ESTRUCTURA FINANCIERA CARNES YEYE

APRENDIZ
ALBERTO DIAZ VIRGUEZ

TUTOR
MARLENY PARRA GONZALEZ

SENA VIRTUAL
TECNOLOGO GESTION DE MERCADOS
VILLAVICENCIO META
2020
 ESTRUCTURA FINANCIERA CARNES YEYE
Carnes YEYE es una empresa dedicada a la comercialización de productos cárnicos, como

son res, cerdo y pollo.

Uno de los factores más importantes es su innovación con servicio de alta calidad donde

busca brindar servicios adicionales los cuales en la ciudad de Villavicencio ningún otra

micro empresa cuenta.

Cuenta con unos servicios adicionales como ejemplo llevar su carne porcionada y si la

desea con sal lo puede hacer sin costo adicional lo cual en nuestra ciudad ninguna otra

empresa ni carnicerías brindan este servicio lo cual le ahorra tiempo en los hogares.

La segunda opción si es para un asado inmediato nosotros contamos con una espectacular

parrilla en tan solo 20 minutos la carne estará asada con esta propuesta busca que nuestros

clientes ahorren dinero y tiempo.

Un factor muy importante es el plan puesto en desarrollo de carnes YEYE se destaca por

estar ubicada en la ciudad de Villavicencio en una zona muy comercial, donde nuestros

clientes puedes encontrar una variedad de productos cárnicos.

Los productos serán comercializados a un costo justo donde el cliente puede elegir entre

producto, calidad y servicio.

Contanto con un lugar de óptimas condiciones en cuanto a imagen y aseo donde reflejemos

el esfuerzo de nuestro grupo de trabajo.

El mercado l cual queremos llegar es a los hogares, tiendas, asaderos y restaurantes de la

ciudad.
Hay que destacar el decrecimiento de la tasa de interés ya que tiene un efecto muy

importante sobre este proyecto

Debido a que estas desestimulan el ahorro y favorecen una buena inversión.

Se considera que las cargas tributarias es excesiva en nuestro país y que atenta contra la

rentabilidad directamente en los negocios.

Carnes YEYE no contempla la compra de local se inicia con local arrendado será amplio

con el fin de distribuir la sala de ventas.

Gasto mensual

PRESUPUESTO GASTOS

NOMBRE PARCIAL TOTAL

     
Total Gastos   18.616.362
Gastos de personal   12.478.862
Sueldos (4 empleados) 7.383.942  
factor prestacional (28,66%) 5.094.920  
Arrendamientos   2.000.000
Local 2.000.000  
Servicios   980.000
Acueducto y alcantarillado 130.000  
Energía eléctrica 700.000  
Teléfono e Internet 150.000  
Gas    
Gastos legales   307.500
Notariales 88.500  
Registro mercantil 219.000  
Depreciaciones   2.200.000
Maquinaria y equipo 700.000  
Muebles y enseres 500.000  
Equipo de computación y comunicación 1.000.000  
Diversos   650.000
Elementos de Aseo 300.000  
Útiles, papelería y fotocopias 50.000  
Publicidad, propaganda y promoción 300.000  

La inversión de estos equipos es para un año debido a que aún es temprano para establecer

su vida útil, por tal razón la reposición de estos activos y adquisición de nuevos y mejores

equipos se ira definiendo según comportamientos de los equipos.

La tabla reporta el dato de gastos mensuales, el precio de venta está basado en esta

información teniendo en cuenta que el precio es variable según dependiendo los volúmenes

de venta.

Debemos de tener muy en cuenta la inversión en publicidad porque atreves de ella podemos

posicionar nuestra marca en el mercado.

Dado la calidad de nuestros productos dado los beneficios que trae consigo, como calidad y

son carnes llaneras de novillo lo cual lo hace mucho más sana más blanda y sobre todo a un

buen precio lo que hace que carnes YEYE sea mucho más apetecida por la población de

Villavicencio Meta.
Al ser competitivos contamos con la capacidad de llegar a muchas zonas tanto de nuestro

municipio como zonas aledañas.

Por medio de merchandising se dará a conocer la calidad y precios los cuales estarán al

alcance.

Se mantendrá constantemente realizando seguimiento a l competencia y monitoreo para y

así podemos realizar planes de acción e incrementar la rentabilidad.

Dentro de los gastos legales está conformado, por la constitución de la sociedad mediante

escritura pública y registrada en la Cámara de comercio de Villavicencio. Inscripción y

pago de registro mercantil.

PRESTAMOS E INVERSIONES

no. Cuota abono a capital interés cuota saldo

0       $ 50.000.000
1 $ 776.378 $ 600.000 $ 1.376.378 $ 49.223.622
2 $ 785.694 $ 590.683 $ 1.376.378 $ 48.437.928
3 $ 795.122 $ 581.255 $ 1.376.378 $ 47.642.806
4 $ 804.664 $ 571.714 $ 1.376.378 $ 46.838.142
5 $ 814.320 $ 562.058 $ 1.376.378 $ 46.023.822
6 $ 824.092 $ 552.286 $ 1.376.378 $ 45.199.730
7 $ 833.981 $ 542.397 $ 1.376.378 $ 44.365.749
8 $ 843.989 $ 532.389 $ 1.376.378 $ 43.521.761
9 $ 854.116 $ 522.261 $ 1.376.378 $ 42.667.644
10 $ 864.366 $ 512.012 $ 1.376.378 $ 41.803.278
11 $ 874.738 $ 501.639 $ 1.376.378 $ 40.928.540
12 $ 885.235 $ 491.142 $ 1.376.378 $ 40.043.305
13 $ 895.858 $ 480.520 $ 1.376.378 $ 39.147.447
14 $ 906.608 $ 469.769 $ 1.376.378 $ 38.240.839
15 $ 917.488 $ 458.890 $ 1.376.378 $ 37.323.351
16 $ 928.497 $ 447.880 $ 1.376.378 $ 36.394.854
17 $ 939.639 $ 436.738 $ 1.376.378 $ 35.455.215
18 $ 950.915 $ 425.463 $ 1.376.378 $ 34.504.300
19 $ 962.326 $ 414.052 $ 1.376.378 $ 33.541.974
20 $ 973.874 $ 402.504 $ 1.376.378 $ 32.568.100
21 $ 985.560 $ 390.817 $ 1.376.378 $ 31.582.539
22 $ 997.387 $ 378.990 $ 1.376.378 $ 30.585.152
23 $ 1.009.356 $ 367.022 $ 1.376.378 $ 29.575.796
24 $ 1.021.468 $ 354.910 $ 1.376.378 $ 28.554.328
25 $ 1.033.726 $ 342.652 $ 1.376.378 $ 27.520.603
26 $ 1.046.130 $ 330.247 $ 1.376.378 $ 26.474.472
27 $ 1.058.684 $ 317.694 $ 1.376.378 $ 25.415.788
28 $ 1.071.388 $ 304.989 $ 1.376.378 $ 24.344.400
29 $ 1.084.245 $ 292.133 $ 1.376.378 $ 23.260.156
30 $ 1.097.256 $ 279.122 $ 1.376.378 $ 22.162.900
31 $ 1.110.423 $ 265.955 $ 1.376.378 $ 21.052.477
32 $ 1.123.748 $ 252.630 $ 1.376.378 $ 19.928.729
33 $ 1.137.233 $ 239.145 $ 1.376.378 $ 18.791.496
34 $ 1.150.880 $ 225.498 $ 1.376.378 $ 17.640.617
35 $ 1.164.690 $ 211.687 $ 1.376.378 $ 16.475.926
36 $ 1.178.666 $ 197.711 $ 1.376.378 $ 15.297.260
37 $ 1.192.810 $ 183.567 $ 1.376.378 $ 14.104.450
38 $ 1.207.124 $ 169.253 $ 1.376.378 $ 12.897.325
39 $ 1.221.610 $ 154.768 $ 1.376.378 $ 11.675.716
40 $ 1.236.269 $ 140.109 $ 1.376.378 $ 10.439.447
41 $ 1.251.104 $ 125.273 $ 1.376.378 $ 9.188.342
42 $ 1.266.117 $ 110.260 $ 1.376.378 $ 7.922.225
43 $ 1.281.311 $ 95.067 $ 1.376.378 $ 6.640.914
44 $ 1.296.687 $ 79.691 $ 1.376.378 $ 5.344.227
45 $ 1.312.247 $ 64.131 $ 1.376.378 $ 4.031.981
46 $ 1.327.994 $ 48.384 $ 1.376.378 $ 2.703.987
47 $ 1.343.930 $ 32.448 $ 1.376.378 $ 1.360.057
48 $ 1.360.057 $ 16.321 $ 1.376.378 $ (0)

CRÉDITO $ 50.000.000
PLAZO 48 MESES
TI 0,012

INTERES
ANUAL ABONO A K
1 AÑO $ 6.559.836 $ 9.956.695
2 AÑO $ 5.027.554 $ 11.488.977
3 AÑO $ 3.259.463 $ 13.257.068
4 AÑO $ 1.219.271 $ 15.297.260
 TOTAL $ 16.066.125 $ 50.000.000

CUOTA MENSUAL = $ 1.376.378

Se realiza préstamo bancario al Banco Davivienda, teniendo en cuenta la tasa de interés

más baja. Cuando se realizó este análisis, los intereses estaban por este orden, sin embargo

existe un riesgo debido a que los bancos han estado prestando mucho dinero, incentivando

a la inversión y el Banco de la república ha estado en la tarea permanente de regular tasas

de interés. La creciente debilidad de la actividad económica y el riesgo de una

desaceleración más allá de la compatible con el deterioro en la dinámica del ingreso

originado por la caída en los precios del petróleo. Los indicadores recientes confirman

excesos de capacidad de la economía

ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS 56.551.000
Ventas Producto 1 678.612.000 678.612.000 746.052.461 820.195.154 901.706.149 991.317.706
COSTOS VENTAS - -
Costo Producto 1 187.800.000 187.800.000 206.463.564 226.981.913 249.539.376 274.338.599
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 490.812.000 539.588.897 593.213.241 652.166.773 716.979.107
GASTOS OPERACIONALES 131.151.442 141.770.171 155.859.291 166.988.086 181.506.320
Gastos Administrativos 131.151.442 141.770.171 153.782.249 166.988.086 181.506.320
Gastos de personal 88.383.942 88.383.942 97.167.538 106.824.048 117.440.222 129.111.431
Arrendamientos 2.000.000 2.000.000 2.198.760 2.417.273 2.657.501 2.921.604
Servicios 11.760.000 11.760.000 12.928.709 14.213.564 15.626.108 17.179.030
Gastos Legales 307.500 307.500 - -
Depreciaciones 20.900.000 20.900.000 20.900.000 20.900.000 20.900.000 20.900.000
Diversos 7.800.000 7.800.000 8.575.164 9.427.364 10.364.255 11.394.255
UTILIDAD OPERACIONAL 359.660.558 397.818.726 437.353.951 485.178.687 535.472.786
OTROS INGRESOS (No operacionales) 0 - -
0 - -
OTROS EGRESOS (No operacionales) - -
Financieros 6.559.836 6.559.836 5.027.554 3.259.463 1.219.271 -
- -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 353.100.722 392.791.171 434.094.488 483.959.415 535.472.786
IMPUESTO DE RENTA 33% 116.523.238 129.621.086 143.251.181 159.706.607 176.706.020
RESERVA LEGAL 10% 35.310.072 39.279.117 43.409.449 48.395.942 53.547.279
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 201.267.411 223.890.968 247.433.858 275.856.867 305.219.488

Las márgenes de utilidad son las esperadas por carnes YEYE.

Se refleja el crecimiento durante los años siguientes, la disminución año por año de los

gatos financieros, en nuestro caso el pago de intereses correspondiente a préstamo bancario,

nos permitirán mayores utilidades y poder realizar una re inversión ya sea en

infraestructura, contratación de personal, campañas publicitarias y poder expandirnos a

nivel departamento.

FLUJO NETO DE CAJA

RUBRO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 678.612.000 746.052.461 820.195.154 901.706.149 991.317.706

Costos de producción 187.800.000 206.463.564 226.981.913 249.539.376 274.338.599
Gastos Administrativos 131.151.442 141.770.171 153.782.249 166.988.086 181.506.320
intereses 6.559.836 5.027.554 3.259.463 1.219.271 0
Utilidad antes de impuesto 353.100.722 392.791.171 434.094.488 483.959.415 535.472.786
Impuesto 33% 116.523.238 129.621.086 143.251.181 159.706.607 176.706.020
Utilidad despues de impuesto 236.577.484 263.170.085 290.843.307 324.252.808 358.766.767
Depreciacion 20.900.000 20.900.000 20.900.000 20.900.000 20.900.000

prestamo -50.000.000
Equipo de computo -1.400.000
Muebles y Enseres -2.216.200
Maquinaria y Equipo -3.207.200
Capital Social 33.176.600
Flujo Neto de Caja -23.646.800 257.477.484 284.070.085 313.820.349 345.152.808 379.666.767

TASA DE DESCUENTO 10%

VNA 1.152.457.381
TIR 1099%

Total ingresos 678.612.000 746.052.461 820.195.154 901.706.149 991.317.706

Total egresos 422.010.705 448.129.788 491.200.663 539.934.790 591.900.897

Costo beneficio 166%

Ventas totales anuales 678.612.000

Costos de producción o variable anual 187.800.000
Gastos Administrativos o fijos anual 131.151.442
   
   
Precio de venta unitario 18000
costos variables unitario 10000
costos fijos mensual 131.151.442
punto de equilibrio unidades anuales 16394 unidades
Punto de equilibrio en ventas anuales 295.090.745 pesos

VALOR NETO ACTUAL

Revisando los cálculos y proyecciones realizadas nos da un resultado positivo, el valor neto

nos indica, por los $1.152.457.381 es una cifra muy interesante ya que se encuentra alejada

de un cero%.

TASA INTERNA DE RETORNO

La TIR, es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una inversión y permite conocer el %

de beneficio o pérdida que esta tendrá la micro empresa.

El valor de caja mensual se ha calculado de la TIR en un 1099% el proyecto es muy

Rentable que colocar los recursos al sistema financiero esta tasa se obtiene con recursos

financiados, la tasa de rendimiento interno que obtenemos es superior a la tasa mínima

exigida a la inversión.

COSTO BENEFICIO

Se realiza el análisis del costo, beneficio se determina la conveniencia de la inversión

Carnes YEYE se realiza la enumeración y valoración posterior en términos monetarios de

todos los costos y beneficios derivados directa o indirectamente en este proyecto.

Mediante al análisis que se realizó versus proyección se evidencia el margen del muy

superior a 1099 valor sobre egresos que se obtiene sobre el tiempo proyectado corresponde

A un 1099%.
PUNTO DE EQUILIBRIO

Para lograr colocar en marcha nuestra micro empresa se requiere una inversión inicial y así

llegar al siguiente punto de equilibrio.

Ventas totales anuales 678.612.000

Costos de producción o variable anual 187.800.000
Gastos Administrativos o fijos anual 131.151.442
   
   
Precio de venta unitario 18000
costos variables unitario 10000
costos fijos mensual 131.151.442
BALANCE GENERAL
 CONCLUSION
Después de analizar e interpretar los resultados y comparados con las bases teóricas que
respaldan esta investigación reseñada a analizar los estados financieros en los periodos año
(0) año1, año2, año3, año4 y año5 de la micro empresa carnes YEYE.
La utilidad en estos periodo fue muy buena debido que estábamos por encima a los gastos y
esto nos ayudó a tener un crecimiento significativo.