UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS CONTABLES Y ADMISTRAT

“Escuela Académica de Profesionales de Contabilidad”

Curso:

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

Trabajo:

ESTADO DE FLUJO DE CAJA

Por:

De la Cruz Correa, Erick David

Asesor:

ROJAS DE BURGA, Bildaura Margarita

Cajamarca - Perú

2020
DE CAJAMARCA
NTABLES Y ADMISTRATIVAS
es de Contabilidad”

NCIEROS
EJERCICIO.
La empresa comercializadora ALFA SAC, dedicada a la compra y venta de
vinos y prestación de servicio de transportes a nivel nacional, le solicita a
Usted preparar un flujo de caja por los cuatro ultimos meses del año 2020.
La empresa brida la siguiente información:
Sus ventas mensuales proyectadas son de S/ 35000
Sus ingresos por prestaciones de servicios de transportes son de S/ 15 000 MENSUALES.
Sus compras mensuales proyectadas es de 25 000
Los sueldos mensuales ascienden a S/ 6 000
Las gratificaciones diciembre son de S/ 5 000
CTS noviembre asciende a S/ 3500
Los gastos por servicios son de S/ 500
En el mes de noviembre , la empresa adquiere una camioneta en S/ 60 000
Paga impuesto mensual de 1.5% del total de los ingresos.
ABARROTES GENERALES SAC

La empresa Abarrotes generales SAC, le solicita le prerare un flujo de caja por los
seis últimos meses del año 2020. la información proporcionada es la siguiente:
* Las ventas mensuales proyectadas son de S/ 150 000
*Nuevos aportes de los socios, en el mes de setiembre es S/ 50 000
*intereses mensuales por depósitos a plazo en el bco. wisse. s/ 1000
*Venta de camioneta usada al contado en el mes de noviembre por S/ 20 000
*Compra de abarrotes mensuales proyectadas es de S/ 70 000
*Los sueldos mensuales del personal son de S/. 10 000
*Las gratificaciones julio y diciembre son de S/. 20 000
*La CTS noviembre es de S/ 6 000
*Gastos por servicios básicos son de S/ 800
*En el mes de setiembre, la empresa compra una camioneta nueva en S/ 105 000
*Paga mensualmente por deuda, más intereses una cuota de S/ 2 300
*Paga por impuesto mensual del 1.5% del total de los ingresos
CAJA MINIMA DE LA EMPRESA S/ 50 000.
 COMERCIALIZADORA ALFA SAC
FLUJO DE CAJA
CONCEPTOS SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
I INGRESOS
VENTAS AL CONTADO 35000 35000 35000
SERVICIOS DE TRANSPORTE 15000 15000 15000
TOTAL INGRESOS 50000 50000 50000
II EGRESOS
COMPRAS CONTADO 25000 25000 25000
SUELDOS 6000 6000 6000
GRATIFICACIONES
CTS 3500
SERVICIOS BÁSICOS 500 500 500
COMPRA CAMIONETA 60000
IMPUESTOS 500 500 500
TOTAL EGRESOS 32000 32000 95500
FONDO ECONÓMICO O SALDO 18000 18000 -45500
SALDO INICIAL(AGOSTO) 10000 28000 46000
SALDO FINAL 28000 46000 500
CAJA MINIMA 20000 20000 20000
PRÉSTAMO 0 0 19500
PAGOS DEL PRÉSTAMO 0 0
SALDO FINALCON FINANCIAMI 0 0 19500
DICIEMBRE

35000
15000
50000

25000 0
6000
5000

500

500
37000
13000
20000
33000
20000
0
XXX
 ABARROTES GENERALES SAC
FLUJO DE CAJA

CONCEPTOS JULIO AGOSTO SETIEMBRE

I.INGRESOS
VENTAS AL CONTADO S/150,000.00 S/150,000.00 S/150,000.00
APORTES DE LOS SOCIOS S/50,000.00
INTERESES MENSUALES DEL BANCO WIESE S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
VENTA DE CAMIONETA
TOTAL INGRESOS S/151,000.00 S/151,000.00 S/201,000.00
II.EGRESOS
COMPRA DE ABARROTES AL CONTADO S/70,000.00 S/70,000.00 S/70,000.00
SUELDOS S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00
GRATIFICACIONES S/20,000.00
CTS
GASTOS POR SERVICIOS S/800.00 S/800.00 S/800.00
OMPRA DE CAMIONETA S/105,000.00
INTERESES DE DEUDA S/2,300.00 S/2,300.00 S/2,300.00
IMPUESTO A LA RENTA S/2,265.00 S/2,265.00 S/3,015.00
TOTAL EGRESOS S/105,365.00 S/85,365.00 S/191,115.00
FONDO ECONÓMICO O SALDO S/45,635.00 S/65,635.00 S/9,885.00
SALDO INICIAL(JUNIO) S/60,000.00 S/105,635.00 S/171,270.00
SALDO FINAL S/105,635.00 S/171,270.00 S/181,155.00
CAJA MINIMA S/50,000.00 S/50,000.00 S/50,000.00
PRÉSTAMO S/0.00 S/0.00 S/0.00
PAGOS DEL PRÉSTAMO S/0.00 S/0.00 S/0.00
SALDO FINAL CON FINANCIAMIENTO S/0.00 S/0.00 S/0.00
S SAC

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/150,000.00 S/150,000.00 S/150,000.00

S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00

S/20,000.00
S/151,000.00 S/171,000.00 S/151,000.00

S/70,000.00 S/70,000.00 S/70,000.00

S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00
S/20,000.00
S/6,000.00
S/800.00 S/800.00 S/800.00

S/2,300.00 S/2,300.00 S/2,300.00

S/2,265.00 S/2,565.00 S/2,265.00
S/85,365.00 S/91,665.00 S/105,365.00
S/65,635.00 S/79,335.00 S/45,635.00
S/181,155.00 S/246,790.00 S/326,125.00
S/246,790.00 S/326,125.00 S/371,760.00
S/50,000.00 S/50,000.00 S/50,000.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00