TALLER FINAL

A. ESTUDIO DE MERCADO

Se desea constituir la empresa The Beatles S.A.S, encargada de la producción y venta del
Productos masculinos, (accesorios), inicialmente se hace un sondeo de opinión con una población
total de 28.330 habitantes, a partir de ella, se generan unos filtros para determinar la población
objetivo a atender, se indica que el 67% de la población para la cual está diseñado el producto y de
este porcentaje el 50% de la población tiene la capacidad económica para adquirirlo.

1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO: Manilla rustica de cuero hechas a mano por artesanos
Nariñense, que combinan de la versatilidad y la elegancia, completamente ligeras, con una
variedad de diseños únicos y la facilidad de personalizar tu diseño.

2. USUARIO O CONSUMIDOR: Corresponde a personas de género masculino con un rango de

edad entre los 20 – 34 años.

3. DELIMITACIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL MERCADO: Corresponde a personas de género

masculino residentes en la ciudad de Pasto, con capacidad económica para adquirir el
producto.

4. ANÁLISIS DE DEMANDA: Para el análisis de la demanda se plantean los datos del cuadro 1
y se determina que la tasa de crecimiento de la población es de 0.91%; tasa que debe
aplicarse a la población objetivo, con esta información de debe proyectar la demanda.
Trabaje los datos suministrados para una función LINEAL.

5. ANÁLISIS DE OFERTA: para el análisis de oferta, se suministran los datos mostrados en el

cuadro 2 y a partir de ahí se indica que, mediante regresión lineal múltiple, se debe
desarrollar una proyección de la oferta para 3 años en función de los precios y los costos.

6. TIPO DE DEMANDA: tras cruzar las proyecciones de demanda y oferta, se determina los
niveles de demanda insatisfecha, a partir de estos datos se obtiene un promedio simple y
se define la demanda insatisfecha que existe en el mercado, insumo base para
determinación del tamaño del proyecto.

7. ANÁLSIS DE PRECIOS: tras hacer un sondeo de precios y analizar 10 empresas oferentes

del producto XYZ, se determina que el precio de referencia manejado es de $ 3670 pesos la
unidad, el cual es útil para determinar eventuales costos y precio de venta.

8. COMERCIALIZACIÓN: se establece una comercialización con el intermediario, a quien se le

va suministrar el producto a crédito con un margen máximo de 20 días para el pago.

9. INSUMOS: ……

B. ESTUDIO TÉCNICO
1. TAMAÑO: teniendo en cuenta la demanda insatisfecha y para manejar un volumen de
producción ajustado a los estándares normales de ingreso al mercado, se decide cubrir el
25% del total de la demanda insatisfecha.

2. LOCALIZACIÓN: tras analizar 3 eventuales zonas de ubicación de la empresa, se establece

que la zona ______ es la más idónea para llevar localizar el nuevo proyecto.

3. PROCESO DE PRODUCCIÓN: …

4. MAQUINARIA, EQUIPO Y PERSONAL: en cuanto a la maquinaria requerida se define la

necesidad de adquirir 5 tipos de máquinas en diferentes unidades, las cuales se
determinarán en las inversiones, pero se definen las siguientes áreas requeridas en Mts2
por cada tipo de máquina. Y en lo que tiene que ver con personal, para el área de
producción se establece la necesidad de contratar 3 operarios y 1 jefe de producción.

MAQUINARIA ÁREA OCUPADA

MÁQUINA1 10
MÁQ 2 30
M3 20
M4 50
M5 40
PERSONAL CANTIDAD
JEFE DE PCC 1
OPERARIOS 3

5. OBRAS FÍSICAS: tras analizar los requerimientos de maquinaria se decide optar por
adquirir un lote de terreno a las afueras de la ciudad, que debe tener una extensión de
250 Mts cuadrados, de los cuales el 90% de este total se construye cierro, y se planea
adecuar con paredes y pisos los 250 Mts cuadrados, adicionalmente se destina a cubrir el
70% del área total del lote con techos adecuados para la producción del producto.

6. DISTRIBUCION DE LA PLANTA: …

C. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

1. CONSTITUCIÓN JURÍDICA DE LA EMPRESA: ….

2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO: …

3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: …

4. ORGANIGRAMA: …
 D. ESTUDIO FINANCIERO

Tras definir demanda insatisfecha, porcentaje de apropiación, requerimientos de inversiones,

personal, desembolsos por trámites, estudios, se procede a cuantificar monetariamente todos los
valores requeridos bajo el entendido que actualmente los socios cuentan con $100.000.000 de
pesos para hacer la inversión inicial.

PRESUPUESTO COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIA PRIMA
ENVASES Y EMBALAJES
OTROS MATERIALES
CONSUMO DE ENERGÍA
CONSUMO DE AGUA
COSTO MANO OBRA DIRECTA
COSTOS MANTENIMIENTO
COSTO CONTROL DE CALIDAD
PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PERSONAL ADMINSTRATIVO
GASTOS OFICINA
$ 50.000.000
$ 5.000.000
$ 2.000.000
$ 5.000.000
$ 2.000.000
$ 90.000.000
$ 4.000.000
$ 2.000.000
$ 24.000.000
$ 500.000

PRESUPUESTO GASTO DE VENTAS

PERSONAL DE VENTAS $ 12.000.000
OFICINAS $ 200.000
GASTOS DE PUBLICIDAD $ 2.000.000
OPERACIÓN DE VEHÍCULOS $ 1.000.000
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO PRODUCCIÓN
ACTIVO FIJO Unidades Precio Unitario
Maquina 1 2 $ 4.000.000
Maquina 2 2 $ 500.000
…    
…    
Maquina N 1 $ 450.000
TOTAL    
INVERSIÓN EN EQUIPO DE OFICINA
ACTIVO FIJO Unidades Precio Unitario
Equipo 1 2 $ 100.000
Equipo 2 2 $ 150.000
…    
…    
Equipo N 1 $ 500.000
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO TERRENO Y OBRAS CIVILES
TERRENO/OBRA Unidad Precio unitario
Terreno M2 250 $ 50.000
 Construcción estructura x M2 650 $ 200.000
Construcción Techo x M2 175 $ 20.000
…    
Construcción N 10 $ 50.000

INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO

Estudios $ 2.000.000
Permisos y licencias $ 1.000.000
Software $ 4.000.000
…  
Diferido N $ 500.000

Debe aclararse que para calcular el capital de trabajo se usa la metodología de tomar los costos y
gastos operacionales y cruzar con los días de ciclo operativo y las rotaciones al año. El ciclo
productivo en días se compone de los días de inventario que estiman en 10 días, más los días de
cartera que se habían indicado en la comercialización como 20 días.

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

DIAS DE CICLO PRODUCTIVO 30
ROTACIÓN AL AÑO 12

1. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES: a partir de los activos con los que se cuenta en la

empresa se asignan las siguientes vidas útiles:
ACTIVO VIDA UTIL
Equipo de producción 10
Equipo de oficina 5
Obra civil 20
Diferidos 5

2. FINANCIAMIENTO: tras analizar las condiciones de requerimiento de inversiones, se

determina que se deben solicitar recursos bancarios, y tras hacer averiguaciones en el
sistema bancario, se obtiene una tasa preferencial del 17% efectivo anual, a partir de los
requerimientos de capital que no puedan ser solventados con recursos propios, recursos
que se obtienen para 10 años.

3. DETERMINACIÓN DEL PRECIO: como ya se conoce el costo unitario de producción, a este

costo se le aplica una tasa de ganancia de 40%, a fin de determinar el precio de venta y
definir si se ajusta a los márgenes de precios establecidos en el sondeo de precios del
estudio de mercado.

4. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: Desarrollo de cálculo en $ y en #.

5. FLUJO DE CAJA: para la construcción del flujo de caja, se determinan los siguientes puntos:
se espera que a partir del año 2 haya un incremento de las cantidades vendidas en un
14%; lo que traerá consigo un aumento en los costos de producción del 1% y de los gastos
 de ventas también en un 1%. Finalmente se define que la tasa impositiva a las empresas
del sector al cual se vincula CALIDAD SAS, es del 34%.

E. TASA DE DESCUENTO
Con los datos del cuadro 3, se puede obtener el Costo Promedio Ponderado del
Capital, se sabe que los TES de más rápido vencimiento generan una rentabilidad del
4%.

FINALMENTE, CON ESTOS DATOS INDIQUE SI ES PROCEDENTE LLEVAR O NO

LLEVAR A CABO EL PROYECTO TRAS ANALIZAR:
 TIR Vs WACC
 VPN
 R B/C
 R C/B
 COSTO*VALOR ANUAL EQUIVALENTE