Universidad Autónoma de Baja California

Campus Tijuana

Facultad de Contaduría y Administración

Materia: Contabilidad de Sociedades

Docente: Zurisaddai Rubio Arriaga

Tarea: Ejercicio Capital Variable

Grupo: 551

Alumno:

Perpuly Gavarain Jesús Benjamín

Tijuana B.C. a miercoles 23 de septiembre del 2020.

 Suministros, S.A. de C.V.
De la página No.
Fecha Concepto Parcial
2/1/2020 Asiento No.1
Acciones Emitidas
C.O.D.
Emisión de
Acciones C.O.A.

Emisión de Capital
Autorizado

2/1/2000 Asiento No. 2

Accionistas
Acciones Emitidas
C.O.D.
Capital Suscrito
2/1/2000 Asiento 2A
Emisión de
Acciones C.O.A.
Capital Social
Fijo (Serie A) $ 720,000.00
Variable (Serie B)
$ 480,000.00
Capital Suscrito
2/2/2000 Asiento No. 3
Bancos
Edificios
Maquinaria y
Equipo
Almacen
Accionistas
Exhibición de la
Serie A
2/2/2000 Asiento 3A
Acciones en
Tesoreria C.O.D.
Depositantes en
Acciones C.O.A.
Aportaciones en
Especie
2/3/2000 Asiento No.4
Bancos
Accionistas
 Exhibición de la
Serie B del 20%
5/4/2000 Asiento No.5
Exhibiciones
Decretadas
Accionistas
Exhibición de la
Serie B del 30%
5/5/2000 Asiento No. 6
Bancos
Exhibiciones
Decretadas
Decreto del 30%
de la Serie B

Suministros S.A. de C.V.

Balance General al 31 de diciembre 2000

ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 384,000.00
OTROS ACTIVOS $ 108,000.00
SUMA AC $ 492,000.00

NO CIRCULANTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1) $ 468,000.00
SUMA ACTIVO CIRCULANTE $ 468,000.00
TOTAL ACTIVO $ 960,000.00

CUENTAS DE ORDEN
ACCIONES EN TESORERIA C.O.D. $ 468,000.00
DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A. $ 468,000.00
ACCIONES EMITIDAS C.O.D. $ 7,200,000.00
EMISIONES DE ACCIONES C.O.A. $ 7,200,000.00
TOTALES $ 7,668,000.00 $ 7,668,000.00
 Página No._______
Acciones Emitidas C.O.D.
Debe Haber 1) $ 8,400,000.00
$ 8,400,000.00

$ 8,400,000.00 SD) $ 7,200,000.00

$ 8,400,000.00

Accionistas
$ 1,200,000.00 2) $ 1,200,000.00

$ 1,200,000.00

$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00 SD) $ 240,000.00

Bancos
3) $ 144,000.00
4) $ 96,000.00
$ 144,000.00 6) $ 144,000.00
$ 108,000.00 SD) $ 384,000.00

$ 360,000.00
$ 108,000.00 Maquinaria y Equpo
$ 720,000.00 3) $ 360,000.00

SD) $ 360,000.00

$ 468,000.00

$ 468,000.00

Exhibiciones Decretadas
5) $ 144,000.00
$ 96,000.00
$ 96,000.00
 Depositante en Acciones C.O.D.
$ -

$ 144,000.00 $ -
$ 144,000.00

$ 144,000.00

$ 144,000.00

PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO (4) $ 960,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC $ 960,000.00

 Cuentas T

Acciones Emitidas C.O.D. Emisión de Acciones C.O.A.

$ 1,200,000.00 (2 2A) $ 1,200,000.00 $ 8,400,000.00 (1
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 8,400,000.00

$ 7,200,000.00 (SA

Accionistas Capital Social

$ 720,000.00 (3 $ 1,200,000.00 (2A

$ 96,000.00 (4 $ 1,200,000.00 (SA

$ 144,000.00 (5

$ 960,000.00

Bancos Edificios
3) $ 108,000.00
SD) $ 108,000.00

Maquinaria y Equpo Almacen

3) $ 108,000.00

SD) $ 108,000.00

Exhibiciones Decretadas Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D.

$ 144,000.00 3A) $ 468,000.00
SD) $ 468,000.00
tante en Acciones C.O.D.
$ 468,000.00 (3A

$ 468,000.00 (SA

NOTAS AL BALANCE GENERAL

4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por sa

Capital social
(-) Accionistas
ribuido esta compuesto por saldo en:
 Pastas y Salsas, S.A. de C.V.
De la página No.
Fecha Concepto Parcial
2/1/2020 Asiento No.1

Acciones
Emitidas C.O.D.

Emisión de
Acciones C.O.A.

Emisión de
Capital
Autorizado

Asiento No. 2
2/1/2000
Accionistas

Acciones
Emitidas C.O.D.

Capital Suscrito

2/1/2000 Asiento 2A

Emisión de
Acciones C.O.A.

Capital Social

Fijo (Serie A)
$ 2,100,000.00
Variable (Serie
B) $ 1,400,000.00
Capital Suscrito

Asiento No. 3
2/2/2000
Bancos
Edificios
Maquinaria y
Equipo

Accionistas
Exhibición de la
Serie A
 2/2/2000 Asiento 3A

Acciones en
Tesoreria C.O.D.

Depositantes en
Acciones C.O.A.

Aportaciones en
Especie

Asiento No.4
2/3/2000
Bancos
Accionistas

Exhibición de la
Serie B del 25%

Asiento No.5
5/4/2000
Exhibiciones
Decretadas
Fijo serie A $ 315,000.00
Fijo Serie B $ 210,000.00
Accionistas
Fijo Serie A $ 315,000.00
Variable Serie B
$ 210,000.00
Exhibición
decretada
5/5/2000 Asiento No. 6
Bancos

Exhibiciones
Decretadas

Decreto del 15%

de la Serie B

Suministros S.A. de C.V.

Balance General al 31 de diciembre 2000
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 1,295,000.00
OTROS ACTIVOS $ -
SUMA AC $ 1,295,000.00

NO CIRCULANTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1) $ 1,365,000.00
SUMA ACTIVO CIRCULANTE $ 1,365,000.00
TOTAL ACTIVO $ 2,660,000.00

CUENTAS DE ORDEN
ACCIONES EN TESORERIA C.O.D. $ 1,365,000.00
DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A. $ 1,365,000.00
ACCIONES EMITIDAS C.O.D. $ 3,500,000.00
EMISIONES DE ACCIONES C.O.A. $ 3,500,000.00
TOTALES $ 4,865,000.00 $ 4,865,000.00
 Página No._______

Debe Haber 1)

$ 7,000,000.00 SD)

$ 7,000,000.00

$ 3,500,000.00 2)

$ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00 SD)

3)

4)
$ 420,000.00 6)
$ 315,000.00 SD)

$ 1,050,000.00

$ 1,785,000.00 3)

SD)
$ 1,365,000.00

$ 1,365,000.00

5)
$ 350,000.00
$ 350,000.00

$ 525,000.00

$ 525,000.00

$ 525,000.00

$ 525,000.00
PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO (4) $ 2,660,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC $ 2,660,000.00

 Cuentas T

Acciones Emitidas C.O.D.

$ 7,000,000.00 $ 3,500,000.00 (2 2A)
$ 7,000,000.00 $ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00

Accionistas
$ 3,500,000.00 $ 1,785,000.00 (3

$ 350,000.00 (4

$ 525,000.00 (5

$ 3,500,000.00 $ 2,660,000.00

$ 840,000.00

Bancos

$ 420,000.00 3)

$ 350,000.00 SD)
$ 525,000.00
$ 1,295,000.00

Maquinaria y Equpo
$ 1,050,000.00

$ 1,050,000.00
 Exhibiciones Decretadas

$ 525,000.00 $ 525,000.00 3A)

SD)

Depositante en Acciones C.O.D.

$ - $ 1,365,000.00 (3A

$ - $ 1,365,000.00 (SA
 Cuentas T

Emisión de Acciones C.O.A.

$ 3,500,000.00
$ 3,500,000.00

Capital Social

Edificios

$ 315,000.00

$ 315,000.00
Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D.

$ 1,365,000.00
$ 1,365,000.00
Emisión de Acciones C.O.A.
$ 7,000,000.00 (1
$ 7,000,000.00

$ 3,500,000.00 (SA

Capital Social
$ 3,500,000.00 (2A

$ 3,500,000.00 (SA

Edificios
NOTAS AL BALANCE GENERAL
4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por saldo en:

Capital social
(-) Accionistas
 Panes y Pasteles, S.A. de C.V.
De la página No.
Fecha Concepto Parcial
2/1/2020 Asiento No.1

Acciones
Emitidas C.O.D.

Emisión de
Acciones C.O.A.

Emisión de
Capital
Autorizado

Asiento No. 2
2/1/2000
Accionistas

Acciones
Emitidas C.O.D.

Capital Suscrito

2/1/2000 Asiento 2A

Emisión de
Acciones C.O.A.

Capital Social

Fijo (Serie A)
$ 2,700,000.00
Variable (Serie
B) $ 1,800,000.00
Capital Suscrito

2/2/2000 Asiento No. 3

Bancos
Terrenos
Almacen
Accionistas
Exhibición de la
Serie A
2/2/2000 Asiento 3A
 Acciones en
Tesoreria C.O.D.

Depositantes en
Acciones C.O.A.

Aportaciones en
Especie
2/3/2000 Asiento No.4
Bancos
Terrenos
Accionistas
Exhibición de la
Serie B del 30% y
15%
5/4/2000 Asiento No.5
Exhibiciones
Decretadas
Fijo (Serie A) $ 1,455,000.00
Variable (Serie
B) $ 450,000.00
Accionistas
Fijo (Serie A) $ 1,455,000.00
Variable (Serie
B) $ 450,000.00
Exhibición de la
Serie B del 25% y
resto de la serie
A
5/5/2000 Asiento No. 6
Bancos
Exhibiciones
Decretadas

Se cubre serie A

Suministros S.A. de C.V.

Balance General al 31 de diciembre 2000

ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 2,535,000.00
OTROS ACTIVOS $ 855,000.00
SUMA AC $ 3,390,000.00

NO CIRCULANTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1) $ 570,000.00
SUMA ACTIVO CIRCULANTE $ 570,000.00
TOTAL ACTIVO $ 3,960,000.00

CUENTAS DE ORDEN
ACCIONES EN TESORERIA C.O.D. $ 300,000.00
DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A. $ 300,000.00
ACCIONES EMITIDAS C.O.D. $ 4,500,000.00
EMISIONES DE ACCIONES C.O.A. $ 4,500,000.00
TOTALES $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00
 Página No._______
Acciones Emitidas C.O.D.
Debe Haber 1) $ 9,000,000.00
$ 9,000,000.00

$ 9,000,000.00 SD) $ 4,500,000.00

$ 9,000,000.00

Accionistas
$ 4,500,000.00 2) $ 4,500,000.00

$ 4,500,000.00

$ 4,500,000.00 $ 4,500,000.00

$ 4,500,000.00 SD) $ 540,000.00

Bancos

3) $ 540,000.00
4) $ 540,000.00
$ 540,000.00 6) $ 1,455,000.00
$ 300,000.00 SD) $ 2,535,000.00
$ 405,000.00
$ 1,245,000.00 Almacen

3) $ 405,000.00
SD) $ 405,000.00
$ 300,000.00

$ 300,000.00

Exhibiciones Decretadas
$ 540,000.00 5) $ 1,905,000.00
$ 270,000.00 SD) $ 450,000.00
$ 810,000.00

Depositante en Acciones C.O.D.

$ 1,905,000.00

$ 1,905,000.00

$ 1,455,000.00

$ 1,455,000.00

PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO (4) $ 3,960,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC $ 3,960,000.00

 Cuentas T

Emitidas C.O.D. Emisión de Acciones C.O.A.

$ 4,500,000.00 (2 2A) $ 4,500,000.00
$ 4,500,000.00 $ 4,500,000.00

ionistas Capital Social

$ 1,245,000.00 (3

$ 810,000.00 (4

$ 1,905,000.00 (5

$ 3,960,000.00

ancos Terrenos

3) $ 300,000.00
4) $ 270,000.00
$ 570,000.00

macen
es Decretadas Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D.
$ 1,455,000.00 (6 3A) $ 300,000.00
SD) $ 300,000.00

$ 300,000.00 (3A
$ 300,000.00 (SA
T

Emisión de Acciones C.O.A.

$ 9,000,000.00 (1
$ 9,000,000.00

$ 4,500,000.00 (SA

Capital Social
$ 4,500,000.00 (2A

$ 4,500,000.00 (SA

Terrenos
NOTAS AL BALANCE GENERAL
4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por saldo en:

Capital social
(-) Accionistas
 Colombiana de Petróleos, S.A. de C.V.
De la página No.
Fecha Concepto Parcial
2/1/2020 Asiento No.1

Acciones Emitidas
C.O.D.

Emisión de Acciones
C.O.A.
Emisión de Capital
Autorizado

Asiento No. 2
2/1/2000
Accionistas

Acciones Emitidas
C.O.D.

Capital Suscrito

2/1/2000 Asiento 2A
Emisión de Acciones
C.O.A.

Capital Social

Fijo (Serie A)
$ 40,000,000.00
Variable (Serie B)
$ 70,000,000.00
Capital Suscrito

Asiento No. 3
2/2/2000
Bancos
Edificios

Maquinaria y Equipo

Terrenos
Accionistas
Exhibición de la Serie
A
2/2/2000 Asiento 3A
 Acciones en
Tesoreria C.O.D.

Depositantes en
Acciones C.O.A.

Aportaciones en
Especie

Asiento No.4
2/3/2000
Bancos
Accionistas
Exhibición de la Serie
B del 25%

Asiento No.5
5/4/2000

Exhibiciones
Decretadas

Accionistas
Exhibición de la Serie
B

Asiento No. 6
5/5/2000
Bancos

Exhibiciones
Decretadas

Decreto de la Serie B

Suministros S.A. de C.V.

Balance General al 31 de diciembre 2000

ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 46,000,000.00
OTROS ACTIVOS
SUMA AC $ 46,000,000.00
NO CIRCULANTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1)
SUMA ACTIVO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
ACCIONES EN TESORERIA C.O.D.
DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A.
ACCIONES EMITIDAS C.O.D.
EMISIONES DE ACCIONES C.O.A.
TOTALES
$ 22,000,000.00
$ 22,000,000.00
$ 68,000,000.00
$ 22,000,000.00
$ 22,000,000.00
$ 190,000,000.00
$ 190,000,000.00
$ 212,000,000.00 $ 212,000,000.00
 Página No._______
Acciones Emitidas C.O.D.
Debe Haber 1) $ 300,000,000.00
$ 300,000,000.00

$ 300,000,000.00 SD) $ 190,000,000.00

$ 300,000,000.00

Accionistas
$ 110,000,000.00 2) $ 110,000,000.00

$ 110,000,000.00

$ 110,000,000.00 $ 110,000,000.00

$ 110,000,000.00 SD) $ 42,000,000.00

Bancos

3) $ 18,000,000.00

4) $ 17,500,000.00
$ 18,000,000.00 6) $ 10,500,000.00
$ 8,000,000.00 SD) $ 46,000,000.00

$ 10,000,000.00
$ 4,000,000.00 Maquinaria y Equpo
$ 40,000,000.00 3) $ 10,000,000.00

SD) $ 10,000,000.00
$ 22,000,000.00

$ 22,000,000.00

Exhibiciones Decretadas

5) $ 10,500,000.00
$ 17,500,000.00
$ 17,500,000.00

Depositante en Acciones C.O.D.

$ -

$ 10,500,000.00 $ -
$ 10,500,000.00

$ 10,500,000.00

$ 10,500,000.00

PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO (4) $ 68,000,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC $ 68,000,000.00

 Cuentas T

Emitidas C.O.D. Emisión de Acciones C.O.A.

$ 110,000,000.00 (2 2A) $ 110,000,000.00
$ 110,000,000.00 $ 110,000,000.00

ccionistas Capital Social

$ 40,000,000.00 (3

$ 17,500,000.00 (4

$ 10,500,000.00 (5

$ 68,000,000.00

Bancos Edificios

3) $ 8,000,000.00

SD) $ 8,000,000.00

naria y Equpo Terrenos

3) $ 4,000,000.00

SD) $ 4,000,000.00
nes Decretadas Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D.

$ 10,500,000.00 3A) $ 22,000,000.00

SD) $ 22,000,000.00

$ 22,000,000.00 (3A

$ 22,000,000.00 (SA
Emisión de Acciones C.O.A.
$ 300,000,000.00 (1
$ 300,000,000.00

$ 190,000,000.00 (SA

Capital Social
$ 110,000,000.00 (2A

$ 110,000,000.00 (SA

Edificios

Terrenos
NOTAS AL BALANCE GENERAL
4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por saldo en:

Capital social
(-) Accionistas
 Grupo Nacional de Chocolates, S.A. de C.V.
De la página No.
Fecha Concepto Parcial
2/1/2020 Asiento No.1

Acciones Emitidas C.O.D.

Emisión de Acciones
C.O.A.
Emisión de Capital
Autorizado

Asiento No. 2
2/1/2000
Accionistas

Acciones Emitidas C.O.D.

Capital Suscrito

2/1/2000 Asiento 2A
Emisión de Acciones
C.O.A.

Capital Social

Fijo (Serie A)
$ 3,145,000.00
Variable (Serie B)
$ 6,845,000.00
Capital Suscrito

Asiento No. 3
2/2/2000
Bancos
Edificios
Terrenos

Accionistas

Exhibición de la Serie A

2/2/2000 Asiento 3A
 Acciones en Tesoreria
C.O.D.

Depositantes en Acciones
C.O.A.

Aportaciones en Especie

Asiento No.4
2/3/2000
Bancos
Accionistas
Exhibición de la Serie B
del 35%

Asiento No.5
5/4/2000

Exhibiciones Decretadas

Accionistas
Exhibición de la Serie B
del 15%

Asiento No. 6
5/5/2000
Bancos

Exhibiciones Decretadas

Decreto del 30% de la

Serie B

Suministros S.A. de C.V.

Balance General al 31 de diciembre 2000

ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 5,017,500.00
OTROS ACTIVOS $ -
SUMA AC $ 5,017,500.00
NO CIRCULANTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1) $ 1,550,000.00
SUMA ACTIVO CIRCULANTE $ 1,550,000.00
TOTAL ACTIVO $ 6,567,500.00

CUENTAS DE ORDEN
ACCIONES EN TESORERIA C.O.D. $ 1,550,000.00
DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A. $ 1,550,000.00
ACCIONES EMITIDAS C.O.D. $ 5,010,000.00
EMISIONES DE ACCIONES C.O.A. $ 5,010,000.00
TOTALES $ 6,560,000.00 $ 6,560,000.00
 Página No._______
Acciones Emitidas C.O.D.
Debe Haber 1) $ 15,000,000.00
$ 15,000,000.00

$ 15,000,000.00 SD) $ 5,010,000.00

$ 15,000,000.00

Accionistas
$ 9,990,000.00 2) $ 9,990,000.00

$ 9,990,000.00

$ 9,990,000.00 $ 9,990,000.00

$ 9,990,000.00 SD) $ 3,422,500.00

Bancos

3) $ 1,595,000.00

4) $ 2,395,750.00
$ 1,595,000.00 6) $ 1,026,750.00
$ 850,000.00 SD) $ 5,017,500.00
$ 700,000.00
Terrenos
$ 3,145,000.00 3) $ 700,000.00

SD) $ 700,000.00
$ 1,550,000.00

$ 1,550,000.00

Exhibiciones Decretadas

5) $ 1,026,750.00
$ 2,395,750.00
$ 2,395,750.00

Depositante en Acciones C.O.D.

$ -

$ 1,026,750.00 $ -
$ 1,026,750.00

$ 1,026,750.00

$ 1,026,750.00

PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO (4) $ 6,567,500.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC $ 6,567,500.00

 Cuentas T

Emitidas C.O.D. Emisión de Acciones C.O.A.

$ 9,990,000.00 (2 2A) $ 9,990,000.00
$ 9,990,000.00 $ 9,990,000.00

ionistas Capital Social

$ 3,145,000.00 (3

$ 2,395,750.00 (4

$ 1,026,750.00 (5

$ 6,567,500.00

ancos Edificios

3) $ 850,000.00

SD) $ 850,000.00

rrenos
es Decretadas Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D.

$ 1,026,750.00 3A) $ 1,550,000.00

SD) $ 1,550,000.00

$ 1,550,000.00 (3A

$ 1,550,000.00 (SA
as T

Emisión de Acciones C.O.A.

$ 15,000,000.00 (1
$ 15,000,000.00

$ 5,010,000.00 (SA

Capital Social
$ 9,990,000.00 (2A

$ 9,990,000.00 (SA

Edificios
NOTAS AL BALANCE GENERAL
4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por saldo en:

Capital social
(-) Accionistas