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Precio venta unitario 80.

00 sin IGV Ingreso Básico


Precio compra unitario 35.00 sin IGV Empleado 1 1-Mar 1,000.00
Crédito venta 30.00 días Empleado 2 1-Apr 1,400.00
Cantidad venta/compra 750.00 primer mes 10% crecimiento Empleado 3 1-Jun 1,400.00
Empleado 4 1-Jul 1,800.00
Servicios básicos 370.00 sin IGV
Depreciación 53.33
Amortización 16.67
Gastos preoperativos 700.00 sin IGV
Otros 520.00 sin IGV

Cantidad 200.00 primer mes 8% crecimiento

CUADRO DE INVERSIONES TANGIBLE E INTANGIBLE

Mes 0 Mar Abr May Jun Tiempo Dep/Amort por


Dep/Amort periodo
Escritorios 800 800 800 5 años
Laptops 1,440 1,440 1,440 3 años
Licencias 400 400 2 años
Software 3,000 2 años

CUADRO DE INVERSIONES CAPITAL DE TRABAJO CICLO CONVERSIÓN EFECTIVO

Mes 0 Con IGV CUENTAS POR COBRAR


Caja y Bancos CUENTAS POR PAGAR
Inventario INVENTARIO
Capital de trabajo

CUADRO DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

Mes 0 Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Escritorio 1
Escritorio 2
Escritorio 3
Laptop 1
Laptop 2
Laptop 3
TOTAL DEPRECIACIÓN
Licencias 1
Licencias 2
Software
TOTAL AMORTIZACIÓN

CRONOGRAMA DE PAGOS Monto 9,000.00 TEM 12% Periodos 7

Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov


Interés
Amortización de capital
Cuota
SALDO

CÁLCULO DE PLANILLA
GRATIFICACIÓN
Ingreso Básico Unit Gratif UG + Bonif 9% Meses lab Total Jul
Empleado 1
Empleado 2
Empleado 3
Empleado 4

CTS
Ingreso Básico Unit Gratif Computable Unit CTS Lab mayo Total mayo Lab noviemb Total noviemb
Empleado 1
Empleado 2
Empleado 3
Empleado 4

BÁSICO
Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Empleado 1
Empleado 2
Empleado 3
Empleado 4
TOTAL

PRESUPUESTO DE RESULTADOS PRESUPUESTO DE CAJA

PRESUPUESTO DE VENTAS INGRESOS POR COBRANZAS


Crecimiento 10%
Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Cantidad Cantidad
Precio unitario Precio unitario
TOTAL TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS EGRESOS DE COMPRAS

Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Cantidad Cantidad
Precio unitario Precio unitario
TOTAL TOTAL

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS EGRESOS ADMINISTRATIVOS

Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Servicios básicos Servicios básicos
Depreciación Depreciación
Amortización Amortización
Gastos preoperativos Gastos preoperativos
Otros Otros
TOTAL TOTAL

PRESUPUESTO DE GASTOS VENTAS EGRESOS VENTAS


Crecimiento 8%
Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Cantidad Cantidad
TOTAL TOTAL

PRESUPUESTO DE PLANILLA EGRESO POR PLANILLA

Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Sueldo básico Sueldo básico
Pago Gratificación Pago Gratificación
Pago CTS Pago CTS
Pago Vacaciones Pago Vacaciones
Pago ESSALUD Pago ESSALUD
TOTAL TOTAL

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS EGRESOS FINANCIEROS

Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Intereses Cuota
TOTAL TOTAL

TRATAMIENTO DEL IGV

Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov


IGV Egresos compras
IGV Egresos administrat
IGV Egresos ventas
IGV Egresos inversión
IGV Ingresos Ventas
TOTAL

ESCUDO FISCAL
Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
IR sin deuda y depreciación
IR con deuda y depreciación
ESCUDO FISCAL
Escudo fiscal por dep.
Escudo fiscal por int.
ESCUDO FISCAL

ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE CAJA

Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Mes 0 Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Ventas Cobranzas
Costo de ventas Saldo IGV
UTILIDAD BRUTA TOTAL INGRESOS

Gastos administrativos Inversión


Gastos de planilla Egresos Compras
Gastos de ventas Egresos Administrativos
UTILIDAD OPERATIVA Egresos Ventas
Egresos Planilla
Gastos financieros IR sin deuda ni dep.
UTILIDAD ANTES DE IMP Escudo fiscal por dep.
TOTAL EGRESOS
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA FLUJO ECONOMICO

REGIMEN MYPE TRIBUTAR 10% 29.50% Préstamo


LIMITE 15 UIT AL AÑO 63,000.00 Cuota
Escudo fiscal por int.
UTILIDAD ACUMULADA
FLUJO FINANCIERO

CAPITAL DE TRABAJO

Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov


Cobranzas

Saldo IGV
Egresos Inversión
Egresos Compras
Egresos Administrativos
Egresos Ventas
Egresos Planilla
Impuesto a la renta

SALDO DE MES
ACUMULADO

DEFICIT MÁXIMO ACUM

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