Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
3.2 Se deposita en el banco S/. 160,000.00 soles del aporte del socio Arias
1041.01 160,000.00
5911 15,000.00
4412 15,000.00
6011 600,000.00
40111 108,000.00
4212 708,000.00
6 Se obtiene prestamo del banco por S/. 500,000.00 para pagar en 50 cuotas de S/. 10,000.00 c/u con un
interes del 20%
6.1 Se registra ingreso a caja
7 Se compra activo fijo: Unidad de Transporte a S/. 100,000.00, Maq. Y Equipo de explotación a
S/. 150,000.00 + I.G.V
8 Cancelamos el 50% de la compra anterior y el otro 50% lo canjeamos por 32 letras c/u a S/. 11,062.50
6211 50,000.00
6271 4,500.00
4031 4,500.00
4032 6,500.00
4111 43,500.00
10 Vendemos 350 refrigeradoras con Factura F/001 - 201 c/u S/. 2,100.00 + IGV
1212 867,300.00
40111 132,300.00
70111 735,000.00
10.1 Se cancela efectivo S/100,000.00 pero se otorga un descuento del 5% por pronto pago
CODIGO
VALOR OBSERVACIO
FECHA VALOR HISTORICO DEP. ACUM N
RESIDUAL
operación 6.4 100,000.00 2,500.00 97,500.00
operación 12.4 100,000.00 5,000.00
100,000.00 7,500.00 92,500.00
CODIGO
VALOR OBSERVACIO
FECHA VALOR HISTORICO DEP. ACUM N
RESIDUAL
operación 12.4 100,000.00 5,000.00 95,000.00
CODIGO
VALOR OBSERVACIO
FECHA VALOR HISTORICO DEP. ACUM N
RESIDUAL
operación 12.4 150,000.00 7,500.00 142,500.00
CV = II + C - IF
CV = II + C - IF
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO : 2031
RUC : 20403319501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: : ALFA S.A.C
REFERANCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE LA
N° OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
N° DEL DOC.
LIBRO O N° CORRELATIVO
SUST. CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO
10 Caja 389,400.00
14 suscripciones por cobrar a socios o accionistas 250,000.00
20 costo 140,000.00
33 Costo 97,500.00
01 Operación 1 Asiento de apertura
40 IGV - Cuenta propia 34,800.00
41 remuneraciones por pagar 15,000.00
50 Capital Social 650,000.00
59 Utilidad Acumulada 177,100.00
1421.03 Socio "Perez" 300,000.00
02 Operación 2 Suscripción de acciones
5011.03 Socio "Perez" 300,000.00
5911 Utilidades acumuladas 15,000.00
03 Operación 4 Por el reparto de utilidades
4412 Dividendos 15,000.00
6011 Mercaderías manufacturadas 600,000.00
Por la compra de mercaderías (600
40111 IGV - Cuenta propia 108,000.00
refrigeradoras)
04 Operación 5 4212 Emitidas 708,000.00
20111 Costo 600,000.00
Por la variacion de existencias
6111 Mercaderías manufacturadas 600,000.00
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 100,000.00
05 Operación 6 Por los intereses del prestamos
45511 Instituciones financieras 100,000.00
33311 Costo de adquisición o construcción 150,000.00
33411 Costo 100,000.00
06 Operación 7 Por la compra de activo fijo.
40111 IGV - Cuenta propia 45,000.00
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 295,000.00
4212 Emitidas 354,000.00
07 Operación 8 Por el canje a letras
423 Letras por pagar 354,000.00
6211 Sueldos y salarios 50,000.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 4,500.00
Por el compromiso de la planilla 4031 ESSALUD 4,500.00
4032 ONP 6,500.00
08 Operación 9
4111 Sueldos y salarios por pagar 43,500.00
94211 Sueldos y salarios 50,000.00
Por el destino del gasto 94271 Regimen de Prestaciones de Salud 4,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 54,500.00
1212 Emitidas en cartera 867,300.00
Por la venta de mercaderías (350
40111 IGV - Cuenta propia 132,300.00
refrigeradoras)
70111 Terceros 735,000.00
08 Operación 10
675 Descuentos concedidos por pronto pago 4,237.29
Descuento por pronto pago 40111 IGV - Cuenta propia 762.71
1212 Emitidas en cartera 5,000.00
6291 Compensación por tiempo de servicio 12,500.00
Por la provisión de la CTS
4151 Compensación por tiempo de servicios 12,500.00
68142 Maquinarias y equipos de explotación 7,500.00
68143 Equipo de transporte 10,000.00
Por la depreciación de activos
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación 7,500.00
09 Operación 11
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte 10,000.00
94142 Equipo de transporte 7,500.00
94143 Equipo de transporte 10,000.00
Por el destino del gasto
94291 Compensación por tiempo de servicios 12,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 30,000.00
69111 Terceros 350,000.00
10 Operación 12 Por el costo de venta
20111 Costo 350,000.00
101 Caja 1,567,500.00
1041.01 Banco de Credito - 772,500.00
08 Operación 13 Por el deudor del libro caja y bancos 1212 Emitidas en cartera 95,000.00
1421.03 Socio "Perez" 200,000.00
4511 Instituciones financieras 500,000.00
1041.01 Banco de Credito 755,000.00
40111 IGV - Cuenta propia 50,000.00
4017 Impuesto a la renta 4,000.00
4031 ESSALUD 4,500.00
4032 ONP 6,500.00
09 Operación 14 Por el acreedor del libro caja y bancos
4111 Sueldos y salarios por pagar 43,500.00
4212 Emitidas 354,000.00
4412 Dividendos 15,000.00
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 295,000.00
101 Caja 1,527,500.00
TOTALES 7,735,200.00 7,735,200.00
.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO : 2031
RUC : 20403319501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : ALFA S.A.C
SALDO 309,400.00
Operación 2.2 Cancelacion de Acc. Susc. 1421.03
Socio "Perez" 160,000.00
Operación 3.2 Por el reparto de utilidades 4412 Dividendos 15,000.00
Operación 6.2 Por el prestamo del banco 4511 Instituciones financieras 500,000.00
Operación 7.2 Por la compra de activo fijo 4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 295,000.00
Operación 8.2 Por la compra de mercaderias 4212 Emitidas 354,000.00
Operación 9.2 Pago de Remuneraciones 4111 Sueldos y salarios por pagar 43,500.00
Operación 10.2 Cobro de factura 1212 Emitidas en cartera 95,000.00
40111 IGV - Cuenta propia 50,000.00
4017 Impuesto a la renta 4,000.00
Operación 11.2 Pago de tributos
4031 ESSALUD 4,500.00
4032 ONP 6,500.00
SUBTOTAL 1,064,400.00 707,500.00
SALDO 356,900.00
TOTALES 1,064,400.00 1,064,400.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2031
RUC: 20403319501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : ALFA S.A.C
10 12 14 16 20 32
389,400.00 772,500.00 867,300.00 5,000.00 250,000.00 200,000.00 140,000.00 350,000.00
1,567,500.00 1,527,500.00 95,000.00 300,000.00 600,000.00
755,000.00
33 37 39 40 41 42
97,500.00 100,000.00 7,500.00 108,000.00 34,800.00 43,500.00 15,000.00 354,000.00 708,000.00
150,000.00 10,000.00 45,000.00 4,500.00 43,500.00 354,000.00 354,000.00
100,000.00 762.71 6,500.00 12,500.00
50,000.00 132,300.00
4,000.00
4,500.00
6,500.00
44 45 46 50 58 59
15,000.00 15,000.00 100,000.00 295,000.00 295,000.00 650,000.00 15,000.00 177,100.00
500,000.00 300,000.00
69 70 76 79 94 97
350,000.00 735,000.00 54,500.00 50,000.00
30,000.00 4,500.00
7,500.00
10,000.00
12,500.00
TOTALES
7,735,200.00 7,735,200.00
7,735,200.00 7,735,200.00
FORMATO 2.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"
PERIODO : 2031
RUC: 20403319501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : ALFA S.A.C
.
SALDOS FINALES BALANCE SALDOS FINALES ESTADO
SALDOS INICIALES MOVIMIENTO SALDOS DEL MAYOR
COD. NOMBRE DE LAS CUENTAS GENERAL DE PERDIDAS Y GANANCIAS
GANANCIAS
735,000.00
735,000.00
735,000.00
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
CODIGO
Activo: Unidad de Transporte
VALOR
FECHA DEP. ACUM VALOR RESIDUAL OBSERVACION
HISTORICO
operación 6.4 100,000.00 2,500.00 97,500.00
operación 12.4 100,000.00 5,000.00
100,000.00 7,500.00 92,500.00
CODIGO
Activo: Unidad de Transporte
VALOR
FECHA DEP. ACUM VALOR RESIDUAL OBSERVACION
HISTORICO
operación 12.4 100,000.00 5,000.00 95,000.00
CODIGO
Activo: Maquinaria y equipo de explotación
VALOR
FECHA DEP. ACUM VALOR RESIDUAL OBSERVACION
HISTORICO
operación 12.4 150,000.00 7,500.00 142,500.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 84,500
Gastos de Venta
Utilidad Operativa 300,500
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:2019
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOLYMAR SAC
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 411,900.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 767,300.00
cuentas por cobrar a los socios 350,000.00
Existencias 390,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,919,200.00
ACTIVO NO CORRIENTE
activos adqu. En arrendamiento
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de 347,500.00
depreciación
activo diferidoacumulada) 100,000.00
depreciacion 17,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 430,000.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
- BALANCE GENERAL" (1)
OLYMAR SAC
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos contr. 40,663.00
remuneraciones por pagar 27,500.00
Cuentas por Pagar a comerciales 354,000.00
Otras Cuentas por Pagar 600,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,022,163.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
3.- Existencias
N° DESCRIPCION SALDO
01 refigeradora 390,000
02
03
TOTAL S/ 390,000
R HISTORICO
95,000
92,500
142,500
330,000
413
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
C.P.C Victor L
cam
EJERCICIO O
PERIODO
95,000
354,000
43,500
65,000
-367,500
295,000
295,000
200,000
500,000
15,000
-315,000
-387,500
519,400
131,900
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GALAX S.A.C
CUENTAS PATRIMONIALES
650,000
300,000
950,000 -
Otras Reservas Resultados TOTAL
177,100 827,100
-
-15,000 -15,000
-
300,000
-
-
-
-
184,366 184,366
162,100 162,100
-
184,366 324,200 1,458,566