Instrucciones:

Con la siguiente información debe:

1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de

resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.

2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de

IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en

millones de pesos colombianos.

• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248
Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos
colombianos.

• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015

es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
 Escaneado conC amScanner
PROYECCIO N FINANCIERA
2014 2D15 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 )
ANO1 ANO 2 5.75i 4,09| 3,18| 8,8 5,3|
ACTIVDS
2 227,3625 236,661626 253,46659
Efectivo 210
1 244,187466 266,900319
Cuentas por cobrar 5
355

Inventario 507 328 346,86t 361,046574t 372,S27855t 386,683914t 407,178161t

Planta y
6085 6527 6902,3025 7184,60667 7413,07716 7694,7741 8102,59712
equipo
TOTALACTIVOS
7157 7380 7804,35t 8123,54792t 8381,87674t 8700,38805t 9161,50862t
PASEVO
t 0t 0t 0t 0t 0t
Cuentas por pagar 207 298t 315,135t 328,024022t 338,455185t 351,816482t 369,936256t
Documentos por pagar
1715 1427) 1509,0525t 1570,77275t 1620,72332t 1682,31O81t 1771,47328t
Préstamo a largo plazo 1987 2308 2440,71( 2540,53504) 2621,32405t 2720,93437t 2865,14389t
PATRIMONIO

Acciones comunes y superâvit pagado

1000 1241,39683
1000 1057,5 1100,7517 1135,755 117B,9143
Utilidades retenida 5 66 7
2913,55837
2248 2347 2481,9525 2583,464 2665,618 2766,9120
TOTAL PASIVOS -F PATRIMONIO
36 S2 3
9161,50862
7157 Y380 7804.35 0) 8123,5479
0| 8381,876 8700,388 t 0)
 FLUJO DE EFECTIVO METODO
DIRECTO EN MILLONES DE PESOS
ANO 2018
ACTIVAVDES OPERACIéN
UTILIDADES NETAS 146
DEPRECIACION 55o
CUENTAS POR COBRAR 45
INVENTARIO 179
CUENTAS POR PAGAR -91
DOCUMENTOS POR PAGAR 288
EFECTIVO PROVENIENTRES DE OPERACIONES 1117

ACTIVIDADES DE INVERSION
PLANTA Y EQUIPO
-442
EFECTIVO UTILIZADO PARA ADQUISCION DE ACTIVOS
-442
FIJOS

ACTlViDAD ES DE FIN
321
ANCIAMIENTO PRESTAMOS A
-47
LARGO PLAZO DIVIDENDOS
EFECTIVO PROVENIENTE DE FIN ANCIAMIENTO
274

FLUJO DE EFECTIVO NETO 949

Escaneado con CamScanner
) COMPARATIVOS DE ESTADOS DE LA SITUACION
FINANCIERA
( 2014 2015
ACTIVOS ANO1 ANO 2 DIFERENCIAS
tEfectiVO 210 215 5
Cuentas por cobrar 355 310 -45
Inventaio 507 328 -179
Planta y equipo 6085 6527 442
TOTALACTIVOS 7157 7380 223
) PASIVO 0
Cuentas por pagar 207 298 91
Documentos por pagar 1715 1427 -288
Préstamo a largo plazo 1987 2308 321
PATRIMONIO 0
Acciones comunes y
superâvit pagado 10 1000 0
Utilidades retenidas 00 2347 99
22
48
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO 7157 7380 223
Escaneado con CamScanner