1. La empresa Comercializadora Rojas & CIA.

Inician operaciones
comerciales con aportes de los socios así:
Efectivo: $80.000.000, vehículo: $50.000.000, muebles para la oficina:
$4.000.000, equipos de oficina: $2.500.000, equipo de computo: $1.800.000
2. Abre una cuenta bancaria por $60.000.000, mediante el efectivo disponible
en caja.
3. Adquiere mercancía para la venta por $25.000.000

4. Vende mercancía por $45.000.000, la cual le cancelan el 60% en efectivo y

por el saldo concede un plazo a 30 días.
5. Compra papelería para la empresa por $450.000, por la cual le dan un
plazo de 15 días.
6. Compra un computador para el uso de la empresa por $1.900.000, por la
cual le dan un plazo de 30 días.
7. Cancela los servicios públicos del mes por valor de $900.000, en efectivo.
8. Compra una póliza de seguro para la empresa por $1.500.000, con
vigencia de un año, la cual cancela mediante cheque.

9. Realiza un préstamo en el banco, el cual es depositado en su cuenta

corriente por valor de $40.000.000.

10. Cancela los fletes por el transporte de la mercancía por valor de

$800.000, mediante un cheque.

11. Gira cheque para cancelar el saldo a los acreedores

12. Los clientes le consignan en la cuenta de ahorro el saldo de la deuda.

13. Gira cheque para cancelar el valor del arriendo del mes por $1.800.000.
14. Compra útiles de aseo y cafetería por valor de $350.000, mediante retiro
de la cuenta de ahorro.

15. El banco le cobra $380.000 por el valor de la chequera

 154005
110505 AUTOS, CAMIONETAS Y 152405
CAJA GENERAL CAMPEROS MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1. 80.000.000 1. 50.000.000 1. 4.000.000

152805
EQUIPOS DE 311505
152410 PROCESAMIENTO DE CUOTAS O PARTES DE
EQUIPOS DATOS INTERÉS SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1. 2.500.000 1. 1.800.000 1. 138.300.000
 BALANCE INICIAL
28-feb-12
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
ACTIVOS
1105 CAJA $ 80.000.000
110505 Caja general $ 80.000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000
152410 Equipos $ 2.500.000
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 1.800.000
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 1.800.000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
PASIVOS
PATRIMONIO
3115 APORTES SOCIALES $ 138.300.000
311505 Cuotas o partes de interes social $ 138.300.000
SUMAS IGUALES $ 138.300.000 $ 138.300.000
 111005 BANCOS -
110505 CAJA GENERAL MONEDA NACIONAL
DEBE HABER DEBE HABER
1. 80.000.000 2. 60.000.000 2. 60.000.000
 1435 MERCANCÍAS NO
111005 BANCOS - FABRICADAS POR LA
MONEDA NACIONAL EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
2. 60.000.000 3. 25.000.000 3. 25.000.000
 4135 COMERCIO AL
POR MAYOR Y AL POR
110505 CAJA GENERAL 1305 CLIENTES
MENOR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4. 45.000.000 1. 80.000.000 2. 60.000.000 4. 18.000.000
4. 27.000.000

1435 MERCANCÍAS NO 6135 COMERCIO AL

FABRICADAS POR LA POR MAYOR Y AL POR
EMPRESA MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
2. 25.000.000 4. 25.000.000 4. 25.000.000
171020 ÚTILES Y 238095 ACREEDORES
PAPELERÍA VARIOS - OTROS
DEBE HABER DEBE HABER
5. 450.000 5. 450.000
 152805 EQUIPOS DE
238095 ACREEDORES
PROCESAMIENTO DE
VARIOS - OTROS
DATOS
DEBE HABER DEBE HABER

1. 1.800.000 5. 450.000
6. 1.900.000 6. 1.900.000
 111005 BANCOS - 523530 ENERGÍA
MONEDA NACIONAL ELÉCTRICA
DEBE HABER DEBE HABER
2. 60.000.000 3. 25.000.000 7. 900.000
7. 900.000
 111005 BANCOS - 170520 SEGUROS Y
MONEDA NACIONAL FIANZAS
DEBE HABER DEBE HABER
2. 60.000.000 3. 25.000.000 8. 1.500.000
7. 900.000
8. 1.500.000
 111005 BANCOS - 2105 BANCOS
MONEDA NACIONAL NACIONALES
DEBE HABER DEBE HABER
2. 60.000.000 3. 25.000.000 9. 40.000.000
9. 40.000.000 7. 900.000
8. 1.500.000
 111005 BANCOS - 523550 TRANSPORTE,
MONEDA NACIONAL FLETES Y ACARREOS
DEBE HABER DEBE HABER
2. 60.000.000 3. 25.000.000 10. 800.000
9. 40.000.000 7. 900.000
8. 1.500.000
10. 800.000
 238095 ACREEDORES 111005 BANCOS -
VARIOS - OTROS MONEDA NACIONAL
DEBE HABER DEBE HABER
11. 2.350.000 5. 450.000 2. 60.000.000 3. 25.000.000
6. 1.900.000 9. 40.000.000 7. 900.000
8. 1.500.000
10. 800.000
11. 2.350.000
 111005 BANCOS -
1305 CLIENTES MONEDA NACIONAL
DEBE HABER DEBE HABER
4. 18.000.000 12. 18.000.000 2. 60.000.000 3. 25.000.000
9. 40.000.000 7. 900.000
12. 18.000.000 8. 1.500.000
10. 800.000
11. 2.350.000
 522010
111005 BANCOS - CONSTRUCCIONES Y
MONEDA NACIONAL EDIFICACIONES
DEBE HABER DEBE HABER
2. 60.000.000 3. 25.000.000 13. 1.800.000
9. 40.000.000 7. 900.000
8. 1.500.000
10. 800.000
11. 2.350.000
12. 18.000.000
13. 1.800.000
 111005 BANCOS - 171048 ELEMENTOS
MONEDA NACIONAL DE ASEO Y CAFETERÍA
DEBE HABER DEBE HABER
2. 60.000.000 3. 25.000.000 14. 350.000
9. 40.000.000 7. 900.000
8. 1.500.000
10. 800.000
11. 2.350.000
12. 18.000.000
13. 1.800.000
14. 350.000
 111005 BANCOS - 530505 GASTOS
MONEDA NACIONAL BANCARIOS
DEBE HABER DEBE HABER
2. 60.000.000 3. 25.000.000 15. 380.000
9. 40.000.000 7. 900.000
8. 1.500.000
10. 800.000
11. 2.350.000
12. 18.000.000
13. 1.800.000
14. 350.000
15. 380.000
 110505 111005 BANCOS -
CAJA GENERAL MONEDA NACIONAL

DEBE HABER DEBE HABER

1. 80.000.000 2. 60.000.000 2. 60.000.000 3. 25.000.000

9. 40.000.000 7. 900.000
4. 27.000.000
12. 18.000.000 8. 1.500.000
107.000.000 60.000.000 10. 800.000
11. 2.350.000
47.000.000 13. 1.800.000
14. 350.000
15. 380.000

118.000.000 33.080.000

84.920.000
 1435 MERCANCÍAS NO
FABRICADAS POR LA 152405
1305 CLIENTES EMPRESA MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4. 18.000.000 12. 18.000.000 2. 25.000.000 4. 25.000.000 1. 4.000.000

-----0----- -----0----- 4.000.000

152805 EQUIPOS DE 154005

152410 PROCESAMIENTO DE AUTOS, CAMIONETAS Y
EQUIPOS DATOS CAMPEROS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1. 2.500.000 1. 1.800.000 1. 50.000.000
2.500.000 6. 1.900.000
50.000.000
3.700.000
 170520 SEGUROS Y 171020 ÚTILES Y 171048 ELEMENTOS
FIANZAS PAPELERÍA DE ASEO Y CAFETERÍA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
8. 1.500.000 5. 450.000 14. 350.000
1.500.000 450.000 350.000

311505
2105 BANCOS 238095 ACREEDORES CUOTAS O PARTES DE
NACIONALES VARIOS - OTROS INTERÉS SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
9. 40.000.000 11. 2.350.000 5. 450.000 1. 138.300.000
40.000.000 6. 1.900.000
138.300.000
2.350.000 2.350.000

-----0-----
 4135 COMERCIO AL 522010
POR MAYOR Y AL POR CONSTRUCCIONES Y 523530 ENERGÍA
MENOR EDIFICACIONES ELÉCTRICA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4. 45.000.000 13. 1.800.000 7. 900.000
45.000.000 1.800.000 900.000

6135 COMERCIO AL
523550 TRANSPORTE, 530505 GASTOS POR MAYOR Y AL POR
FLETES Y ACARREOS BANCARIOS MENOR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10. 800.000 15. 380.000 4. 25.000.000
800.000 380.000 25.000.000
 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0

SUMAS IGUALES $ 47.000.000 $0

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0

SUMAS IGUALES $ 131.920.000 $0

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0

SUMAS IGUALES $ 131.920.000 $0

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0

SUMAS IGUALES $ 131.920.000 $0

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0

SUMAS IGUALES $ 138.420.000 $0

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0

SUMAS IGUALES $ 142.120.000 $0

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000

SUMAS IGUALES $ 192.120.000 $0

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000

SUMAS IGUALES $ 193.620.000 $0

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 800.000
171020 Utiles y papeleria $ 450.000
171048 Elementos de aseo y cafeteria $ 350.000

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $0

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 800.000
171020 Utiles y papeleria $ 450.000
171048 Elementos de aseo y cafeteria $ 350.000
2105 BANCOS NACIONALES $0 $ 40.000.000

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $ 40.000.000

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 800.000
171020 Utiles y papeleria $ 450.000
171048 Elementos de aseo y cafeteria $ 350.000
2105 BANCOS NACIONALES $0 $ 40.000.000
2380 ACREEDORES VARIOS $0 $0
238095 Otros $0 $0

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $ 40.000.000

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 800.000
171020 Utiles y papeleria $ 450.000
171048 Elementos de aseo y cafeteria $ 350.000
2105 BANCOS NACIONALES $0 $ 40.000.000
2380 ACREEDORES VARIOS $0 $0
238095 Otros $0 $0
3115 APORTES SOCIALES $0 $ 138.300.000
311505 Cuotas o partes de interes social $0 $ 138.300.000

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $ 178.300.000

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 800.000
171020 Utiles y papeleria $ 450.000
171048 Elementos de aseo y cafeteria $ 350.000
2105 BANCOS NACIONALES $0 $ 40.000.000
2380 ACREEDORES VARIOS $0 $0
238095 Otros $0 $0
3115 APORTES SOCIALES $0 $ 138.300.000
311505 Cuotas o partes de interes social $0 $ 138.300.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $0 $ 45.000.000

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $ 223.300.000

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 800.000
171020 Utiles y papeleria $ 450.000
171048 Elementos de aseo y cafeteria $ 350.000
2105 BANCOS NACIONALES $0 $ 40.000.000
2380 ACREEDORES VARIOS $0 $0
238095 Otros $0 $0
3115 APORTES SOCIALES $0 $ 138.300.000
311505 Cuotas o partes de interes social $0 $ 138.300.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $0 $ 45.000.000
5220 ARRENDAMIENTOS $ 1.800.000 $0
522010 Construcciones y edificaciones $ 1.800.000 $0

SUMAS IGUALES $ 196.220.000 $ 223.300.000

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 800.000
171020 Utiles y papeleria $ 450.000
171048 Elementos de aseo y cafeteria $ 350.000
2105 BANCOS NACIONALES $0 $ 40.000.000
2380 ACREEDORES VARIOS $0 $0
238095 Otros $0 $0
3115 APORTES SOCIALES $0 $ 138.300.000
311505 Cuotas o partes de interes social $0 $ 138.300.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $0 $ 45.000.000
5220 ARRENDAMIENTOS $ 1.800.000 $0
522010 Construcciones y edificaciones $ 1.800.000 $0
5235 SERVICIOS $ 1.700.000
523530 Energia electrica $ 900.000
523550 Transporte, fletes y acarreos $ 800.000

SUMAS IGUALES $ 197.920.000 $ 223.300.000

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 800.000
171020 Utiles y papeleria $ 450.000
171048 Elementos de aseo y cafeteria $ 350.000
2105 BANCOS NACIONALES $0 $ 40.000.000
2380 ACREEDORES VARIOS $0 $0
238095 Otros $0 $0
3115 APORTES SOCIALES $0 $ 138.300.000
311505 Cuotas o partes de interes social $0 $ 138.300.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $0 $ 45.000.000
5220 ARRENDAMIENTOS $ 1.800.000 $0
522010 Construcciones y edificaciones $ 1.800.000 $0
5235 SERVICIOS $ 1.700.000
523530 Energia electrica $ 900.000
523550 Transporte, fletes y acarreos $ 800.000
5305 FINANCIEROS $ 380.000
530505 Gastos Bancarios $ 380.000

SUMAS IGUALES $ 198.300.000 $ 223.300.000

 BALANCE DE PRUEBA
28-feb-12
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 47.000.000 $0
110505 Caja general $ 47.000.000 $0
1110 BANCOS $ 84.920.000 $0
111005 Moneda nacional $ 84.920.000 $0
1305 CLIENTES $0 $0
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $0 $0
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $0
152405 Muebles y enseres $ 4.000.000 $0
152410 Equipos $ 2.500.000 $0
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $0
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $0
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000
154005 Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000
170520 Seguros y fianzas $ 1.500.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 800.000
171020 Útiles y papelería $ 450.000
171048 Elementos de aseo y cafetería $ 350.000
2105 BANCOS NACIONALES $0 $ 40.000.000
2380 ACREEDORES VARIOS $0 $0
238095 Otros $0 $0
3115 APORTES SOCIALES $0 $ 138.300.000
311505 Cuotas o partes de interés social $0 $ 138.300.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $0 $ 45.000.000
5220 ARRENDAMIENTOS $ 1.800.000 $0
522010 Construcciones y edificaciones $ 1.800.000 $0
5235 SERVICIOS $ 1.700.000
523530 Energía eléctrica $ 900.000
523550 Transporte, fletes y acarreos $ 800.000
5305 FINANCIEROS $ 380.000
530505 Gastos Bancarios $ 380.000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 25.000.000
SUMAS IGUALES $ 223.300.000 $ 223.300.000
http://www.slideshare.net/acbjaco/elaboracion-de-un-balance