PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO

Cod Descripción
10 Caja y Bancos
12 Clientes
14 Cuentas Por Cobrar a Acc. Socios y Personal
16 Cuentas por Cobrar Diversas
19 Provisiones Para Ctas. de Cobraz. Dudosa
20 Mercaderias
21 Productos Terminados
22 Subproductos Desechos y Desperdicios
23 Productos en Procesos
24 Materias Primas y Auxiliares
25 Envases y Embalajes
26 Suministros Diversos
28 Existencias por Recibir
29 Provisión para Desvalorización de Existencias
31 Valores
32 Provisión Para Desval. de los Bienes de Act. Fijo
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo
34 Intangibles
35 Valorización Adicional del Inm. Maq. y Equip.
36 Inmuebles Maquinaria y Equip. Leyes de Prom.
37 Intangibles Leyes de Promoción
38 Cargas Diferidas
39 Depreciación y Amortización Acumulada
4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS
4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS
4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS
4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS
402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
42 Proveedores
45 Dividentos por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
48 Provisiones Diversas
49 Ganancias Diferidas
50 Capital
53 Incremento Patrimon. por Valoriz. Adicional
55 Accionariado Laboral
56 Capital Adicional
57 Excedente de Revaluación
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
60 Compras
61 Variacion de Existencia
62 Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
64 Tributos
65 Cargas Diversas de Gestión
66 Cargas Excepcionales
67 Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
69 Costo de Venta
70 Ventas
71 Producción Almacenada ( o Desalmacenada)
72 Producción Inmovilizada
73 Descuentos Rebajas y Bonificiones Obtenidas
74 Descuentos Rebajas y Bonificiones Concedidas
75 Ingresos Diversos
76 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
78 Cargas Cubiertas Por Provisiones
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente o (Insuf.) Bruto de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado Antes de Participación e Impuestos
86 Distribucion Legal de la Renta Neta
88 Impuesto a la Renta
89 Resultado del Ejercicio
94 Gastos de Administración
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMA
NUMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
CORRELATIVO FECHA DE FECHA DE
DEL REGISTRO EMISION DEL VENCIMI DOCUMENTO DE IDENTIDAD
O CODIGO COMPROBANTE ENTO O
UNICO DE LA DE PAGO O FECHA DE
OPERACION DOCUMENTO PAGO TIPO
NUMERO DE TIPO
(TABLA 10) SERIE NUMERO TABLA(2)
 INFORMACION DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD BASE IMPONIBLE

DE LA
CTA OPERACIÓN
APELLIDOS Y VALOR
NOMBRES DENOMIN. O RAZON SOCIAL GRAVADA
FACTURADO
NUMERO DE LA
EXPORTACION
 IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIÓN EXONERADA O OTROS TRIBUTOS
INAFECTA Y IMPORTE TOTAL
CARGOS QUE DEL TIPO DE
ISC IGV O IPM NO FORMAN COMPROBANTE CAMBIO
PARTE DE LA DE PAGO
EXONERADA INAFECTA BASE IMPONIBLE
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

CONTADO CREDITO
TIPO
FECHA (TABLA10) SERIE
NUMERO DEL
COMPR. DE PAGO
O DOCUMENTO
FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPRAS"

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NUMERO
CORRELATIVO FECHA DE FECHA DE
DEL REGISTRO EMISION DEL VENCIMI NO DE
O CODIGO COMPROBANTE ENTO O COMPROB.DE
UNICO DE LA DE PAGO O FECHA DE PAGO
TIPO SERIE O CODIGO AÑO DE DOCUMENTO
OPERACION DOCUMENTO PAGO DE DEP. EMISION DE LA
(TABLA10)
ADUANERA DUA O DSI
 INFORMACION DEL PROVEEDOR
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD GRAVADAS Y/O EXPORTACION

APELLIDOS Y CTA
NOMBRES DENOM. RAZON SOCIAL
TIPO(TABLA2) NUMERO BASE IMPONIBLE
 ADQUISIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES A OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O EXPORTACION GRAVADAS Y NO GRABADAS GRAVADAS
VALOR DE LAS
ADQUISIONES ISC
NO GRABADAS
IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV
 CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DEPOSITO DE DOCUMENTO ORIGINAL ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NO DE DETRACCION
COMPROB.DE
IMPORTE PAGO EMITIDO TIPODE
TOTAL POR SUJETO CAMBIO
NO FECHA DE TIPO
DOMICILIADO NUMERO EMISION FECHA (TABLA 10)
 COMPROBANTE DE PAGO O
NAL ORIGINAL QUE SE MODIFICA

CONTADO CREDITO

SERIE
FORMATO
' 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
'
ACTIV
Nº Fecha Descripcion o glosa
10 12 14 16 19 20 21 22 23
 ACTIVOS PASIVOS
24 25 26 28 29 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 41 42
VOS PATRIMONIO GASTOS
45 46 47 48 49 50 53 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69
 INGRESOS SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO

70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 88 89 94 95 96
 CLIENTES -PROVEEDORES

RUC DENOMINACION DIRECCION

ORES 01 CLIENTES
02 PROVEEDORES
T/PERSONA CODIGO