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MONOGRAFIA

La empresa "ALFA" SAC, se dedica a la compra y venta de bienes


Operaciones del periodo 2031

1 Realizar el asiento de apertura.

2 La empresa emite nuevas acciones.

SOCIOS ACCIONES VALOR NOMINAL CAPITAL


PEREZ 300 1,000.00 300,000.00
TOTAL 300 1,000.00 300,000.00

3 Los socios amortizan las siguientes suscripciones

SOCIOS EFECTIVO UND. TRANSPORTE CAPITAL


PEREZ 200,000.00 200,000.00
TOTAL 200,000.00 - 200,000.00

3.1 Se registra el ingreso a caja

3.2 Se deposita en el banco S/. 160,000.00 soles del aporte del socio Arias

1041.01 160,000.00

4 Se acuerda repartir dividendos por S/. 15,000 CH 300

5911 15,000.00
4412 15,000.00

4.1 Se registra en caja CH 300

4.2 Se registra en banco CH 300

5 Compramos 600 refrigeradoras para la venta c/u 1,000.00 + IGV.

6011 600,000.00
40111 108,000.00
4212 708,000.00

5.3 Se registra en Kardex

6 Se obtiene prestamo del banco por S/. 500,000.00 para pagar en 50 cuotas de S/. 10,000.00 c/u con un
interes del 20%
6.1 Se registra ingreso a caja

6.2 Se deposita S/. 400,000.00 en el banco

7 Se compra activo fijo: Unidad de Transporte a S/. 100,000.00, Maq. Y Equipo de explotación a
S/. 150,000.00 + I.G.V

7.1 Se cancela con CH 301

7.2 Se registra movimiento en banco CH 301

7.4 Se registra en control de activos

8 Cancelamos el 50% de la compra anterior y el otro 50% lo canjeamos por 32 letras c/u a S/. 11,062.50

8.1 Se registra en caja CH 302

8.2 Se registra movimiento en banco CH 302

9 Se compromete la planilla del periodo por S/. 50,000.00

6211 50,000.00
6271 4,500.00
4031 4,500.00
4032 6,500.00
4111 43,500.00

9.1 Se cancela por caja (CH 303)

9.2 Se gira cheque (CH 303)

10 Vendemos 350 refrigeradoras con Factura F/001 - 201 c/u S/. 2,100.00 + IGV

1212 867,300.00
40111 132,300.00
70111 735,000.00

10.1 Se cancela efectivo S/100,000.00 pero se otorga un descuento del 5% por pronto pago

10.2 Se deposita en el banco

10.3 Se registra en Kardex

11 Pagamos parte de los Tributos IGV S/ 50,000.00


Impuesto a la Renta 4,000.00
Salud 4,500.00
Pension 6,500.00
65,000.00

11.1 Se paga parte de los tributos por caja CH 304

11.2 Se gira cheque CH 304

12 Se provisiona la CTS por 3 meses y la depreciacion al 20%

Remuneración CTS (1 mes) CTS (3 meses)


50,000.00 4,166.67 12,500.00

12.4 Se registra en control de activos

CODIGO

Activo: Unidad de Transporte

VALOR OBSERVACIO
FECHA VALOR HISTORICO DEP. ACUM N
RESIDUAL
operación 6.4 100,000.00 2,500.00 97,500.00
operación 12.4 100,000.00 5,000.00
100,000.00 7,500.00 92,500.00

CODIGO

Activo: Unidad de Transporte

VALOR OBSERVACIO
FECHA VALOR HISTORICO DEP. ACUM N
RESIDUAL
operación 12.4 100,000.00 5,000.00 95,000.00

CODIGO

Activo: Maquinaria y equipo de explotación

VALOR OBSERVACIO
FECHA VALOR HISTORICO DEP. ACUM N
RESIDUAL
operación 12.4 150,000.00 7,500.00 142,500.00

13 Determinar el costo de ventas.

CV = II + C - IF
CV = II + C - IF
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO : 2031
RUC : 20403319501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: : ALFA S.A.C
REFERANCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE LA
N° OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
N° DEL DOC.
LIBRO O N° CORRELATIVO
SUST. CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO

10 Caja 389,400.00
14 suscripciones por cobrar a socios o accionistas 250,000.00
20 costo 140,000.00
33 Costo 97,500.00
01 Operación 1 Asiento de apertura
40 IGV - Cuenta propia 34,800.00
41 remuneraciones por pagar 15,000.00
50 Capital Social 650,000.00
59 Utilidad Acumulada 177,100.00
1421.03 Socio "Perez" 300,000.00
02 Operación 2 Suscripción de acciones
5011.03 Socio "Perez" 300,000.00
5911 Utilidades acumuladas 15,000.00
03 Operación 4 Por el reparto de utilidades
4412 Dividendos 15,000.00
6011 Mercaderías manufacturadas 600,000.00
Por la compra de mercaderías (600
40111 IGV - Cuenta propia 108,000.00
refrigeradoras)
04 Operación 5 4212 Emitidas 708,000.00
20111 Costo 600,000.00
Por la variacion de existencias
6111 Mercaderías manufacturadas 600,000.00
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 100,000.00
05 Operación 6 Por los intereses del prestamos
45511 Instituciones financieras 100,000.00
33311 Costo de adquisición o construcción 150,000.00
33411 Costo 100,000.00
06 Operación 7 Por la compra de activo fijo.
40111 IGV - Cuenta propia 45,000.00
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 295,000.00
4212 Emitidas 354,000.00
07 Operación 8 Por el canje a letras
423 Letras por pagar 354,000.00
6211 Sueldos y salarios 50,000.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 4,500.00
Por el compromiso de la planilla 4031 ESSALUD 4,500.00
4032 ONP 6,500.00
08 Operación 9
4111 Sueldos y salarios por pagar 43,500.00
94211 Sueldos y salarios 50,000.00
Por el destino del gasto 94271 Regimen de Prestaciones de Salud 4,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 54,500.00
1212 Emitidas en cartera 867,300.00
Por la venta de mercaderías (350
40111 IGV - Cuenta propia 132,300.00
refrigeradoras)
70111 Terceros 735,000.00
08 Operación 10
675 Descuentos concedidos por pronto pago 4,237.29
Descuento por pronto pago 40111 IGV - Cuenta propia 762.71
1212 Emitidas en cartera 5,000.00
6291 Compensación por tiempo de servicio 12,500.00
Por la provisión de la CTS
4151 Compensación por tiempo de servicios 12,500.00
68142 Maquinarias y equipos de explotación 7,500.00
68143 Equipo de transporte 10,000.00
Por la depreciación de activos
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación 7,500.00
09 Operación 11
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte 10,000.00
94142 Equipo de transporte 7,500.00
94143 Equipo de transporte 10,000.00
Por el destino del gasto
94291 Compensación por tiempo de servicios 12,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 30,000.00
69111 Terceros 350,000.00
10 Operación 12 Por el costo de venta
20111 Costo 350,000.00
101 Caja 1,567,500.00
1041.01 Banco de Credito - 772,500.00
08 Operación 13 Por el deudor del libro caja y bancos 1212 Emitidas en cartera 95,000.00
1421.03 Socio "Perez" 200,000.00
4511 Instituciones financieras 500,000.00
1041.01 Banco de Credito 755,000.00
40111 IGV - Cuenta propia 50,000.00
4017 Impuesto a la renta 4,000.00
4031 ESSALUD 4,500.00
4032 ONP 6,500.00
09 Operación 14 Por el acreedor del libro caja y bancos
4111 Sueldos y salarios por pagar 43,500.00
4212 Emitidas 354,000.00
4412 Dividendos 15,000.00
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 295,000.00
101 Caja 1,527,500.00
TOTALES 7,735,200.00 7,735,200.00
.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO : 2031
RUC : 20403319501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : ALFA S.A.C

FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS


N° OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
SALDO 210,000.00
Por los aportes de los socios 1421.03 Socio "Perez" 200,000.00
01 Operación 3.1
Por el deposito en el banco 1041.01 Banco de Credito 160,000.00
1041.01 Banco de Credito 15,000.00
02 Operación 4.1 Por reparto de dividendos
4412 Dividendos 15,000.00
4511 Instituciones financieras 500,000.00
03 Operación 6.1 Por el prestamo del banco
1041.01 Banco de Credito 500,000.00
1041.01 Banco de Credito 295,000.00
04 Operación 7.1 Por la compra de activo fijo
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 295,000.00
1041.01 Banco de Credito 354,000.00
05 Operación 8.1 Por la compra de mercaderias
4212 Emitidas 354,000.00
1041.01 Banco de Credito 43,500.00
06 Operación 9.1 Pago de Remuneraciones
4111 Sueldos y salarios por pagar 43,500.00
Cobro de factura 1212 Emitidas en cartera 95,000.00
07 Operación 10.1
Por el deposito del banco 1041.01 Banco de Credito 95,000.00
1041.01 Banco de Credito 65,000.00
40111 IGV - Cuenta propia 50,000.00
08 Operación 11.1 Por pago tributos 4017 Impuesto a la renta 4,000.00
4031 ESSALUD 4,500.00
4032 ONP 6,500.00
SUBTOTAL 1,777,500.00 1,527,500.00
SALDO 250,000.00
TOTALES 1,777,500.00 1,777,500.00
Resumen
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
SALDO 210,000.00
1041.01 Banco de Credito 772,500.00
1212 Emitidas en cartera 95,000.00
1421.03 Socio "Perez" 200,000.00
4511 Instituciones financieras 500,000.00
1041.01 Banco de Credito 755,000.00
40111 IGV - Cuenta propia 50,000.00
4017 Impuesto a la renta 4,000.00
4031 ESSALUD 4,500.00
4032 ONP 6,500.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 43,500.00
4212 Emitidas 354,000.00
4412 Dividendos 15,000.00
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 295,000.00
SUBTOTAL 1,777,500.00 1,527,500.00
SALDO 250,000.00
TOTALES 1,777,500.00 1,777,500.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO : 2031
RUC : 20403319501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : ALFA S.A.C
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA APELLIDOS Y
N° MEDIO
NOMBRES
NÚMERO DE
OPERACIÓN DE DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN TRANSACCIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN O
PAGO BANCARIA
RAZÓN SOCIAL

SALDO 309,400.00
Operación 2.2 Cancelacion de Acc. Susc. 1421.03
Socio "Perez" 160,000.00
Operación 3.2 Por el reparto de utilidades 4412 Dividendos 15,000.00
Operación 6.2 Por el prestamo del banco 4511 Instituciones financieras 500,000.00
Operación 7.2 Por la compra de activo fijo 4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 295,000.00
Operación 8.2 Por la compra de mercaderias 4212 Emitidas 354,000.00
Operación 9.2 Pago de Remuneraciones 4111 Sueldos y salarios por pagar 43,500.00
Operación 10.2 Cobro de factura 1212 Emitidas en cartera 95,000.00
40111 IGV - Cuenta propia 50,000.00
4017 Impuesto a la renta 4,000.00
Operación 11.2 Pago de tributos
4031 ESSALUD 4,500.00
4032 ONP 6,500.00
SUBTOTAL 1,064,400.00 707,500.00
SALDO 356,900.00
TOTALES 1,064,400.00 1,064,400.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2031
RUC: 20403319501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : ALFA S.A.C
10 12 14 16 20 32
389,400.00 772,500.00 867,300.00 5,000.00 250,000.00 200,000.00 140,000.00 350,000.00
1,567,500.00 1,527,500.00 95,000.00 300,000.00 600,000.00
755,000.00

2,711,900.00 2,300,000.00 867,300.00 100,000.00 550,000.00 200,000.00 - - 740,000.00 350,000.00 - -

33 37 39 40 41 42
97,500.00 100,000.00 7,500.00 108,000.00 34,800.00 43,500.00 15,000.00 354,000.00 708,000.00
150,000.00 10,000.00 45,000.00 4,500.00 43,500.00 354,000.00 354,000.00
100,000.00 762.71 6,500.00 12,500.00
50,000.00 132,300.00
4,000.00
4,500.00
6,500.00

347,500.00 - 100,000.00 - - 17,500.00 218,762.71 178,100.00 43,500.00 71,000.00 708,000.00 1,062,000.00

44 45 46 50 58 59
15,000.00 15,000.00 100,000.00 295,000.00 295,000.00 650,000.00 15,000.00 177,100.00
500,000.00 300,000.00

15,000.00 15,000.00 - 600,000.00 295,000.00 295,000.00 - 950,000.00 - - 15,000.00 177,100.00


60 61 62 66 67 68
600,000.00 600,000.00 50,000.00 4,237.29 7,500.00
4,500.00 10,000.00
12,500.00

600,000.00 - - 600,000.00 67,000.00 - - - 4,237.29 - 17,500.00 -

69 70 76 79 94 97
350,000.00 735,000.00 54,500.00 50,000.00
30,000.00 4,500.00
7,500.00
10,000.00
12,500.00

350,000.00 - - 735,000.00 - - - 84,500.00 84,500.00 - - -

TOTALES
7,735,200.00 7,735,200.00

7,735,200.00 7,735,200.00
FORMATO 2.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"
PERIODO : 2031
RUC: 20403319501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : ALFA S.A.C
.
SALDOS FINALES BALANCE SALDOS FINALES ESTADO
SALDOS INICIALES MOVIMIENTO SALDOS DEL MAYOR
COD. NOMBRE DE LAS CUENTAS GENERAL DE PERDIDAS Y GANANCIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 389,400.00 2,322,500.00 2,300,000.00 411,900.00 411,900.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 867,300.00 100,000.00 767,300.00 767,300.00
CTAS POR COBRAR AL PERS, A LOS ACC.(SOCIOS), DIRECTORES Y
14
GERENTES 250,000.00 300,000.00 200,000.00 350,000.00 350,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - -
20 MERCADERÍAS 140,000.00 600,000.00 350,000.00 390,000.00 390,000.00
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO - -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 97,500.00 250,000.00 347,500.00 347,500.00
37 ACTIVO DIFERIDO 100,000.00 100,000.00 100,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORT. Y AGOTAM. ACUMULADOS 17,500.00 17,500.00 17,500.00
40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SNP Y DE SALUD POR PAGAR 34,800.00 218,762.71 143,300.00 -40,662.71 -40,662.71
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 15,000.00 43,500.00 56,000.00 27,500.00 27,500.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 708,000.00 1,062,000.00 354,000.00 354,000.00
CTAS POR PAGAR A LOS ACC. (SOCIOS), DIRECTORES Y
44
GERENTES
15,000.00 15,000.00 -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 600,000.00 600,000.00 600,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 295,000.00 295,000.00 -
50 CAPITAL 650,000.00 300,000.00 950,000.00 950,000.00
58 RESERVAS -
59 RESULTADOS ACUMULADOS 177,100.00 15,000.00 162,100.00 162,100.00
60 COMPRAS 600,000.00 600,000.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 600,000.00 600,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 67,000.00 67,000.00
66 PÉRDIDA POR MED. DE ACT. NO FINANCIEROS AL VR -
67 GASTOS FINANCIEROS 4,237.29 4,237.29 4,237.29
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 17,500.00 17,500.00
69 COSTO DE VENTAS 350,000.00 350,000.00 350,000.00
70 VENTAS 735,000.00 735,000.00
76 GANANCIA POR MED. DE ACT. NO FINANCIEROS AL VR 84,500.00 84,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 84,500.00 84,500.00 84,500.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS -
97 GASTOS FINANCIEROS -
TOTALES 876,900.00 876,900.00 6,858,300.00 6,858,300.00 3,489,937.29 3,489,937.29 2,366,700.00 2,070,437.29 438,737.29
RESULTADOS DEL EJERCICIO O PERIODO 296,262.71 296,262.71
TOTALES 2,366,700.00 2,366,700.00 735,000.00
FINALES ESTADO
AS Y GANANCIAS

GANANCIAS

735,000.00

735,000.00

735,000.00
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO

ARTICULO: REFRIGERADORA UNIDAD DE MEDIDA MARCA

METODO APLICADO : PROMEDIO

Documentos Precio Entrada Salida Saldos


Año Detalle
Fecha Guías Facts. Unitario Cant. Total Cant Total Cant Total
2030 operación 3.3 Compra 1,000.00 50 50,000.00 - 50 50,000.00
2030 operación 5.3 Venta - 40 40,000.00 10 10,000.00

2031 Saldo Inicial - - 10 10,000.00


2031 operación 5.3 Compra 1,000.00 600 600,000.00 - 610 610,000.00
2031 operación 10.3 Venta - 350 350,000.00 260 260,000.00
- - 260,000.00
CONTROL ACTIVO FIJO

CODIGO
Activo: Unidad de Transporte

VALOR
FECHA DEP. ACUM VALOR RESIDUAL OBSERVACION
HISTORICO
operación 6.4 100,000.00 2,500.00 97,500.00
operación 12.4 100,000.00 5,000.00
100,000.00 7,500.00 92,500.00

CODIGO
Activo: Unidad de Transporte

VALOR
FECHA DEP. ACUM VALOR RESIDUAL OBSERVACION
HISTORICO
operación 12.4 100,000.00 5,000.00 95,000.00

CODIGO
Activo: Maquinaria y equipo de explotación

VALOR
FECHA DEP. ACUM VALOR RESIDUAL OBSERVACION
HISTORICO
operación 12.4 150,000.00 7,500.00 142,500.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 735,000


Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 735,000

Costo de ventas 350,000


Utilidad Bruta 385,000

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 84,500
Gastos de Venta
Utilidad Operativa 300,500

Otros Ingresos (gastos)


Ingresos Financieros
Gastos Financieros 4,237
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, e Impuestos 304,737

Participaciones (10%) 30,474


Impuesto a la Renta (29.5%) 80,908
reservas (10%) 19,336
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 174,020
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario


Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 174,020

Dividendos de Acciones Preferentes


Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:2019
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOLYMAR SAC

EJERCICIO O

PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 411,900.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 767,300.00
cuentas por cobrar a los socios 350,000.00
Existencias 390,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,919,200.00

ACTIVO NO CORRIENTE
activos adqu. En arrendamiento
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de 347,500.00
depreciación
activo diferidoacumulada) 100,000.00
depreciacion 17,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 430,000.00

TOTAL ACTIVO 2,349,200.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
- BALANCE GENERAL" (1)

OLYMAR SAC

EJERCICIO O

PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Tributos contr. 40,663.00
remuneraciones por pagar 27,500.00
Cuentas por Pagar a comerciales 354,000.00
Otras Cuentas por Pagar 600,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,022,163.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas


Ingresos Diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 1,022,163.00


PATRIMONIO NETO
Capital 950,000.00
Reservas Legales
Acciones de Invercion
Resultados Acumulados 162,100.00
Otras Reservas 214,937.00
total patrimonio 1,327,037.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 2,349,200.00

con registrar la información mínima requerida para este Formato.


ANEXOS
PERÍODO : 2020
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOLYMAR S.A.C

1.- Caja Y Banco


N° DESCRIPCION SALDO N° DESCRIPCION SALDO
01 Caja S/ 250,000 01 letras por co 767,300.00
02 Bancos 356,900
TOTAL S/ -106,900

2.- Cuentas por cobrar a los socios


N° DESCRIPCION SALDO 1401.01 1401.02
01 S/ 411,900
02
03
TOTAL S/ 411,900

3.- Existencias
N° DESCRIPCION SALDO
01 refigeradora 390,000
02
03
TOTAL S/ 390,000

4.- Inmuebles, maquinaria y equipo


N° DESCRIPCIONVALOR HISTORICODEPRECIACION ACUMULADA VALOR HISTORICO
01 transporte S/ 100,000 S/ 5,000 S/ 95,000
02 transporte 100,000 7,500 S/ 92,500
03 maquinaria 150,000 7,500 S/ 142,500
TOTAL S/ 350,000 S/ 20,000 S/ 330,000

5.- Activo Diferido (leasing)


VALOR
N° DESCRIPCION HISTORICO

01 interes defe S/ 100,000


TOTAL S/ 100,000
TOTAL ACTIVO S/ 1,892,300

6.- Tributos, contr.


N° DESCRIPCION SALDO
01 I.G.V S/ 125,800 40111
02 I.R 80,908
03 Essalud 4,500
04 O.N.P 6,500
TOTAL S/ 217,708

7.- Remuneraciones por pagar


N° DESCRIPCION SALDO 4151 413
01 C.T.S S/ 27,500
02 Participacio 30,474
TOTAL S/ 57,974

8.- Otras cuentas por pagar


N° DESCRIPCION SALDO 45
01 Obligacione S/ 354,000
02 Obligacione 600,000
TOTAL S/ 954,000

TOTAL PASIVO S/ 1,229,682

9.- Patrimonio Neto


N° DESCRIPCION SALDO
01 Capital S/ 950,000
02 Reseva
03 Resultado 214,937
03 resultado del 162,100
TOTAL S/ 1,327,037
PASIVO + PATRIMONIO S/ 2,556,719
1401.02

R HISTORICO
95,000
92,500
142,500
330,000
413
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES

Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

C.P.C Victor L
cam
EJERCICIO O
PERIODO

95,000

354,000
43,500
65,000

-367,500

295,000

295,000

200,000

500,000
15,000
-315,000
-387,500
519,400

131,900

C.P.C Victor Lorenzo Camasca Zapata


camasca_ist @hotmail.com
979351095
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GALAX S.A.C

CUENTAS PATRIMONIALES

SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2020


1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de Reserva Legal

650,000

300,000

950,000 -
Otras Reservas Resultados TOTAL

177,100 827,100
-
-15,000 -15,000
-
300,000
-
-
-
-
184,366 184,366
162,100 162,100
-
184,366 324,200 1,458,566

C.P.C Victor Lorenzo Camasca Zapata


camasca_ist @hotmail.com
979351095

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