APLICACIÓN PRACTICA DE UNA EMPRESA DE TRANSPORTES PARA REGISTRAR EN LOS LIBROS

CONTABLES. ES CONTRIBUYENTE DEL RÉGIMEN GENERAL

La Empresa “El Correcaminos S.R.L.” con número de RUC 20213540506 dedicada al servicio de

transporte interprovincial de Pasajeros y envió de encomiendas de la ciudad de Abancay a Lima. La

empresa está obligada a llevar Contabilidad completa.

Operaciones del mes de marzo del 2020:

OPERACIONES:

1. El 02 se contrata publicidad radial por todo el año, a la empresa INVERSIONES

GENERALES H & C SAC, con RUC 20519485304, según factura N° 001-008, por un importe

de S/ 1,800 más el IGV. Se paga en efectivo.

2. El 05 se cancela AFP pendiente de pago, con ch/00101.

3. El 08 se pagan los impuestos de planilla e IGV pendiente con cuenta de

detracción, y la diferencia con ch/00102

4. El 09 se firma el contrato de Leasing con el BANCO SCOTIABANK en dólares, para

la adquisición de un vehículo para el servicio de transporte de pasajeros, donde se paga la

cuota inicial con fact/. 001-102 tal como se muestra en la corrida.5. El 10 se contrata la póliza de

seguro vehicular de La Positiva, del vehículo que

fue adquirido por contrato leasing a una tasa del 4% del costo vehículo, la fact. / 001-532

incluye el IGV y es en dólares. Y es pagado con ch/00103.

6. El 15 se renueva las pólizas del seguro SOAT, de los 11 vehículos, más el

adquirido por Leasing, cada vehículo cuenta con 54 asientos costo por cada asiento es de $

35.00. Se cancela la fact. / 001-533 de La Positiva con ch. / 104.

7. El 20 se solicita un préstamo en soles de banco de Crédito del Perú, y de acuerdo

como se muestra el cronograma de pagos. El depósito del préstamo se deposita en nuestra

cuenta corriente.8. El 22 se compra útiles de oficina, a Librería Santa María EIRL con RUC

20208752759, según factura N° 005-120740 por un valor de compra de S/ 1,000 más IGV.

Se paga con cheque N° 00106.

9. El 31 se tiene los gastos por servicios, son cancelados en efectivo:

Agua REC/005-4521 s/. 300.00

Teléfono REC/012-455 s/. 580.00

Luz REC/786-458 s/. 1,200.00

Alquiler FAC/001-245 s/. 5,000.00

Servicio contable RH/001-241 con retención s/. 2,500.00

10. Al 31 se tiene los gastos para la prestación de servicio incluido IGV del presente

mes y pagado con ch/107, ch/ 108, ch/ 109, ch/ 110, ch/ 111 y ch/ 112 respectivamente.  Compra

de combustible s/. 220,000.00 con fact. / 002-002

Compra de lubricante s/. 40,000.00 con fact. / 001-003Compra de repuestos s/. 50,000.00 con

fact. / 005-301

Gastos de embarque s/. 1,500.00 con fact. / 001-215

Gasto de mantenimiento s/. 2,000.00 con fact. / 001-200

Pago de inspección técnica s/. 450.00 con fact. / 001-563

11. El 31 nos depositan a nuestra cuenta de detracción de las garitas por un importe

de s/. 3,960.00, y por gastos de peaje por s/. 4,290.00

12. Al 31 se tuvo por servicio de transporte de pasajeros s/. 650,000.00, y por envió

de encomiendas s/. 25,410.00 (incluido IGV), el cual es depositado el 80% a Cta. Cte.

13. Al 31 se tiene 38 trabajadores con una remuneración de 1,000.00 c/u +

Asignación Familiar, 8 son solteros y están en AFP PRIMA. El pago de la remuneración es

en efectivo.

DATOS ADICIONALES:

El total del gasto será distribuido en 70% para Costos Del Servicio, 20% Gastos

Administrativos, y Gastos de Ventas 10%.  Depreciar de acuerdo a ley.  Provisionar el tiempo por

compensación por tiempo de servicios.  Todos los gastos-suministros fueron para consumo

directo.