483 42,817,513 0
Actualización financiera 3,220,721 2,102,151 4,825,863 4,709,926 0
Nominal final 0 26,500,000 60,000,000 65,000,000 32,500,000
VNA Final 0 23,873,874 48,697,346 47,527,440 19,287,168
Pagos a terceros 60,000,000 0 0 0 0
Variación estimación nominal 27,500,000 2,954,000 0 0 32,500,000
Variación estimación NIIF 27,500,000 2,661,261 0 0 19,287,168
Garantías act financiera

Monto inicial nominal 126,000,000 Pagos a terceros
Nominal final 129,560,000 Gasto por provisión
Causaciones garantías 165,000,000
Redenciones de garantías 161,440,000
Prueba 0 Ok debe ser cero
Desglose de obligaciones financieras

Valor del crédito $ 3.500 millones; el crédito, fue tomado e
Obligaciones financieras 4,023,157,842 -67,276,195 3,955,881,646 enero de 2014, plazo seis años. Costos por
210510 Obligaciones financieras 1,438,723,558 -24,172,584 1,414,550,974 transacción(comisiones y gastos legales) - $ 125,000,000;
habían registrado como gastos en PCGA. Tasa 12% EA
Obligaciones financieras- ampliación

210510 planta 2,584,434,284 -43,103,612 2,541,330,672
Valor del crédito $ 2,650 millones; el crédito, fue tomado e
enero de 2018, plazo quince años. Costos por préstamos
(costos de hipoteca y de registro) - $ 46,000,000; Se había
registrado como gastos en PCGA. Tasa 13% EA
Desglose de cuentas por pagar e impuestos por pagar
Totales 2,436,339,000 0 2,436,339,000
2205 Proveedores 112,500,000 112,500,000
2365 Retención en la fuente 6,435,000 6,435,000
237010 Parafiscales por pagar 38,150,000 38,150,000
237005 Aportes salud y ARL 66,325,000 66,325,000 Porción del pasivo de la empresa
237045 Aportes pensión 182,515,000 182,515,000 Porción del pasivo de la empresa
2404 Impuesto de renta por pagar 1,374,384,000 1,374,384,000 Reclasificar a pasivos por impuestos corrientes
2408 Impuestos sobre las ventas 415,174,000 415,174,000
2412 Industria y comercio por pagar 240,856,000 240,856,000
Desglose de obligaciones laborales Cesantias e intereses de la ley 50 hac

Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF
PUC Obligaciones laborales 49,782,794 10,127,269 59,910,063 Contador
25 Obligaciones laborales 49,782,794 10,127,269 59,910,063 Sueldo
Pasivo laboral
Desglose de pasivos estimados y provisiones NIC 37 600
PUC Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF 5110
Pasivos por provisiones 449,817,000 -87,006,861 362,810,139 5110
2635 Litigios y demandas 284,074,000 -87,006,861 197,067,139
2640 Garantías 165,743,000 165,743,000 Valor esperado a pagar, pero como es
Puntos, programas de fidelización,
millas
Desglose de provisiones
Flujo de pagos estimados
Resumen de litigios y demandas Vr Nominal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Totales 284,074,000 62,500,000 70,000,000 0 50,000,000
Demandas laborales 284,074,000 62,500,000 70,000,000 0 50,000,000
Demanda 3 Demanda 4 Demanda 5
Resumen de litigios y demandas PCGA Valor NIIF

Totales 284,074,000 197,067,139 En el año 2018 se pago una demanda por
Demandas laborales 284,074,000 197,067,139
Tasa de descuento 12 % EA
año 1 año 2 año 3 año 4
Demandas Demanda 2 Demanda 3 Demanda 4 Demanda 5 Demanda 6 nueva
Monto inicial nominal 26,500,000 60,000,000 65,000,000 32,500,000
ANDJE VNA inicial 23,873,874 48,697,346 47,527,440 19,287,168
Actualización financiera 2,626,126 5,356,708 5,228,018 2,121,588 0
Nominal final 0 62,500,000 70,000,000 50,000,000 36,574,000
VNA Final 0 55,803,571 55,803,571 31,775,904 20,753,070
Pagos a terceros 35,000,000 0 0 0 0
Variación estimación nominal 8,500,000 2,500,000 5,000,000 17,500,000 36,574,000
Variación estimación NIIF 8,500,000 1,749,517 3,048,113 10,367,147 20,753,070
Garantías
Monto inicial nominal 129,560,000
Nominal final 165,743,000
Causaciones garantías 186,000,000
Redenciones de garantías 149,817,000
Prueba 0 Ok debe ser cero
Bancos -
Tabla de amortización remedida por costos por préstamos

Periodo Flujo Interés Saldo
- 3,375,000,000.00 3,375,000,000.00
crédito, fue tomado en
tos por Dec-14 $851,290,014.49 448,814,893.20 2,972,524,878.71
ales) - $ 125,000,000; Se Dec-15 $851,290,014.49 395,292,869.92 2,516,527,734.15
CGA. Tasa 12% EA Dec-16 $851,290,014.49 334,653,370.74 1,999,891,090.40 585,340,116.37
Dec-17 $851,290,014.49 265,949,898.12 1,414,550,974.03
Dec-18 $851,290,014.49 188,110,087.21 751,371,046.75
Dec-19 $851,290,014.49 99,918,967.73 -
Tasa 13.29821906% EA
vo de la empresa 1,260,000.00
corrientes
Año 5
32,500,000
32,500,000
Demanda 5
60,000,000
Total
181,046,000
135,078,737 0
14,858,661
184,000,000
139,385,828 0
60,000,000
62,954,000
49,448,429
14,858,661 Incrementan pasivo

-60,000,000 Reducen el pasivo
49,448,429
49,448,429
-4,307,091
Tabla de amortización remedida por costos de la transacción

Periodo Flujo Interés Saldo
- 3,375,000,000.00 3,375,000,000.00
tos por Dec-14 $851,290,014.49 448,814,893.20 2,972,524,878.71
ales) - $ 125,000,000; Se Dec-15 $851,290,014.49 395,292,869.92 2,516,527,734.15 516,636,643.75
CGA. Tasa 12% EA Dec-16 $851,290,014.49 334,653,370.74 1,999,891,090.40 585,340,116.37
Dec-17 $851,290,014.49 265,949,898.12 1,414,550,974.03 663,179,927.28
Dec-18 $851,290,014.49 188,110,087.21 751,371,046.75
Dec-19 $851,290,014.49 99,918,967.73 -
Tasa 13.29821906% EA

ostos por préstamos Tabla de amortización remedida por costos por préstamos
46,000,000; Se habían Periodo Flujo Interés Saldo
asa 13% EA Ene de 2018 - 2,604,000,000.00 2,604,000,000.00
Dec-18 $410,065,716.12 347,396,388.12 2,541,330,672.00 71,029,964.79
Dec-19 $410,065,716.12 339,035,751.33 2,470,300,707.21
Dec-20 $410,065,716.12 329,559,732.43 2,389,794,723.52
Dec-21 $410,065,716.12 318,819,529.68 2,298,548,537.09
Dec-22 $410,065,716.12 306,646,489.90 2,195,129,310.87
Dec-23 $410,065,716.12 292,849,460.08 2,077,913,054.83
Dec-24 $410,065,716.12 277,211,785.74 1,945,059,124.45
Dec-25 $410,065,716.12 259,487,908.80 1,794,481,317.13
Dec-26 $410,065,716.12 239,399,511.57 1,623,815,112.58
Dec-27 $410,065,716.12 216,631,146.35 1,430,380,542.81
Dec-28 $410,065,716.12 190,825,281.95 1,211,140,108.64
Dec-29 $410,065,716.12 161,576,689.42 962,651,081.94
Dec-30 $410,065,716.12 128,426,078.68 681,011,444.50
Dec-31 $410,065,716.12 90,852,886.36 361,798,614.74
Dec-32 $410,065,716.12 48,267,101.38 - 0.00
Tasa 13.34087512% EA
corrientes
reses de la ley 50 hacia atrás
7,500,000 Cesantias antes de la ley 50

Int de ces
Vacaciones
Dias Vacaciones 29.59 257,500 7,619,178 B a los empleados a CP

Dias Cesantias 420.00 108,150,000 570.00 289,819 165,196,556
Dias Int de cesantias
a pagar, pero como es un PLP- entonces traelo a VNA
Programa de fidelización
Provisión al Cr
Ingreso al Db
Año 5 Año 6
36,574,000 65,000,000
36,574,000 65,000,000
Demanda 6 new Demanda 7 new
35,000,000
año 5
Demanda 7 nuevo Total
0 184,000,000 0
139,385,828 0
0 15,332,441
65,000,000 284,074,000 0
32,931,023 197,067,139 0
0 35,000,000
65,000,000 135,074,000
32,931,023 77,348,871
49,448,429
27,900,441
Tabla de amortización entidad financiera Amortización costos por pré
Periodo Flujo Interés Saldo Periodo
- 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 Cuota préstamo
Dec-14 $851,290,014.49 420,000,000.00 3,068,709,985.51 -$851,290,014.49 Dec-14
Dec-15 $851,290,014.49 368,245,198.26 2,585,665,169.29 Dec-15
Dec-16 $851,290,014.49 310,279,820.31 2,044,654,975.12 Dec-16
Dec-17 $851,290,014.49 245,358,597.01 1,438,723,557.65 Dec-17
Dec-18 $851,290,014.49 172,646,826.92 760,080,370.08 Dec-18
Dec-19 $851,290,014.49 91,209,644.41 - Dec-19
Tasa 12.00000000% EA
- 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 Cuota préstamo
Dec-14 $851,290,014.49 420,000,000.00 3,068,709,985.51 -$851,290,014.49 Dec-14
Dec-15 $851,290,014.49 368,245,198.26 2,585,665,169.29 Dec-15
Dec-16 $851,290,014.49 310,279,820.31 2,044,654,975.12 Dec-16
Dec-17 $851,290,014.49 245,358,597.01 1,438,723,557.65 Dec-17
Dec-18 $851,290,014.49 172,646,826.92 760,080,370.08 Dec-18
Dec-19 $851,290,014.49 91,209,644.41 - Dec-19
Tasa 12.00000000% EA

Ene de 2018 - 2,650,000,000.00 2,650,000,000.00 Cuota préstamo Ene de 2018
Dec-18 $410,065,716.12 344,500,000.00 2,584,434,283.88 -$410,065,716.12 Dec-18
Dec-19 $410,065,716.12 335,976,456.90 2,510,345,024.67 Dec-19
Dec-20 $410,065,716.12 326,344,853.21 2,426,624,161.75 Dec-20
Dec-21 $410,065,716.12 315,461,141.03 2,332,019,586.66 Dec-21
Dec-22 $410,065,716.12 303,162,546.27 2,225,116,416.81 Dec-22
Dec-23 $410,065,716.12 289,265,134.18 2,104,315,834.87 Dec-23
Dec-24 $410,065,716.12 273,561,058.53 1,967,811,177.28 Dec-24
Dec-25 $410,065,716.12 255,815,453.05 1,813,560,914.21 Dec-25
Dec-26 $410,065,716.12 235,762,918.85 1,639,258,116.94 Dec-26
Dec-27 $410,065,716.12 213,103,555.20 1,442,295,956.02 Dec-27
Dec-28 $410,065,716.12 187,498,474.28 1,219,728,714.19 Dec-28
Dec-29 $410,065,716.12 158,564,732.84 968,227,730.91 Dec-29
Dec-30 $410,065,716.12 125,869,605.02 684,031,619.81 Dec-30
Dec-31 $410,065,716.12 88,924,110.58 362,890,014.27 Dec-31
Dec-32 $410,065,716.12 47,175,701.85 - 0.00 Dec-32
Tasa 13.00000000% EA
121,723,778 $82,843,157.85
e fidelización
ción costos por préstamos
Interés
- 28,814,893.20
- 27,047,671.66
- 24,373,550.42
- 20,591,301.10
- 15,463,260.29
- 8,709,323.32
- 125,000,000.00
- 125,000,000.00
Interés
- 28,814,893.20
- 27,047,671.66
- 24,373,550.42
- 20,591,301.10
- 15,463,260.29
- 8,709,323.32
- 125,000,000.00

Interés
- 2,896,388.12
- 3,059,294.43
- 3,214,879.23
- 3,358,388.66
- 3,483,943.63
- 3,584,325.90
- 3,650,727.21
- 3,672,455.75
- 3,636,592.72
- 3,527,591.14
- 3,326,807.67
- 3,011,956.57
- 2,556,473.66
- 1,928,775.79
- 1,091,399.52
- 46,000,000.00
Anexo - obligaciones laborales (prestaciones sociales)
Cálculo bajo normativa colombiana (PCGA)- obligaciones laborales

Salario
Nombre del empleado Cesantías Int cesantías Vacaciones Promedio 2016
Esther 13,500,000.00 1,620,000.00 16,875,000.00 13,500,000.00
Leonardo 3,750,000.00 450,000.00 2,635,416.67 3,750,000.00
Totales 17,250,000.00 2,070,000.00 19,510,416.67
Cálculo bajo NIIF- obligaciones laborales

Salario
Esther 13,500,000.00 1,620,000.00 20,871,369.86 13,500,000.00
Leonardo 3,750,000.00 450,000.00 3,259,541.10 3,750,000.00
Totales 17,250,000.00 2,070,000.00 24,130,910.96
Ejemplo 10 cartilla modulo 28
Bonificación por tiempo laborado
Cada cinco años 1 salario, cada diez años 1.5 salarios, cada quince años 2 salarios
Bono cinco años

Salario
Nombre del empleado Promedio 2016 Ingreso Cumplimiento Corte
Esther 13,500,000.00 7/1/1999 7/1/2004 12/31/2016
Leonardo 3,750,000.00 8/5/2011 8/5/2016 12/31/2016
Totales 17,250,000.00
Bono diez años

Salario
Esther 13,500,000.00 7/1/1999 7/1/2009 12/31/2016
Leonardo 3,750,000.00 8/5/2011 8/5/2021 12/31/2016
Totales 17,250,000.00
Bono quince años

Salario
Esther 13,500,000.00 7/1/1999 7/1/2014 12/31/2016
Leonardo 3,750,000.00 8/5/2011 8/5/2026 12/31/2016
Totales 17,250,000.00
Cálculo bajo normativa colombiana (PCGA)- obligaciones laborales

Salario
Esther 14,230,000.00 1,707,600.00 24,902,500.00 14,230,000.00
Leonardo 3,850,000.00 462,000.00 4,630,694.44 3,850,000.00
Totales 18,080,000.00 2,169,600.00 29,533,194.44
Cálculo bajo NIIF- obligaciones laborales

Salario
Esther 14,230,000.00 1,707,600.00 30,799,957.81 14,230,000.00
Leonardo 3,850,000.00 462,000.00 5,727,344.38 3,850,000.00
Totales 18,080,000.00 2,169,600.00 36,527,302.19
Ejemplo 10 cartilla modulo 28
Bonificación por tiempo laborado
Cada cinco años 1 salario, cada diez años 1.5 salarios, cada quince años 2 salarios
Bono cinco años

Salario
Esther 14,230,000.00 7/1/1999 7/1/2004 12/31/2017
Leonardo 3,850,000.00 8/5/2011 8/5/2016 12/31/2017
Totales 18,080,000.00
Bono diez años

Salario
Esther 14,230,000.00 7/1/1999 7/1/2009 12/31/2017
Leonardo 3,850,000.00 8/5/2011 8/5/2021 12/31/2017
Totales 18,080,000.00
Bono quince años

Salario
Esther 14,230,000.00 7/1/1999 7/1/2014 12/31/2017
Leonardo 3,850,000.00 8/5/2011 8/5/2026 12/31/2017
Totales 18,080,000.00
Ingreso
7/1/1999
8/5/2011
Sueldo base
Ingreso Periodos pagos Corte Días esperado
7/1/1999 7/1/2014 12/31/2016 900.00 14,107,500.00
8/5/2011 8/5/2015 12/31/2016 506.00 3,918,750.00
Días Salario base Probabilidad Años Valor obligación

- 16,823,456.16 100.00% 5.00 -
- 4,673,182.27 65.00% 5.00 -
-

- 20,965,087.19 100.00% 10.00 -
1,975.00 4,673,182.27 65.00% 5.00 2,465,423.73
2,465,423.73

- 26,126,312.98 100.00% 15.00 -
1,975.00 5,823,635.33 65.00% 10.00 2,730,992.46
2,730,992.46
Total pasivo por bonos
Ingreso
7/1/1999
8/5/2011
Sueldo base
Ingreso Periodos pagos Corte Días esperado
7/1/1999 7/1/2014 12/31/2017 1,260.00 14,870,350.00
8/5/2011 8/5/2015 12/31/2017 866.00 4,023,250.00

- 17,733,168.97 100.00% 5.00 -
- 4,797,800.46 65.00% 5.00 -
-

- 22,098,754.87 100.00% 10.00 -
2,340.00 4,591,196.61 65.00% 4.00 2,869,812.35
2,869,812.35

- 27,539,069.17 100.00% 15.00 -
2,340.00 5,721,466.29 65.00% 9.00 3,178,940.72
3,178,940.72
Total pasivo por bonos

Días a pagar Valor día Pasivo
44.38 470,250.00 20,871,369.86
24.95 130,625.00 3,259,541.10
Total 24,130,910.96
Valor pasivo
-
-
-
Valor pasivo
-
1,463,108.98
1,463,108.98
Valor pasivo
-
961,813.16
961,813.16
2,424,922.14
Días a pagar Valor día Pasivo

62.14 495,678.33 30,799,957.81
42.71 134,108.33 5,727,344.38
Total 36,527,302.19
Vr pagado en
Valor pasivo 2016
-
- 3,850,000.00
- 3,850,000.00
Valor pasivo
-
1,890,434.28
1,890,434.28
Valor pasivo
-
1,242,726.68
1,242,726.68
3,133,160.96
Anexo - Impuestos diferidos
Importes en libros Base Fiscal (BFA- Diferencia

Detalle de cuenta (ILA-ILP) BFP) Temporaria Clasificación DT
Cuenta cte. Banco Bogotá 2,857,703,758 2,857,703,758 0
Cta. Banco Miami 49,173,000 49,173,000 0
Carteras colectivas 127,192,000 127,192,000 0
Cuenta cte. Bancolombia 41,310,626 41,310,626 0
Remesas en transito ME 0 0 0
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 475,000,000 475,000,000 0
Ecopetrol SA (0,000005%) 775,000,000 775,000,000 0
Construcciones Lvg SAS (40%) 2,778,000,000 1,806,700,000 971,300,000 Imponible
Ajustes por inflación inversiones 0 0 0
Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000 0
Derivados financieros 147,051,000 0 147,051,000 Imponible
Cuentas por cobrar clientes 1,751,471,156 1,751,471,156 0
Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000 0
Avances para gastos de viaje 3,150,000 3,150,000 0
Anticipos p/ compras de PPYE 0 0 0
Saldo a favor IVA 0 0 0
Retenciones y autorretenciones 0 0 0
Saldo a favor CREE 0 0 0
Prestamos gerente 31,858,407 31,858,407 0
Provisión- C x Cobrar (deterioro) -409,701,712 -452,979,108 43,277,396 Imponible
Materia prima 579,150,000 579,150,000 0 Imponible
Productos terminados 572,030,000 572,030,000 0 Deducible
Semovientes 1,699,000,000 1,431,326,748 267,673,252 Imponible
Provisión de inventarios -25,350,000 0 -25,350,000 Deducible
Terreno 1- Producción 1,850,000,000 650,000,000 1,200,000,000 Imponible
Terreno 2- Arrendado a terceras personas 0 0 0
Terreno 3- Arrendado a terceras personas 0 0 0

Terreno, explotado como parqueadero 800,000,000 550,000,000 250,000,000 Imponible
Edificación - Producción 3,525,000,000 855,750,000 2,669,250,000 Imponible
Maquina 436,363,636 330,106,130 106,257,507 Imponible
Muebles y enseres 195,454,545 130,515,285 64,939,261 Imponible
Equipo de computo 0 0 0
Vehículo administrativo 50,000,000 0 50,000,000 Imponible
transportes 102,142,857 0 102,142,857 Imponible
financiero 232,222,222 0 232,222,222 Imponible
Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 0
Amortización -52,000,000 -52,000,000 0
Suscripciones a revistas 7,326,000 7,326,000 0
Arrendamientos 8,352,000 8,352,000 0
Pólizas de seguros - todo riesgo 6,500,000 6,500,000 0
Gastos preoperativos 0 216,000,000 -216,000,000 Deducible
Remodelaciones 0 52,000,000 -52,000,000 Deducible
Software contabilidad 60,364,800 60,364,800 0
Útiles y papelería 0 0 0
Mejoras en propiedad ajena 399,000,000 399,000,000 0
Entrenamiento de personal 0 21,200,000 -21,200,000 Deducible
Publicidad 0 24,166,667 -24,166,667 Deducible
Impuesto de renta diferido 0 0 0
Propiedades de inversión 1,675,000,000 700,000,000 975,000,000 Imponible
Activo x impuestos diferidos 0 0 0
Valorizaciones de inversiones 0 0 0
Valorización de PPYE 0 0 0
Total activos 22,057,764,296 15,317,367,468 6,740,396,829 0
0
Pasivos
Obligaciones financieras 1,999,891,090 1,999,891,090 0
Proveedores 725,000,000 725,000,000 0
Retención en la fuente 12,526,000 12,526,000 0
Parafiscales por pagar 37,150,000 37,150,000 0
Aportes salud y ARL 65,325,000 65,325,000 0
Aportes pensión 178,515,000 178,515,000 0
Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000 22,500,000 0
Impuesto de renta por pagar 1,062,062,740 1,062,062,740 0
Impuesto sobre las ventas - IVA 482,250,000 482,250,000 0
Industria y comercio por pagar 219,016,000 219,016,000 0
Obligaciones laborales 44,900,507 44,900,507 0
Litigios y demandas 139,385,828 139,385,828 0
Garantías 129,560,000 0 129,560,000 Deducible
preferenciales 750,000,000 750,000,000 0
financiero 247,271,558 0 247,271,558 Deducible
Derivados financieros 5,052,000 0 5,052,000 Deducible
Otros pasivos no financieros 0 0
Pasivos x impuestos diferidos 1,087,582,512 1,087,582,512
Total pasivos 7,207,988,235 5,738,522,165 1,469,466,070
0
Pérdidas fiscales x compensar 0 0 Deducible

Exceso de presuntiva sobre renta líquida 0 0 Deducible
Totales

Clasificación
Importes en libros Base Fiscal (BFA- Diferencia diferencia
Detalle de cuenta (ILA-ILP) BFP) Temporaria temporaria
Cuenta cte. Banco Bogotá 2,568,072,970 2,568,072,970
Cta. Banco Miami 60,807,000 60,807,000
Carteras colectivas 128,337,000 128,337,000
Cuenta cte. Bancolombia 819,304,576 819,304,576
Remesas en transito ME 0 0
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 496,000,000 325,052,000
Ecopetrol SA (0,000005%) 325,000,000 650,000,000
City Bank NY (0,000000001%) 3,410,000,000 2,850,000,000
Construcciones Lvg SAS (40%) 2,690,000,000 1,806,700,000 883,300,000 Imponible
Ajustes por inflación inversiones 0
Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000
Derivados financieros 26,526,324 0 26,526,324 Imponible
Cuentas por cobrar clientes 2,634,181,230 2,634,181,230
Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000
Avances para gastos de viaje 1,125,000 1,125,000
Anticipos p/ compras de PPYE 0
Saldo a favor IVA 0
Retenciones y autorretenciones 0
Saldo a favor CREE 0
Prestamos gerente 0
Provisión- C x Cobrar (deterioro) -403,327,671 -465,759,556 62,431,885 Imponible
Materia prima 637,356,000 637,356,000
Ajuste por desc condicionados MP -10,950,000 0 -10,950,000 Deducible
Productos terminados 524,369,000 524,369,000
Semovientes 1,881,000,000 1,479,259,748 401,740,252 Imponible
Provisión de inventarios -26,620,000 0 -26,620,000 Deducible
Terreno 1- Producción 2,000,000,000 650,000,000 1,350,000,000 Imponible
Terreno 2- Arrendado a terceras personas 0 0
Terreno 3- Arrendado a terceras personas 0 0
Terreno, explotado como parqueadero 900,000,000 550,000,000 350,000,000 Imponible
Edificación - Producción 3,700,000,000 733,500,000 2,966,500,000 Imponible
Edificación - amplicación planta 2,612,142,857 2,517,500,000 94,642,857 Imponible
Maquina 363,636,364 247,579,597 116,056,766 Imponible
Muebles y enseres 156,363,636 87,010,190 69,353,447 Imponible
Equipo de computo 0 0 0 Imponible
Vehículo administrativo 45,833,333 0 45,833,333 Imponible
transportes 0 0 0 Imponible
financiero 105,555,556 0 105,555,556 Imponible
Marcas formadas 65,000,000 65,000,000
Amortización -65,000,000 -65,000,000
Suscripciones a revistas 12,123,000 12,123,000
Arrendamientos 6,543,000 6,543,000
Pólizas de seguros - todo riesgo 7,500,000 7,500,000
Gastos preoperativos 0 162,000,000 -162,000,000 Deducible
Remodelaciones 0 39,000,000 -39,000,000 Deducible
Software contabilidad 45,273,600 45,273,600
Útiles y papelería 0
Mejoras en propiedad ajena 342,000,000 342,000,000
Entrenamiento de personal 0 15,900,000 -15,900,000 Deducible
Publicidad 0 12,083,333 -12,083,333 Deducible
Impuesto de renta diferido 0
Propiedades de inversión 2,065,000,000 700,000,000 1,365,000,000 Imponible
Activo x impuestos diferidos 0
Valorizaciones de inversiones 0
Valorización de PPYE 0
Total activos 29,368,152,775 21,391,817,688 7,570,387,087 0
0
Pasivos
Obligaciones financieras 3,955,881,646 3,955,881,646
Proveedores 112,500,000 112,500,000
Retención en la fuente 6,435,000 6,435,000
Parafiscales por pagar 38,150,000 38,150,000
Aportes salud y ARL 66,325,000 66,325,000
Aportes pensión 182,515,000 182,515,000
Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000 22,500,000
Impuesto de renta por pagar 1,734,631,975 1,734,631,975
Impuesto sobre las ventas - IVA 415,174,000 415,174,000
Industria y comercio por pagar 240,856,000 240,856,000
Obligaciones laborales 58,934,737 58,934,737 0
Litigios y demandas 197,067,139 197,067,139
Garantías 165,743,000 0 165,743,000 Deducible
preferenciales 750,000,000 750,000,000
financiero 118,747,209 0 118,747,209 Deducible
Derivados financieros 37,700,100 0 37,700,100 Deducible
Otros pasivos no financieros 0
Pasivos x impuestos diferidos 1,195,145,937 1,195,145,937
Total pasivos 9,298,306,743 8,976,116,434 322,190,309
0
Pérdidas fiscales x compensar 0 0

Exceso de presuntiva sobre renta líquida 0 0
Totales
Impuestos diferidos Origen
Si es imponible, ponemos menos
Si es deducible colocamos más
-97,130,000
0
-49,997,340
-14,714,315
0
0
-91,008,906
8,619,000
-120,000,000
-25,000,000
-648,345,000
-36,127,552
-22,079,349
0
-17,000,000
-34,728,571
-78,955,556
0
0
73,440,000
17,680,000
7,208,000
8,216,667
-97,500,000
-1,217,422,922
0
0
0
0
0
0
0
44,050,400
84,072,330
1,717,680
129,840,410
0
0
-1,087,582,512
Impuestos diferidos Origen
Si es imponible, ponemos menos
Si es deducible colocamos más
-88,330,000 Ajuste al ORI 166,000,000 PID -16,600,000
-8,753,687
-20,602,522
3,613,500
-132,574,283
8,784,600
-135,000,000 Ajuste al ORI 150,000,000 PID -15,000,000
-35,000,000 Ajuste al ORI 100,000,000 PID -10,000,000

-690,295,000 Ajuste al ORI 250,000,000 PID -25,000,000
-31,232,143
-38,298,733
-22,886,637
0
-15,125,000
-34,833,333
53,460,000
12,870,000
5,247,000
3,987,500
-136,500,000 Nada va al ORI
-1,301,468,739
54,695,190
39,186,579
12,441,033
106,322,802
0
0
-1,195,145,937
Derivados financieros 1- aplico la contabilidad normalita de inst financieros
Mido al Vr razonable, contra una cuenta de PYG
2- aplico la contabilidad de coberturas
Mido al vr razonable, una parte va al PYG y la otra va al ORI.
Deducible
Imponible
Imponible
Anexo - Impuestos a las ganancias corriente
Detalle de cuenta Contable Fiscal

412005 Venta de gaseosas -26,536,000,000 -26,536,000,000
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios -426,000,000 -426,000,000
410595 Variación del valor razonable de activos biológicos -81,294,000 -81,294,000
413505 Servicios de construcción -415,000,000 -415,000,000
417505 Devoluciones en ventas 125,000,000 125,000,000
421005 Ingresos financieros -113,431,719 -113,431,719
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 25,623,500 25,623,500
431505 Resultado por variación del valor razonable de derivados fina -73,160,000 -73,160,000
425005 Recuperación de deterioro -10,996,786 -10,996,786
421020 Diferencia en cambio -11,853,000 -11,853,000
430505 Resultado por variación del valor razonable de activos financi -173,474,000 -173,474,000
431005 Resultado por variación del valor razonable de propiedades de -125,000,000 -125,000,000
424505 Resultado en venta de propiedades 0 0
421505 Dividendos -15,000,000 0 Se quitan por ser INCRNGO
421805 Resultados por participación en los resultados de asociadas -340,000,000 -340,000,000
422005 Arrendamientos -58,625,000 -58,625,000
612005 Costo de venta de bienes 19,382,413,273 19,382,413,273
610505 Costo productos agropecuarios 269,000,000 269,000,000
612010 Costos por garantías 165,000,000 0 No deducible
619810 Descuentos comerciales condicionados -36,520,000 -36,520,000
619905 Deterioro de inventarios 10,550,000 10,550,000
511505 Impuesto industria y comercio 219,016,000 140,000,000 deducible solo lo pagado
5105 Gastos de personal 259,679,563 259,679,563
511595 GMF 116,000,000 58,000,000 deducible 50%
511515 Impuesto predial 65,000,000 65,000,000
511590 Impuesto a la riqueza 12,350,000 0 No deducible
5110 Gastos por honorarios 125,000,000 125,000,000
512005 Gasto por arrendamientos 127,560,000 127,560,000
513505 Gastos por servicios 652,000,000 652,000,000
514005 Gastos legales 32,152,000 32,152,000
516005 Gastos por depreciaciones 202,781,385 202,781,385
514505 Mantenimientos 145,000,000 145,000,000
513005 Pólizas y seguros 42,020,000 42,020,000
515505 Gastos de viajes 75,026,000 75,026,000
519510 Gastos por suscripciones 26,046,000 26,046,000
516505 Gasto por amortización de diferidos 0 0
519530 Gastos por papelería 65,321,000 65,321,000
519585 Gastos de combustibles y otros 45,826,000 45,826,000
539505 Gastos por demandas 49,448,429 0 No deducible
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 0 0
530505 Gastos bancarios y comisiones 12,526,000 12,526,000
530520 Gastos financieros 413,445,701 407,445,701 No deducible algunos intereses
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 1,916,976,740 0
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 438,533,090 0 Sin efecto fiscal
540515 Variaciones impuesto ganancias periodos anteriores 0 0
Utilidad del ejercicio -3,368,968,624 -6,079,292,883
Compensación de exceso de renta presuntiva 325,126,000

Compensación de pérdidas fiscales 116,000,000
Renta líquida -5,638,166,883
Estimación impuesto a las ganancias 1,916,976,740
Renta presuntiva 350,000,000
Detalle de cuenta Contable Fiscal

412005 Venta de gaseosas -28,976,000,000 -28,976,000,000
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios -516,000,000 -516,000,000
410595 Variación del valor razonable de activos biológicos -134,067,000 0 Sin efecto fiscal
413505 Servicios de construcción -615,000,000 -615,000,000
417505 Devoluciones en ventas 145,678,000 145,678,000
421005 Ingresos financieros -107,286,593 -103,145,000 Financiación implicita x prétamo al gerente
421095 Ingresos forward y swap por liquidación -125,326,540 -125,326,540
431505 Resultado por variación del valor razonable de derivados fina 153,172,776 0 Sin efecto fiscal
425005 Recuperación de deterioro -6,374,041 0 Sin efecto fiscal
421020 Diferencia en cambio -11,634,000 -11,634,000 Para el 2017, se debe declarar solamente l
430505 Resultado por variación del valor razonable de activos financi -131,000,000 0 Sin efecto fiscal
431005 Resultado por variación del valor razonable de propiedades de -390,000,000 0 Sin efecto fiscal
424505 Resultado en venta de propiedades -26,180,952 -120,000,000 Generada por la diferencia en el costo de la
421505 Dividendos -15,000,000 0 Se quitan por ser INCRNGO
421805 Resultados por participación en los resultados de asociadas 46,000,000 0 Sin efecto fiscal
422005 Arrendamientos -62,345,000 -62,345,000
612005 Costo de venta de bienes 20,015,621,205 20,167,313,321
610505 Costo productos agropecuarios 274,067,000 274,067,000
612010 Costos por garantías 186,000,000 0 No deducible
619810 Descuentos comerciales condicionados -29,175,000 40,125,000 Ajuste x inventarios
619905 Deterioro de inventarios 1,270,000 0
511505 Impuesto industria y comercio 240,856,000 240,856,000 Asumiendo que sea 2017
5105 Gastos de personal 303,369,249 295,666,902
511595 GMF 120,000,000 60,000,000 deducible 50%
511515 Impuesto predial 67,543,000 67,543,000
511590 Impuesto a la riqueza 6,543,000 0 No deducible
5110 Gastos por honorarios 145,000,000 146,200,000
512005 Gasto por arrendamientos 140,352,000 290,352,000 Contrato de arrend financiero
513505 Gastos por servicios 756,000,000 756,000,000
514005 Gastos legales 43,125,000 89,125,000 Costos de la transacción en el pasivo
516005 Gastos por depreciaciones 179,448,052 43,505,095
514505 Mantenimientos 157,000,000 157,000,000
513005 Pólizas y seguros 48,062,000 48,062,000
515505 Gastos de viajes 54,585,000 54,585,000
519510 Gastos por suscripciones 18,560,000 18,560,000
516505 Gasto por amortización de diferidos 0 84,383,333 Fiscal
519530 Gastos por papelería 76,543,000 76,543,000
519585 Gastos de combustibles y otros 67,876,000 67,876,000
539505 Gastos por demandas 77,348,871 0 No deducible
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 0 12,780,448
530505 Gastos bancarios y comisiones 13,456,000 13,456,000
530520 Gastos financieros 697,524,378 599,728,597 No deducible algunos intereses
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 2,295,664,000 Sin efecto fiscal
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 40,963,425 Sin efecto fiscal
0 -4,745,669,971 -6,751,953,643
Compensación de exceso de renta presuntiva 0

Compensación de pérdidas fiscales 0
Renta líquida -6,751,953,643
Estimación impuesto a las ganancias 2,295,664,000
Renta presuntiva 420,000,000

r ser INCRNGO
lo lo pagado
e algunos intereses
implicita x prétamo al gerente
, se debe declarar solamente la efectivamente realizada.
or la diferencia en el costo de la PPYE vendida

r ser INCRNGO
ntarios
que sea 2017
arrend financiero
transacción en el pasivo
e algunos intereses
Deducible
Imponible
Imponible
Detalle cuenta PCGA Ajustes

Reservas 650,256,000
Utilidad del ejercicio 1,225,326,526
Superávit por Valorización de PPYE 0
Superávit por Valorización de inversione 0
Resultados de ejercicios anteriores 7,028,224,912
Revalorización patrimonio 152,000,000
Total patrimonio 11,555,807,438 0
Capital suscrito y pagado
Conformado por 2,500,000.00 Acciones ordinarias

750,000.00 Acciones preferenciales
3,250,000.00
Detalle cuenta PCGA Ajustes

Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 0
Reservas 772,788,653 0
Utilidad del ejercicio 3,047,675,922 321,292,701
Superávit por Valorización de PPYE 0 0
Superávit por Valorización de inversione 0 0
Resultados de ejercicios anteriores 8,033,518,785 22,500,000
Revalorización patrimonio 152,000,000 0

3,250,000.00
Dividendos pagados por la entidad a accionistas ordinarios $30 pesos por acción
Dividendos pagados por la entidad a accionistas preferenciales $30 pesos por acción
Detalle cuenta Saldo Ajustes

Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 0
Reservas 1,109,685,515 0
Utilidad del ejercicio 4,456,305,976 289,363,994
ORI - superavit por revaluación 0 500,000,000
ORI - superavit por revaluación efecto fi 0 -50,000,000
ORI- participación ORI asociadas 166,000,000
ORI- participación ORI asociadas efecto fiscal -16,600,000
Resultados de ejercicios anteriores 10,925,590,546 37,500,000
Revalorización patrimonio 152,000,000 0

3,250,000.00
Dividendos pagados por la entidad a accionistas ordinarios $50 pesos por acción
Dividendos pagados por la entidad a accionistas preferenciales $50 pesos por acción
Saldo NIIF
2,500,000,000
650,256,000
1,225,326,526
0
0
7,028,224,912
152,000,000
11,555,807,438
2,500,000,000.00
750,000,000.00 Dividendo obligatorio de $30 por acción preferencial de forma anual
3,250,000,000.00
Saldo NIIF
2,500,000,000
772,788,653
3,368,968,624
0
0
8,056,018,785
152,000,000
14,849,776,061
0
2,500,000,000.00
3,250,000,000.00
75,000,000.00
22,500,000.00
Saldo NIIF
2,500,000,000
1,109,685,515
4,745,669,971
500,000,000
-50,000,000
166,000,000
-16,600,000
10,963,090,546
152,000,000
20,069,846,032
2,500,000,000.00
3,250,000,000.00
125,000,000.00
37,500,000.00

Estado financiero LVG Dic 2016

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111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 15,265,000

150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas 0

Total pasivos y patrimonio 17,380,084,391

Patrimonio 11,555,807,438 27,356,753,604 30,306,929,526 14,505,983,360 343,792,701 14,849,776,061

Total pasivos y patrimonio 17,380,084,391 33,143,403,520 37,136,251,177 21,372,932,048 684,832,248 22,057,764,296

410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 426,000,000 426,000,000 426,000,000

Costos, gastos y pérdidas 0 25,882,503,578 1,272,700,000 24,609,803,578 250,438,804 24,860,242,382

Costos de producción - - - - 57,049,259.67 -

Anexo - Registros contables bajo PCGA

Registro de ventas en el periodo

Recibos de caja saldos año anterior

Movimientos de bancos año 2015

Compra acciones Ecopetrol

Intereses recibidos CDT

Redención de derivados financieros

Movimientos en cuentas por cobrar

Movimientos en deterioro de cuentas por cobrar

Registro de costos de producción

Registro de costos de actividades agropecuarias

Registro de gastos pagados por anticipado

Registro de cargos diferidos

Registro de amortización de intangibles

Registro de pagos contratos de arrendamiento ETB

Registro de pagos crédito entidad financiera

Registro de pagos de cuentas por pagar

Registro de pagos por obligaciones laborales

Registro de provisiones por demandas

Registro de provisiones por garantías

Estimación impuesto a las ganancias corriente

Registros contables ajustes a NIIF

NC 1- Medición al valor razonable los instrumentos de patrimonio, y eliminación de valorizaciones y superá

NC 2- remedición de inversiones en asociadas por el método de la participación

NC 4- reconocimiento de derivados financieros

NC 6- remedición de deterioro en cuentas por cobrar

NC 8- remedición de semovientes al valor razonable

NC 11- redepreciación de PPYE

NC 12- desreconocimiento de cargos diferidos

NC 15- remedición de pasivos con empleados

NC 17- reconocimiento de pasivo por acciones preferenciales con dividendo obligatorio

NC 18- reconocimiento de variaciones de valor razonable de propiedades de inversión

NC 19- reconocimiento de impuesto diferido por diferencias temporarias

Anticipos nuevo año

Compra de un terreno para arrendar a terceros

Reversión saldos iniciales

Depreciación del periodo

Garantías pagadas a terceros

Efecto método de participación, participación en resultados

cio al empleado, por financiación implícita).

Causación intereses implícitos

Causación bajo NIIF

Efecto del periodo actual

Reversión depreciación bajo PCGA

Viene desde la implementación

ato de arrendamiento financiero.

Reconocimiento del activos por CAF

Causación $30 por acción - minimo garantizado 2015

Patrimonio 14,849,776,061 31,029,463,187 35,323,269,164 19,143,582,038 926,263,994 20,069,846,032

Total pasivos y patrimonio 22,057,764,296 38,568,008,997 44,997,648,958 28,487,404,257 880,748,518 29,368,152,775

410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 516,000,000 516,000,000 516,000,000

Costos, gastos y pérdidas 0 27,352,316,564 1,201,850,000 26,150,466,564 -124,773,185 26,025,693,379

Costos de producción - - - - 151,692,116.82 -