DATA Comercial SA Año Actual

Estado de Resultados (S/)

Unidades 5,500
Precio 500

Costo Unitario Variable

Costo Unitario de Ventas 350
Gasto Unitario Operativo 60

Costo Fijo 360,000

Tasa Impuesto a la renta 30%
Estado de Situación Financiera (BG)
Inventario Inicial (S/) 440,000
Promedio de cobros Clientes (Dìas) 70
Rotación Inventarios (Días) 90
Promedio pago proveedores (Días) 50

DATA Comercial SA Presupuesto Simulación (*)

Estado de Resultados (S/)
Unidades 6,050 6,050
Precio 500 ?

Costo Unitario Variable

Costo Unitario de Ventas 350 350
Gasto Unitario Operativo 60 60

Costo Fijo 360,000 360,000

Tasa Impuesto a la renta 30% 30%
Estado de Situación Financiera (BG)
Inventario Inicial (S/) - -
Promedio de cobros Clientes (Dìas) 90 ?
Rotación Inventarios (Días) 110 110
Promedio pago proveedores (Días) 80 80

(*) Descuento por pronto pago (30 días) de 10%. Se estima que
el 40% de la facturación acepte dichas condiciones.
Estado de Resultados (S/) Año
Comercial SA Actual
Unidades 5,500
Precio (S/Unid) 500
Ventas (S/) 2,750,000
Costo variable
Costo de Ventas 1,925,000
Gastos Operativos Variables 330,000
Total Variables 2,255,000
Margen de contribución 495,000
Costo Fijo 360,000
Utilidad Operativa 135,000
Utilidad Operativa x (1-t) 94,500
Ratios de Rotación (Días)
Promedio cobros clientes 70
Rotación Inventarios 90
Promedio pago proveedores 50
Inversión en Capital de Trabajo
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Proveedores
Total Inversión en KTO
ROI del KTO (%)

Compras 1,485,000

Próximo año
Estado de Resultados (S/) Presupuesto Simulaciòn
Comercial SA
Unidades 0
Precio (S/Unid) #DIV/0!
Ventas (S/)
Costo variable
Costo de Ventas
Gastos Operativos variables
Total Variables
Margen de contribución
Costo Fijo
Utilidad Operativa
Utilidad Operativa x (1-t) #DIV/0!
Ratios de Rotación (Días)
Promedio cobros clientes
Rotación Inventarios
Promedio pago proveedores
Inversión en Capital de Trabajo
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Proveedores
Total Inversión en KTO
ROI del KTO (%)

Compras - -
Precio Promedio en simulación

Cuentas por cobrar en simulación

0