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DIDÁCTICA 2
Aplicaciones Informáticas de
Gestión Financiero Contable
Objetivos
Instalar las aplicaciones de gestión financiero contable.
Analizar las funciones y procedimientos de las aplica-
ciones utilizadas.
Realizar el proceso contable correspondiente a un ciclo
económico.
Calcular los indicadores adecuados para el análisis eco-
nómico-financiero requerido.
Implantación y control de un sistema contable informatizado
Índice
1. Contaplus
1.1. Alta de Empresas
2. Financiera - Plan General Contable
2.1. Plan General Contable
2.2. Financiera - Balances
2.3. Opciones de IVA
3. Inventario
3.1. Gestión de Inventarios
3.2. Acceso desde Gestión de asientos
3.3. Amortizaciones
3.4. Libro de inventarios
3.5. Códigos y tablas
3.6. Empresa – Cierre del ejercicio
4. Contabilidad desde FacturaPlus
4.1. Introducción
4.2. Enlace
5. Aplicaciones Financieras de la Hoja de Cálculo
5.1. Hoja de Cálculo de Análisis Porcentual
5.2. Hoja de Cálculo de Análisis con Ratios
5.3. Hojas de Cálculo Resumen
5.4. Resumen de la información
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
1. Contaplus
1.1. Alta de Empresas
1.1.1. Opciones de Empresas
Esta opción permite añadir nuevas empresas, modificar datos de empresas, eli-
minar empresas que en ese momento no estén siendo utilizadas, zoom, localizar em-
presa, búsqueda avanzada, seleccionar, fuentes, imprimir, Modificar empresa desde
asistente, Histórico, Liberar, Salir y Ayuda.
Las pestañas Código, Nombre, nos permiten seleccionar el modo en el que que-
remos aparezcan las empresas para su selección.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
La fecha acceso contable se utiliza para llevar el control del trabajo realizado. Así
si ponemos una fecha no se podrán añadir asientos de fecha anterior a esa fecha. Es
un campo opcional.
Esta es una primera pantalla que podríamos denominar básica ya que su utilidad
es meramente interna, para el correcto funcionamiento del programa.
Desde esta opción introduciremos los datos generales de la empresa activa, los
cuales serán utilizados posteriormente para la impresión de los distintos documentos
de Hacienda generados automáticamente por ContaPlus, como balances, liquidacio-
nes de IVA, etc.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Fiscales
Hacienda
Balances
Presentador
Datos Babel
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
A) Fiscales
B) Hacienda
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
C) Cuentas Anuales
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Si por el contrario marcamos esta opción, junto con los asientos predefinidos
se generarán subcuentas necesarias para ejecutarlos, que son las subcuentas más
generales del Plan Contable. En cualquier momento podemos modificar las sub-
cuentas.
z Opciones de Empresa
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
z Parámetros Empresa
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
z Vencimientos
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Una vez hayamos cumplimentado todos los campos es cuando pulsamos “Aceptar”
y ContaPlus procederá a Generar los índices necesarios para la creación de empresa.
En caso de error pulsar Aceptar antes de cumplimentar todas las opciones, debe-
mos entrar en la empresa creada desde la opción Modificar y cambiaremos o añadire-
mos aquellos campos que habíamos omitido.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
1.1.4. Conexiones
Establece en este paso los enlaces con otras aplicaciones para así obtener la
información que necesitamos en el momento preciso.
z FacturaPlus - NominaPlus
Para poder realizar con éxito el enlace de FacturaPlus o NominaPlus debe ser la “versión” misma
que la de FacturaPlus (FacturaPlus 2013 - ContaPlus 2013), en caso contrario te mostraremos un
mensaje de advertencia no siendo posible establecer el enlace.
z Sage Pay
Introduce en esta aquí los datos para poder Contabilizar cobros realizados por
tus clientes a través de la pasarela de pago de comercio electrónico Sage Pay.
z Recupera tu IVA
z Memento
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Creación de Empresa
La Empresa Adolfin@ el 01 julio 2015 decide iniciar una nueva actividad y para ello adquiere un
programa de Gestión Comercial.
Como podemos observar, los datos introducidos son los mismos que los cumplimentados en el
módulo de Gestión Comercial. Es la misma empresa.
Aquí lo que sucede es el requisito de Hacienda de cumplimentar otros datos fiscales para poder
realizar las presentaciones de documentos oficiales.
1.1. Código: 11
2. Ruta programas
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Inf. General
Datos fiscales
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Datos Hacienda
Cuentas Anuales
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Configuración avanzada
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
En Mapa Opción Financiera se muestran todas las opciones que comprende este
menú fundamental de ContaPlus.
Aquí, desde Plan General Contable podemos visualizar el Plan Contable elegido y
realizar modificaciones sobre el mismo.
2.1.1. Estructura
Es importante destacar que podemos seleccionar la manera en que ContaPlus
nos mostrará las cuentas de todo el Plan Contable. Así, podemos seleccionar:
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
2.1.2. Subcuentas
Forman parte del cuadro de cuentas del Plan General de Contabilidad y cons-
tituyen el mayor detalle de las cuentas de cada grupo, de forma que cada grupo se
divide en subgrupos y éstos en cuentas principales, las cuales se desagregan en las
subcuentas, que se identifican con códigos de cuatro cifras.
El Plan General Contable contiene los grupos y las cuentas. Las subcuentas
las desarrolla cada empresa según sus necesidades y el detalle que desee tenga
su contabilidad. Para crear las subcuentas hay que conocer y seguir el cuadro de
cuentas.
Son las subcuentas las que identifican a una empresa. Desde esta opción podre-
Dispones
mos ir añadiendo todas las que necesitemos.
del Cuadro de
cuentas en los
Desde la opción “Asientos” podemos realizar igualmente todas las altas de sub-
Contenidos Extra.
cuenta.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Además del tipo aplicable a partir del 1 de septiembre de 2012 los tipos: 4%,
10% y 21%.
Precisamente por este cambio de tipos de IVA es por lo que iniciamos nuestro
ciclo contable y comercial a partir de esa fecha.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Si al añadir una subcuenta ponemos los tres dígitos de la cuenta y pulsamos “INTRO”, el programa
nos presentará una pantalla indicándonos la primera subcuenta que encuentra libre.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Creación de Empresa
Al inicio de nuestra actividad y sabiendo de la necesidad de realizar el asiento de apertura damos de
alta las subcuentas que sabemos vamos a utilizar en este primer asiento de nuestro ciclo contable:
Se pide:
Crear las subcuentas arriba indicadas desde Subcuentas, sabiendo que para crear, por ejem-
plo la subcuenta 2160001 escribiremos 216.1 y, después de pulsar Enter, ContaPlus rellenará
los ceros necesarios hasta los 7 dígitos con los que trabaja nuestra empresa.
Eliminar la cuenta genérica 5720000 Bancos, que no la vamos a usar.
Señalar la cuenta de Caja Madrid como la “Cuenta Banco más utilizada”.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
ContaPlus nos mostrará un segundo menú donde vemos la subcuenta a eliminar con opciones
desde – hasta. En nuestro caso únicamente 4770004 y Aceptar.
A este menú “Eliminar Subcuentas” se accede también desde:
Financiera Opciones de Diario Utilidades de Asientos Eliminación de Asientos.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
A) Sumas y Saldos
Esta opción nos muestra, las Sumas y los Saldos de las diferentes subcuentas.
Podemos determinar niveles de desglose.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Para determinar nivel de desglose de las subcuentas bastará marcar el nivel de-
seado. La imagen muestra el nivel por defecto que aparece en nuestra empresa tenien-
do en cuenta que trabajamos con 7 dígitos.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
B) Pérdidas y Ganancias
z Mantenimiento y Formulación
z Pérdidas y Ganancias
En formato borrador.
En formato oficial.
Comparativo presupuesto.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Borrador:
Formato Oficial:
El Boletín Oficial del Estado publicó el formato obligatorio para PyG y su pre-
sentación de las Cuentas Anuales en el Registro Mercantil. Esta opción “Oficial”
genera ese modelo.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Pérdidas y Ganancias
Planteamiento
Se pide realizar PyG de nuestra empresa a fecha 31/03/2015
C) Situación
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Como observamos, este balance de situación tiene las mismas opciones que PyG.
Activo
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
D) Presentación Telemática
Al acceder a esta opción, podremos ver la “Siguiente” ventana con distintas pes-
tañas y con el aviso de los fabricantes de la aplicación respecto al Depósito Digital de
las Cuentas Anuales.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
E) Consolidación
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
ContaPlus solicita fecha inicial y final además de tener que seleccionar las empre-
sas a consolidar.
F) Memoria y EFE
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
En esta programación existe una unidad que trata el IVA desde los diferentes mo-
delos de Hacienda y cómo se han de cumplimentar y presentar. Desde aquí veremos la
utilidad que nos presenta ContaPlus.
A) Facturas recibidas
Las facturas recibidas tienen que estar numeradas en nuestro libro registro de
forma correlativa.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Numeración
Período de Fecha
Opciones de IVA
Formato impresión
Filtros
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
B) Facturas expedidas
Numeración
Período de Fecha
Opciones de IVA
Formato impresión
Filtros
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Las facturas emitidas tienen que estar numeradas de forma cronológica y así han
de existir en nuestro libro diario y además este orden cronológico ha de existir en nues-
tro libro registro de forma correlativa.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
A) Modelo 303/420
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
B) Modelo 340
Obligatoriamente, como vimos en Unidad IVA, este Modelo 340 debe realizarse te-
lemáticamente siempre y cuando tengamos un número de registros inferior a 5.000.000.
En otro caso deberemos hacerlo entregándolo en formato CD.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
C) Modelo 347/415
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
En nuestro caso, el error que aparece hace referencia al cliente 4300000 (ejemplo).
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Una vez cumplimentados correctamente los datos aparecerá una pantalla infor-
mando de los clientes/proveedores que deben aparecer en el Modelo 347, con valores
en unidades monetarias facturadas.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
D) Modelo 349
E) Modelo 390
Estos informes recogen los valores de las bases imponibles de las compras/ven-
tas, sin IVA.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Son los datos introducidos en Datos de Empresa. Pueden ser modificados en cual-
quier momento.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
G) Configuración de cartas
Desde esta opción podremos configurar tantos tipos y modelos de cartas como
creamos oportuno a nuestras necesidades empresariales.
H) Asiento de regularización
Esta opción nos permite realizar de forma automática los asientos mensuales o
trimestrales de regularización de IVA.
Mediante esta opción puedes realizar de forma automática los asientos de regu-
larización de prorrata de IVA correspondiente al cuarto trimestre. Al acceder te mostra-
remos la siguiente ventana.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Subcuentas de regularización
En este apartado establece las subcuentas para los ajustes positivos y nega-
tivos de prorrata. En el campo Ajustes de prorrata indica los porcentajes de
prorrata provisional/definitiva.
Si has contabilizado más IVA deducible del debido, el importe correspondiente a ese
tipo debe introducirse con signo negativo.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
3. Inventario
Este menú comprende todas las operaciones que podemos realizar con el inven-
tario de nuestra empresa.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Gestión de inventario.
Amortizaciones.
Libro de inventarios.
Códigos y tablas.
En este tema el ejercicio práctico lo realizaremos al final del mismo, a causa, de la di-
ferencia en el orden de ejecución del programa que se produce entre la teoría y la práctica.
Grupos de amortización.
Cuenta de amortización.
Código de ubicación.
Código de naturaleza.
Causa de baja.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Datos generales.
Datos contables.
Datos amortización.
Histórico amortizaciones.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
% Prorrata transmisión.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
El histórico nos identifica cada inmovilizado e irá señalando cuanto hemos amorti-
zado hasta la fecha, separándolo en años e indicando aquellas cantidades que todavía
tenemos pendientes de amortización.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
3.3. Amortizaciones
Los elementos se amortizarán en función de los coeficientes fijados para los mis-
mos en su correspondiente grupo.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Grupos de amortización.
Cuentas de amortización.
Código de ubicación.
Código de naturaleza.
Causas de baja.
Grupo: 2 dígitos.
Título: descripción.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
% Amortización.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
3.5.4. Tipos
Por la naturaleza de los activos podremos clasificarlos:
Naturaleza: descripción.
Descripción: motivo.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Inventarios
Ordenador.
c) Proveedor de aplicaciones informáticas: SAGE. Cada una de ellas al precio de 925 euros
(IVA incl.)
f) Grupos de amortización
g) Cuentas a utilizar
i) Tipos
j) Causas de baja
a) 01 venta
b) 02 rotura
c) 03 obsoleto
d) 04 desaparición
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Grupos de Amortización
Cuentas de amortización
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Código de ubicación
Tipos
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Causas de baja
01 venta.
02 rotura.
03 obsoleto.
04 desaparición.
Una vez cumplimentados todas las tablas y códigos, pasamos a dar de alta nuestro inventario.
Antes de realizar las operaciones del inventario obligatoriamente hemos de adquirir los bienes, así
realizaremos los dos asientos contables (uno para la compra del ordenador y otro por la adquisi-
ción a SAGE de FacturaPlus y ContaPlus).
Inventario
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Vamos cumplimentando cada una de las pestañas con sus datos correspondientes, teniendo en
cuenta que se trata de 2 inmovilizados diferentes:
FacturaPlus 2
ContaPlus 3
En primer lugar, cumplimentaremos todos los datos relativos a FacturaPlus y seguidamente lo ha-
remos con ContaPlus.
Recordar tema Impuesto sobre Sociedades
La amortización se practicará elemento por elemento.
FacturaPlus
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Al “Aceptar” volvemos a Gestión de asientos. Pulsamos Inventario y repetimos ahora el mismo pro-
ceso para ContaPlus.
Pasamos a realizar directamente la Gestión de Inventario del Ordenador, sin hacer el asiento con-
table que ya lo hicimos en su momento.
Siempre tiene que existir previamente el asiento contable de la adquisición del bien.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Una vez cumplimentados todos los datos en Inventario aparecen nuestros 3 activos.
Asiento de amortización
Seleccionamos Amortización, introducimos la fecha y al pulsar “Aceptar” aparecen todos los acti-
vos colocados por orden.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Ahora, para realizar la amortización y con ello los asientos contables correspondientes, pulsamos
Diario. Si pulsamos “Aceptar” ContaPlus no haría nada.
Libro de Inventario
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Podemos:
Imprimir.
Generar un Fichero .txt.
Mandarlo por e-mail.
Generar un archivo Excel.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Si selecciono Excel tengo que informar a ContaPlus el nombre que deseo darle al archivo y la
ubicación.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
ContaPlus con esta opción de cierre de ejercicio nos permite mediante un proceso
rápido, sencillo y seguro realizar el cierre y apertura automáticos. Destacamos la posi-
bilidad de invertir el cierre realizado.
b) Regularización.
c) Cierre de ejercicio.
d) Asiento de apertura.
Hay una serie de asientos que debe realizarlos el usuario. Son los típicos antes del
cierre del ejercicio:
Amortizaciones.
Regularización de existencias.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Como vemos en la pantalla ahora la opción se denomina “Abrir”. Quedan las dos
empresas abiertas tal y como muestra la figura.
Cierre de ejercicio
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Crear empresa
Para realizar el cierre creamos directamente la empresa dese la opción de cierre de ejercicio.
Introduciremos código, como nombre aparecerá el de la empresa que estamos cerrando. En nues-
tro caso añadimos 2015 para diferenciarlas entre sí.
Dígitos de subcuentas: aparecen los mismos de la empresa que estamos cerrando.
Solamente tenemos que ir confirmando cada uno de los campos.
Conexiones
Automáticamente esta empresa creada está enlazada con la empresa de FacturaPlus en donde
estamos realizando la gestión comercial y que ya teníamos enlazada con la empresa de cierre. No
creamos nueva empresa en FacturaPlus.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Configuración
Seleccionamos la empresa 2016, doble clic en ella, aparece el código y nombre en “Apertura en”.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Opciones de programa
La empresa 0003 empresa 2017 consta como “Abierto” y en “Histórico” hace referencia a la em-
presa que acabamos de cerrar, la 0002.
Al intentar acceder a gestión de usuarios debe aparecer un mensaje que informa de la imposibili-
dad de introducir nuevos asientos, la empresa está cerrada.
2-8 0
Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
La empresa que hemos creado y en la que hemos realizado el asiento de apertura contiene todas
las subcuentas de la empresa cerrada con todos los saldos producidos al cierre del ejercicio y
que constituyen el asiento de apertura de esta empresa.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Vencimientos
En el menú “Vencimientos” de esta nueva empresa 0003 constarán todos aquellos pendientes.
Así podremos continuar con nuestra gestión de cobros y pagos de manera automática.
Enlace FacturaPlus
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Invertir cierre
Una vez comprobadas todas las subcuentas y visto que el asiento de cierre de una empresa co-
rresponde exactamente con el asiento de apertura de la otra, invertimos el cierre para poder se-
guir trabajando en los dos ejercicios simultáneamente hasta que cierre definitivamente el ejercicio
2015.
Cierre definitivo
En este último y definitivo cierre tenemos que prestar especial atención al hecho de marcar check
“Reemplazar asiento de apertura existente”.
2-83
Implantación y control de un sistema contable informatizado
4.2. Enlace
4.2.1. ContaPlus - FacturaPlus
En primer lugar hemos de instalar ContaPlus, seguidamente daremos de alta una
nueva empresa.
2-8 4
Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
En nuestro caso fuimos asignando una subcuenta según fuimos dando de alta a
clientes, proveedores, artículos con subcuenta de compra y de venta.
4.2.4. Importación/Exportación
A) Proveedores
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
z Importación
z Exportación
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Una vez realizado el enlace, cada vez que demos de alta un cliente o proveedor
en FacturaPlus, automáticamente se producirá su alta en ContaPlus.
B) Clientes
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
z Importación
z Exportación
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
De clientes:
Facturas.
Remesas.
Cobros/Devoluciones.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
De proveedores:
Facturas.
Pagos/Devoluciones.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Si nos fijamos en la subcuenta de IVA vemos como se han traspasado todas las
cuotas de las operaciones realizadas.
4.2.8. Vencimientos
Al pulsar Vencimientos desde la subcuenta de ContaPlus vemos la situación que
tenemos con ese proveedor y los vencimientos originados por nuestras facturas reali-
zadas desde FacturaPlus.
2-9 4
Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
4.2.10. Almacén
Realizaremos todos los pagos que tenemos en nuestro fichero. Ejercicio realizado
en módulo FacturaPlus.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Para acceder a los submenús bastará pulsar botón derecho del ratón.
Doble clic en el primer registro y aparecerá carpeta relacionada con este pago.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Una vez gestionados los pagos en nuestro menú aparecerán como PAGADO.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Pedidos.
Albaranes.
Facturas.
Recibos.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
4.2.12. Facturación
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Realizaremos todos los cobros que tenemos en nuestro fichero. Ejercicio realizado
en módulo FacturaPlus.
A) Recibos
Tenemos recibos y abonos. Podemos observar como del mismo modo que el clien-
te nos paga cada factura mediante 3 recibos, al no haber modificado el tipo de pago
cuando realizamos el abono, nosotros abonaremos a nuestro cliente del mismo modo,
en 3 recibos. Es importante que conozcamos casi todo lo que nos puede suceder utili-
zando FacturaPlus en nuestro quehacer laboral diario. Aquí estamos en un ambiente de
formación y los ejercicios pretenden ser lo más parecido al trabajo real.
B) Remesas de clientes
2 -10 2
Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
C) Cobros y Devoluciones
Ahora, realizaremos el paso de las facturas de clientes, las remesas y los cobros/
pagos a nuestra empresa en ContaPlus.
2 -10 4
Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
D) Vencimientos ContaPlus
En ContaPlus observamos cómo aparece nuestra factura, los tres recibos y el abo-
no realizado.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
2 -10 6
Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
5. Aplicaciones Financieras
de la Hoja de Cálculo
5.1. Hoja de Cálculo de Análisis Porcentual
Para utilizar este método de análisis es imprescindible conocer los estados finan-
cieros comparativos de varios años para poder calcular las tendencias.
Una tendencia es la dirección que toma una variable de especial interés para mi
análisis financiero. Por este motivo es necesario el tener en cuenta el saldo de una em-
presa en determinados momentos para ver su comportamiento y poder tomar decisiones.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
ACTIVOS
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Vemos como en este ejercicio el local de negocio representa el 48,62% (año 2007) que sucederá
años 2008, 2009, 2010, ¿cuál es la tendencia?
Realizaremos el gráfico del local de negocio, la tendencia es claramente descendiente, cada vez
el local tiene menos peso específico en relación al total de activos de mi empresa. Pero en cual-
quier momento la tendencia puede cambiar. Únicamente mediante el gráfico tomo posiciones.
2-109
Implantación y control de un sistema contable informatizado
Se calcula dividiendo las ventas de un año por las del año anterior.
La evolución de cuota de mercado es uno de los indicadores que mejor nos infor-
marán de nuestro crecimiento en relación con el sector.
5.2.4. Rentabilidad
Desde un punto de vista exclusivamente económico, el fin primordial de la empre-
sa es la obtención de la máxima rentabilidad.
Se entiende por rentabilidad de una empresa la tasa con que remunera todos los
capitales puestos a su disposición.
2-110
Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
El valor adecuado de esta ratio, en general, oscila entre 0,5 y 1, para conseguir
que el fondo de maniobra sea suficiente y así ofrecer seguridad de que se podrán aten-
der las deudas a corto plazo.
Cifra de ventas.
2-111
Implantación y control de un sistema contable informatizado
Una vez que nuestra facturación supere el umbral de rentabilidad, cada incre-
mento de ventas generará un incremento mucho mayor de beneficio, es consecuencia
de repartir los costes fijos entre un importe mayor de ventas, a esto se le denomina
“apalancamiento operativo”.
Para completar el análisis, calcularemos el ratio que divide la cifra de venta por el
umbral de rentabilidad, en unidades monetarias, de un ejercicio.
Siendo:
Ratios
De nuestra contabilidad hemos obtenido los datos que aparecen a continuación:
Tesorería 56.151,21
Ventas 34.427,16
2-112
Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Se pide realizar:
Análisis Patrimonial.
Análisis Financiero.
Análisis Económico.
2-113
Implantación y control de un sistema contable informatizado
2-114
Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Para crear un vínculo a un dato de otra hoja de cálculo del mismo libro, escribimos
el nombre de la hoja seguida de la celda o rango de celdas a las que queremos vincular
separados por un signo de admiración (!).
Si lo que deseamos vincular es un dato de una hoja de otro libro de trabajo, ne-
cesariamente indicaremos también el nombre del libro de trabajo utilizando corchetes.
Hojas vinculadas
Supongamos que en la hoja2 queremos obtener la diferencia entre el sumatorio de ingresos y el
sumatorio de gastos (=C14-D14).
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Método de fórmulas.
Por Posición.
Por Categorías.
z Método de Fórmulas
Es muy útil para poder utilizar este método que las hojas tengan nombre.
La utilización de este método tiene la gran utilidad de que si más adelante deseo
consolidar otra hoja, será suficiente para realizarlo el que la introduzca dentro del rango
de la fórmula que ya he escrito.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Siguiendo con FacturaPlus, supongamos que tenemos una hoja de Producción que refleja los
gastos e ingresos mensuales de este departamento y otra del departamento Comercial. Realice la
consolidación de ambos departamentos.
Una vez realizado, introduzca un nuevo departamento y que se siga manteniendo la consolidación
en la misma hoja resumen utilizada anteriormente.
Producción
Comercial
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Resumen/Consolidación
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
Por Posición
Para realizar este método, las hojas han de tener la misma estructura, con un orden idéntico. Tal y
como hemos mostrado en las hojas anteriores.
Una forma muy práctica y segura de realizar hojas idénticas es antes de comenzar a estructurar la
hoja realizar una selección de aquellas que han de tener la misma estructura, una vez selecciona-
das es cuando comenzamos a configurar la hoja. Lo que escribamos en una de ellas se escribirá
en todas simultáneamente hasta que no deseleccionemos. Pulsamos en la primera hoja mantene-
mos pulsada la tecla CTRL y seleccionamos otra hoja así quedan unidas.
Para realizar la hoja resumen por posición utilizaremos la opción de Excel “Consolidación”.
Seleccionamos Consolidar del menú Datos.
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Implantación y control de un sistema contable informatizado
Seleccionamos la función que queremos realizar e iremos introduciendo todos los rangos a con-
solidar tal y como aparece en la imagen. Cada vez que introduzcamos un rango hemos de pulsar
“Agregar”.
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Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero Contable
A diferencia del método de fórmulas aquí se introducen valores, directamente el resultado de la con-
solidación. ¿Qué quiere significar? Si modificamos los datos de origen una vez realizada la hoja resu-
men, ésta no se modificará, a diferencia del método anterior. Si deseamos vincular los registros, hemos
de seleccionarlo expresamente a la hora de realizar la consolidación marcando el check al efecto.
Por Categorías
Este método no tiene una aplicación eficiente al tema que estamos tratando, tenemos redundancia
de datos.
Se obtiene una vez marcado el check “Crear vínculos con los datos de origen.
En este método aparecen los datos con menor categoría con los vínculos a los datos originales y
en el nivel superior el dato resumen. En esta hoja resumen volvemos a tener los datos vinculados
de las otras hojas con lo que se produce la redundancia anteriormente mencionada.
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