Está en la página 1de 4

FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO


FORMATO 5.1: “LIBRO DIARIO”
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO 6.1: “LIBRO MAYOR”
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA (1)

¿Cómo se lleva el Libro Mayor?


Respecto a la forma de llevar el Libro Mayor, podemos distinguir dos principales:
1. Una de las formas en que se pueden realizar las anotaciones es mediante las cuentas llamadas “en
forma de T”. De acuerdo a este sistema, se formará una T, de modo, que se irán anotando las
operaciones en el lado izquierdo o en el derecho, según las operaciones que se quiera reflejar sean
cargos o abonos.
Supongamos que un empresario tenía en la Caja de su negocio 10.000 Euros, y durante un periodo
determinado ha realizado pagos por 800 Euros a Juan y a Ana respectivamente, mientras que ha
ingresado 1000 Euros de Luis y 500 de Inés. Todas las operaciones son del mes de mayo.
En su libro Mayor, practicaría las siguientes anotaciones:

2. La otra
forma en la que podemos registrar las operaciones en el Libro Mayor es por medio de un cuadro,
que es como se hace en la vida real, pues cuando se hace una anotación es necesario saber también
la fecha y el concepto de la misma.
Veamos el cuadro de acuerdo al mismo ejemplo anterior: