EL ESTADO BANCARIO  mostraba un saldo de $ 5,249.

El libro de banco de la
empresa mostraba un balance de $ 4,260. habían depósitos en tránsito por 410.

 Cheque s en transito por 717.  una nota de debito por  un ck devuelto del
cliente S por  524.  la nota de debito por cargo del ck devuelto  era de 94. El
cliente Z realiso un pago via banco por una cuenta por cobrar de 1,200. Y el banco
le pago intereses a la empresa por 100.

MODELO BASICO DE CONCILIACION BANCARIA

Empresa: Coquette Fashions.

Nit

Banco donde se posee la cuenta Ban-Reservas

Oficina
Ciudad

Tipo de cuenta
Corriente
de Ahorros
Fondo Común o Fiduciario

Número de la cuenta

Fecha de Corte en la que se

efectúa la conciliación

Saldo según libros $ 4,260

Menos: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la

entidad bancaria

Fecha en que
Beneficiario No. Cheque se giró (según Valor
contabilidad)

 Cheque s en transito 2 $ 410

Pueden ser por :

$ -410
Consignaciones nacionales de los
clientes; o por Intereses a favor
ganados en la cuenta; o por traslados
Mas: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando de dinero desde otras cuentas; o por
el saldo en extracto pero que todavía sehallan pendientes de registrar en la contabilidadun prestamo desembolsado por el
banco, etc
Fecha en que
Concepto apareció en el Valor
extracto
intereses $ 100
cuentas por cobrar 1200
$ 717

Pueden ser por :

$ 2,017
Gastos comisiones bancarias, o por
impuesto del 4xmil, o por cobros
automaticos de cuotas de creditos con
Menos: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo el banco, etc
el saldo en extracto pero que todavía sehallan pendientes de registrar en la contabilidad

Fecha en que
Concepto apareció en el Valor
extracto
cheque devuelto $ 524
cargo del ck devuelto $ 94
cuentas por cobrar

$ -618

Total Saldo según Extracto $ 5,249

 COQUETTE FASHIONS
CONCILIACION BANCARIA
AL 30 DE Septiembre 2020

En RD$
Balance según libro de bancio $4,260.00
mas notas de creditos
intereses ganados $100.00
pago cliente Z $1,200.00
total de notas de créditos $1,300.00

menos notas de debito

ck devuelto $524.00
cargo por ck devuelto. $94.00
total notas de débitos $618.00

Balance conciliado según libro banco $4,942.00

Balance según Estado bancario $5,249.00

mas depositos en transito $410.00
menos ck en transito $717.00
Balance conciliado segun
estado bancario. $4,942.00
FECHA DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO

Efectivo caja y banco 1200

BANCO 1200
A
CXC 1200
Cliente z 1200
PARA REGISTRAR el pago del cliente.
Efectivo caja y banco $100.00
Banco $100.00
A
Otros ingresos $100.00
Para registrar los intereses ganados
Efectivo caja y banco $524.00
Caja $524.00
Gastos financieros 94
A
Efectivo caja y banco $524.00

Banco $524.00
Para registrar el ck devuelto
Punto III  ( valor 3 ptos)
Un auto móvil fue adquirido por un valor de 1,200,000. La empresa le estima una vida útil de 5 años Y al final un va

1,200,000.00/5 $240,000.00 240000/12 20,000

Determine el gasto de depreciación por año y realice los registros contables

5 años Y al final un valor de recuperación de 420,000.
Punto IV  (valor 4 ptos)
El día 11- 07-2020 se compra 300 unidades el
articulo x a un precio unitario de 80 C/U.
El día 12 se vende 210 unidades con un margen
de ganancias de un 25%. FECHA
 Realice los registros contables por el método
periódico 11/7/2020
Realice los registros contables `por el método
perpetuo
Prepare el estado de resultado

FECHA
12/7/2020

210.00 80.00 12/29/1945

12/30/1899
7/1/1911
6/29/1957
Compras

Método Periódico

DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO FECHA

Compras 24,000.00 11/7/2020

Copra a crédito 24,000.00

A
Cuentas por pagar 24,000.00
Suplidor X 24,000.00
Para registrar compra a crédito.

Ventas
DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO FECHA
Efectivo caja y banco 21,000.00 12/7/2020
Caja 21,000.00
Ventas 21,000.00
Ventas al contado 21,000.00
Para registrar ventas contado

CIA CON 203

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS 21,000.00
MENOS :
COSTO DE VENTA 16,800.00

Utilidad Bruta 4,200.00

Método Perpetuo

DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO

24,000.00
Inventarios

A
Cuentas por pagar 24,000.00
Suplidor X 24,000.00

Ventas
DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO
Efectivo caja y banco 21,000.00
Caja 21,000.00
A
Ventas 21,000.00
Ventas al contado 21,000.00
Para registrar ventas contado
Costo de venta 16,800.00
A
Inventarios 16,800.00
Para registrar el costo de venta.