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EXPORTACION DE
ROSAS
HIGH FLOWERS
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HIGH FLOWERS
Justificación
Objetivos
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JUSTIFICACION
1. El cultivo de flores y especialmente el de rosas es el primer rubro
exportable de la sierra del Ecuador.
2. Ocupa una alta cantidad de mano de obra en términos de 12 a 15
personas por hectárea, lo cual es socialmente una actividad interesante de
aprovechar las ventajas naturales de la zona del Austro.
3. El Austro y concretamente las provincias de Azuay y Cañar es el tercer
polo de desarrollo de industria florícola en el país después de Pichincha Y
Cotopaxi, siendo de lejos la actividad económica más importante de la zona
urbana de estas provincias y una de las más importantes actividades
económicas de esta zona del país.
4. El hecho de que ocupa una alta cantidad de mano de obra y de que exista
riesgos ecológicos en sus procesos productivos obliga a atender también estas
particularidades con miras a obtener procesos productivos más amigables con
la naturaleza y más humanos con los trabajadores
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OBJETIVOS
1 GENERAL:
Crear una empresa productora y exportadora de rosas.
2 ESPECÍFICOS:
Crear una empresa competitiva en el mercado americano y
europeo.
Fundamentar teóricamente el desarrollo del proceso
productivo y de las vías de comercialización de esta empresa
Realizar un breve análisis de los cuidados medioambientales y
de recursos humanos de esta empresa.
Estudio de factibilidad en Tarqui.
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ENCUESTAS
1.- Which flower is first sold in your company or
store?
cuadro
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FLOWERS SOLD IN COMPANY
3% 3%
Roses 19%
anterior
PERCENTAGE OF SALES
13% 5%
7%
a) 1% to 25%
b) 26% to 50%
c) 51% to 75%
d) 76% to 100%
75%
anterior
ECUADORIAN ROSES
0%
3%
16%
a) excellent
b) very good
c) good
d) bad
81%
anterior
ENCUESTA
4.- Which of the following options do you think that makes
the difference between Ecuadorian and Colombian
roses?
cuadro
a) Quality
24%
b) Prices
44%
anterior
QUALITY/PRICE
4%
19%
a)Quality roses
b)Normal roses
c) both
77%
anterior
COLORS OF ROSES
2%
11%
a) Reds 7%
b) White
c) Yellow
54%
d) Bicolor
e) Other 26%
anterior
ENCUESTA
7.- Do you think the costs of importing roses from
Ecuador are too high?
cuadro
21%
a)Yes
b)No
79%
anterior
PROBLEMS WITH
TRANSPORTATION
44%
56%
a)Yes b)No
anterior
BOUNCHES OR BOUQUETS
23%
59%
18%
anterior
PROPUESTA
CARACTERÍSTICAS DEL CULTIVO
Clima
Suelo
Agua
Riego
Invernadero
Plantas
Mantenimiento del cultivo
Producción
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SELECCION DE VARIEDADES
Rojos
Charlotte
Forever Young
Freedom
Colores
Lipstick Papaya
Priceless Titanic
Dolce vita Versilla
Timeless Vendela
Skyline Cartagena
Solitare
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HIGH FLOWERS
Postcosecha
Empaque
Embarque
Factores Medioambientales
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HIGH FLOWERS
Precio
Marca
Distribución
Promoción
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MISION
Producir rosas de calidad y exportar a los
mercados fundamentalmente Estados Unidos y
la Unión Europea. Todos los procesos
productivos, administrativos, ventas y atención
al cliente, cumplirán los más altos estándares de
calidad total para competir en un exigente
mercado.
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HIGH FLOWERS
FODA
MERCADOS
COMPETENCIA
ORGANIGRAMA cuadro
anterior siguiente
ORGANIGRAMA
Gerente General
Cuarto frío
Área de poscosecha
Bodega de Cajas
Baño de mujeres
Baño de hombres
Bodega de agroquímicos
Oficina
Bodega de herramientas
Invernadero
Cuarto de riego
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PLAN FINANCIERO
INVERSIONES/ INGRESOS
EGRESOS Ingresos
Punto de equilibrio
Costos de infraestructura
Insumos
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COSTOS DE
INFRAESTRUCTURA
Descripción Valor por hectárea Valor en 3 ha
Sistema de riego
Manguera 3200 9600
Tubería 4233,33 12700
Bombas 1000 3000
Tanques de fertilización 8,3 25
Plástico y Estructura 45000 135000
160325
Subtotal 50010
Total Infraestructura 210335
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EQUIPOS, PRESUPUESTO DE
INVERSION FIJA
Listado de equipos, preparación del suelo y plantas
Descripción costo unitario Total
Horas tractor 15 horas $ 150,0 $ 2.250,0
Desinfección del suelo 30 litros $ 15,0 $ 450,0
Motocultor 1 motocultor $ 90.000,0 $ 9.000,0
Deshojadora 1 deshojadora $ 500,0 $ 500,0
Plantas injertadas 210000 plantas $ 0,4 $ 84.000,0
Computadores 3 350 $ 1.050,0
Royalty 10% de las 210000 plantas (cuota
$ inicial) 0,95 $ 19.950,0
Total $ 117.200,0
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INSUMOS Insumos
CONCEPTO CANTIDAD COSTO
Gastos
Agua $ 1.800,0
Luz, teléfono, Internet $ 12.000,0
combustible 900 GALONES $ 1.500,0
transporte de cajas 6500 cajas $ 1,4 $ 9.100,0
Material Postcosecha
blister 97500 blisteres $ 0,1 $ 7.800,0
zunchos 10 rollos $ 27,1 $ 271,4
hebillas plásticas 16 fundas $ 7,1 $ 113,4
hebillas metálicas 16 fundas $ 10,7 $ 170,6
Cajas 6500 cajas $ 2,5 $ 16.250,0
sellos números 98 rollos $ 14,2 $ 1.391,6
sellos variedades 98 rollos $ 4,3 $ 418,5
ligas 98 fundas $ 2,1 $ 201,9
Agroquímicos $ 35.994,0
Material para trabajo
Guantes master 120 guantes $ 1,3 $ 151,2
Botas 80 botas $ 5,0 $ 403,2
Delantales 54 delantales $ 4,6 $ 248,9
Mandiles 40 mandiles $ 25,0 $ 1.000,0
Tijeras felco N 2 31 tijeras $ 32,0 $ 992,9
Trajes de fumigación 8 trajes $ 39,9 $ 319,0
Bombas de fumigación 2 Bombas $ 1.000,0 $ 2.000,0
Útiles de oficina $ 600,0
Gastos comerciales
Ferias 1 feria $ 800,0 $ 800,0
Viajes 2 veces al año $ 2.500,0 $ 5.000,0
Capacitación 3 veces al año $ 2.000,0
Mantenimiento y Reparaciones
Mantenimiento de cuarto frío 4 veces al año $ 500,0 $ 2.000,0
Mantenimiento de Vehículo 4 veces al año $ 250,0 $ 1.000,0
anterior Mantenimiento de instalaciones $ 3.000,0
Total $ 106.526,6
INSUMOS POR 6 MESES Insumos
CONCEPTO CANTIDAD COSTO
Gastos
Agua 900
Luz, teléfono, internet 6000
combustible 900 GALONES 750
Material campo
Agroquímicos 9000 9000
Material para trabajo
Guantes master 21*1,26 26,46
Botas 21*5,04 105,84
Delantales 16*4,61 73,76
Mandiles 21*25 525
Tijeras felco N 2 16*32,03 512,48
Trajes de fumigación 1*39,87 39,87
2 bombas de fumigación 2000
Utiles de oficina 600
Gastos comerciales
Ferias 1 feria 800
Capacitación 1 vez en los 6 meses 600
Total 21933,4
anterior
GASTOS POR NOMINA
Gastos de Nómina Sueldo Individual Total Total Año
4 en Mantenimiento $200 $800 $9.60
25 en manejo del cultivo $200 $5.00 $60,000
2 supervisores $250 $500 $6,000
3 en Sanidad $200 $600 $7,200
1 supervisor $250 $250 $3,000
4 en postcosecha $200 $800 $9,600
1 supervisor $250 $250 $3,000
1 Jefe de Finca $700 $700 $8,400
1 secretaria $200 $200 $2,400
1 contadora $200 $200 $2,400
1 bodeguero $200 $200 $2,400
1 comercializador $700 $700 $8,400
1 gerente general $1.20 $1.20 $14,400
Total Nómina $136,800
anterior
VENTAS
Ingresos Mensuales temporadas bajas y altas Ingresos Mensuales temporadas bajas y altas
Precio Precio
Mes Producción Promedio Total Dólares Mes Producción Promedio Total Dólares
Enero 159250 $ 0,18 $ 28.665,00 Enero 118607 $ 0,18 $ 21.349,00
Febrero 400000 $ 0,46 $185.000,00 Febrero 400000 $ 0,46 $185.000,00
Marzo 181250 $ 0,18 $ 32.625,00 Marzo 138607 $ 0,18 $ 24.949,00
Abril 181250 $ 0,18 $ 32.625,00 Abril 138607 $ 0,18 $ 24.949,00
Mayo 225000 $ 0,30 $ 67.500,00 Mayo 225000 $ 0,30 $ 67.500,00
Junio 156250 $ 0,18 $ 28.125,00 Junio 116607 $ 0,18 $ 20.989,00
Julio 155250 $ 0,18 $ 27.945,00 Julio 117607 $ 0,18 $ 21.169,00
Agosto 166250 $ 0,18 $ 29.925,00 Agosto 126607 $ 0,18 $ 22.789,00
Septiembre 221250 $ 0,18 $ 39.825,00 Septiembre 173607 $ 0,18 $ 31.249,00
Octubre 229250 $ 0,18 $ 41.265,00 Octubre 178607 $ 0,18 $ 32.149,00
Noviembre 181250 $ 0,18 $ 32.625,00 Noviembre 138607 $ 0,18 $ 24.949,00
Diciembre 181250 $ 0,18 $ 32.625,00 Diciembre 138611 $ 0,18 $ 24.950,00
TOTAL 2437500 $ 578.750,00 TOTAL 2011074 $501.993,00
$ 80.000
$ 60.000
$ 40.000
$ 20.000
$0
beneficio
-$ 20.000
-$ 40.000
-$ 60.000
-$ 80.000
-$ 100.000
-$ 120.000
-$ 140.000
- 200.000 400.000 600.000 800.000
unidades
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HIGH FLOWERS
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
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FLUJO DE CAJA
Flujo de Efectivo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS
(+)Ventas exportación (+) $ 578,750.00 $ 578,750.00 $ 578,750.00 $ 578,750.00 $ 501,993.00 $ 578,750.00 $ 501,993.00 $ 578,750.00 $ 578,750.00 $ 578,750.00
(+)Ventas nacional(+) $ 3,206.28 $ 3,270.41 $ 3,335.81 $ 3,402.53 $ 3,470.58 $ 3,539.99 $ 3,610.79 $ 3,683.01 $ 3,756.67 $ 3,831.80
Total Ventas $ 581,956.28 $ 582,020.41 $ 582,085.81 $ 582,152.53 $ 505,463.58 $ 582,289.99 $ 505,603.79 $ 582,433.01 $ 582,506.67 $ 582,581.80
EGRESO
(-)Gtos operativos(-) $ 136,800.00 $ 139,536.00 $ 142,326.72 $ 145,173.25 $ 148,076.72 $ 151,038.25 $ 154,059.02 $ 157,140.20 $ 160,283.00 $ 163,488.66
(-)Proveedores(-) $ 97,426.53 $ 99,375.06 $ 101,362.56 $ 103,389.81 $ 105,457.61 $ 107,566.76 $ 109,718.10 $ 111,912.46 $ 114,150.71 $ 116,433.72
(-)Flete(-) $ 9,100.00 $ 9,282.00 $ 9,467.64 $ 9,656.99 $ 9,850.13 $ 10,047.14 $ 10,248.08 $ 10,453.04 $ 10,662.10 $ 10,875.34
(-)Depreciaciones(-) $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00
(-)Intereses Bancos(-) $ 8,419.00
Total Egresos $ 281,510.53 $ 277,958.06 $ 282,921.92 $ 287,985.06 $ 293,149.46 $ 294,357.15 $ 299,730.19 $ 305,210.70 $ 310,800.81 $ 316,502.73
UTILIDAD OPERACIONAL $ 300,445.75 $ 304,062.35 $ 299,163.89 $ 294,167.47 $ 212,314.12 $ 287,932.84 $ 205,873.60 $ 277,222.31 $ 271,705.86 $ 266,079.07
(-)15% Particp. Empl.(-) $ 45,066.86 $ 45,609.35 $ 44,874.58 $ 44,125.12 $ 31,847.12 $ 43,189.93 $ 30,881.04 $ 41,583.35 $ 40,755.88 $ 39,911.86
Utilidad desPart $ 255,378.89 $ 258,452.99 $ 254,289.31 $ 250,042.35 $ 180,467.00 $ 244,742.92 $ 174,992.56 $ 235,638.96 $ 230,949.98 $ 226,167.21
(-)25 Imp. Renta(-) $ 63,844.72 $ 64,613.25 $ 63,572.33 $ 62,510.59 $ 45,116.75 $ 61,185.73 $ 43,748.14 $ 58,909.74 $ 57,737.49 $ 56,541.80
UTILIDAD NETA $ 191,534.17 $ 193,839.74 $ 190,716.98 $ 187,531.76 $ 135,350.25 $ 183,557.19 $ 131,244.42 $ 176,729.22 $ 173,212.48 $ 169,625.41
(+)Depreciaciones(+) $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00
FLUJO OPERACIONAL $ 221,299.17 $ 223,604.74 $ 220,481.98 $ 217,296.76 $ 165,115.25 $ 209,262.19 $ 156,949.42 $ 202,434.22 $ 198,917.48 $ 195,330.41
INVERSIONES
(-)Inversiones(-) $ 451,001.00 $ 98,752.50 $ 16,000.00 $ 1,050.00 $ 16,000.00 $ 54,710.00 $ 70,915.00 $ 25,200.00 $ 16,000.00 $ 1,050.00 $ 0.00
(-)Capital de Trabajo(-) $ 98,539.00
Total Inversiones $ 549,540.00 $ 98,752.50 $ 16,000.00 $ 1,050.00 $ 16,000.00 $ 54,710.00 $ 70,915.00 $ 25,200.00 $ 16,000.00 $ 1,050.00 $ 0.00
FLUJO FINANCIERO
(+)Prestamo Banco(+) $ 98,539.00
(-)Amortizaciones Capital(-) -$ 98,549.00
FLUJO FINAL -$ 451,001.00 $ 23,997.67 $ 207,604.74 $ 219,431.98 $ 201,296.76 $ 110,405.25 $ 138,347.19 $ 131,749.42 $ 186,434.22 $ 197,867.48 $ 195,330.41
anterior VAN
TIR
$59,798.46
29.70% siguiente
FLUJO DE CAJA 2
Flujo de Efectivo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS
(+)Ventas exportación (+) $ 578,750.00 $ 578,750.00 $ 578,750.00 $ 578,750.00 $ 501,993.00 $ 578,750.00 $ 501,993.00 $ 578,750.00 $ 578,750.00 $ 578,750.00
(+)Ventas nacional(+) $ 3,206.28 $ 3,270.41 $ 3,335.81 $ 3,402.53 $ 3,470.58 $ 3,539.99 $ 3,610.79 $ 3,683.01 $ 3,756.67 $ 3,831.80
Total Ventas $ 581,956.28 $ 582,020.41 $ 582,085.81 $ 582,152.53 $ 505,463.58 $ 582,289.99 $ 505,603.79 $ 582,433.01 $ 582,506.67 $ 582,581.80
EGRESO
(-)Gtos operativos(-) $ 136,800.00 $ 139,536.00 $ 142,326.72 $ 145,173.25 $ 148,076.72 $ 151,038.25 $ 154,059.02 $ 157,140.20 $ 160,283.00 $ 163,488.66
(-)Proveedores(-) $ 97,426.53 $ 99,375.06 $ 101,362.56 $ 103,389.81 $ 105,457.61 $ 107,566.76 $ 109,718.10 $ 111,912.46 $ 114,150.71 $ 116,433.72
(-)Flete(-) $ 9,100.00 $ 9,282.00 $ 9,467.64 $ 9,656.99 $ 9,850.13 $ 10,047.14 $ 10,248.08 $ 10,453.04 $ 10,662.10 $ 10,875.34
(-)Depreciaciones(-) $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00
(-)Intereses Bancos(-) $ 29,620.00 $ 19,285.00 $ 7,271.00
Total Egresos $ 302,711.53 $ 297,243.06 $ 290,192.92 $ 287,985.06 $ 293,149.46 $ 294,357.15 $ 299,730.19 $ 305,210.70 $ 310,800.81 $ 316,502.73
UTILIDAD OPERACIONAL $ 279,244.75 $ 284,777.35 $ 291,892.89 $ 294,167.47 $ 212,314.12 $ 287,932.84 $ 205,873.60 $ 277,222.31 $ 271,705.86 $ 266,079.07
(-)15% Particp. Empl.(-) $ 41,886.71 $ 42,716.60 $ 43,783.93 $ 44,125.12 $ 31,847.12 $ 43,189.93 $ 30,881.04 $ 41,583.35 $ 40,755.88 $ 39,911.86
Utilidad desPart $ 237,358.04 $ 242,060.74 $ 248,108.96 $ 250,042.35 $ 180,467.00 $ 244,742.92 $ 174,992.56 $ 235,638.96 $ 230,949.98 $ 226,167.21
(-)25 Imp. Renta(-) $ 59,339.51 $ 60,515.19 $ 62,027.24 $ 62,510.59 $ 45,116.75 $ 61,185.73 $ 43,748.14 $ 58,909.74 $ 57,737.49 $ 56,541.80
UTILIDAD NETA $ 178,018.53 $ 181,545.56 $ 186,081.72 $ 187,531.76 $ 135,350.25 $ 183,557.19 $ 131,244.42 $ 176,729.22 $ 173,212.48 $ 169,625.41
(+)Depreciaciones(+) $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 29,765.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00 $ 25,705.00
FLUJO OPERACIONAL $ 207,783.53 $ 211,310.56 $ 215,846.72 $ 217,296.76 $ 165,115.25 $ 209,262.19 $ 156,949.42 $ 202,434.22 $ 198,917.48 $ 195,330.41
INVERSIONES
(-)Inversiones(-) $ 329,724.00 $ 98,752.50 $ 16,000.00 $ 1,050.00 $ 16,000.00 $ 54,710.00 $ 70,915.00 $ 25,200.00 $ 16,000.00 $ 1,050.00 $ 0.00
(-)Capital de Trabajo(-) $ 219,816.00
Total Inversiones $ 549,540.00 $ 98,752.50 $ 16,000.00 $ 1,050.00 $ 16,000.00 $ 54,710.00 $ 70,915.00 $ 25,200.00 $ 16,000.00 $ 1,050.00 $ 0.00
FLUJO FINANCIERO
(+)Prestamo Banco(+) $ 219,816.00
(-)Amortizaciones Capital(-) -$ 62,376.00 -$ 72,711.00 -$ 84,725.00
FLUJO FINAL ########### $ 46,655.03 $ 122,599.56 $ 130,071.72 $ 201,296.76 $ 110,405.25 $ 138,347.19 $ 131,749.42 $ 186,434.22 $ 197,867.48 $ 195,330.41
VAN $120,427.10
anterior TIR 33.89%
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TABLA DE DEPRECIACIONES E
INVERSIONES Inversiones y depreciaciones
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Inversiones 487107,1 98752,5 16000 1050 16000 54710 70915 25200 16000 1050 0
Manguera 9600 9600
Tubería 12700 12700
Bombas 3000
Tanques de fertilización 25 25
Cuarto Frío 9000
Estructura 119000
Plásticos 16000 16000 16000 16000 16000
Vehículo 12000 500
Motocultor 9000 200
Deshojadora 500 500
Computadores 1050 1050 1050 1050
Royalty 19950 98752,5 5985 53865
Edificios 41010
Terreno 120000
Horas Tractor 2250
Desinfección del suelo 450
Plantas injertadas 84000 25200 25200
Administración del proyecto 4595,35
Imprevistos 22976,75
Depreciaciones 0 29765 29765 29765 29765 29765 25705 25705 25705 25705 25705
Manguera 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920
Tubería 2540 2540 2540 2540 2540 2540 2540 2540 2540 2540
Bombas 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Tanques de fertilización 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Cuarto Frío 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Estructura 11900 11900 11900 11900 11900 11900 11900 11900 11900 11900
Plásticos 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Vehículo 2400 2400 2400 2400 2400 100 100 100 100 100
Motocultor 1800 1800 1800 1800 1800 40 40 40 40 40
Deshojadora 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Computadores 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
Royalty
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EQUIPOS, Y PRESUPUESTO DE
INVERSION FIJA
Listado de equipos, preparación del suelo y plantas
Descripción costo unitario Total
Horas tractor 15 horas $ 150,0 $ 2.250,0
Desinfección del suelo 30 litros $ 15,0 $ 450,0
Motocultor 1 motocultor $ 90.000,0 $ 9.000,0
Deshojadora 1 deshojadora $ 500,0 $ 500,0
Plantas injertadas 210000 plantas $ 0,4 $ 84.000,0
Computadores 3 350 $ 1.050,0
Royalty 10% de las 210000 plantas (cuota
$ inicial) 0,95 $ 19.950,0
Total $ 117.200,0
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CONCLUSIONES
Alta inversion
Area de Tarqui.
Calidad de la flor.
Ventas de flor
VAN, TIR
Transporte
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RECOMENDACIONES
1.- Para obtener rosas de calidad (buen tamaño de tallo y botón) el
escogitamiento del lugar y ambiente adecuado es fundamental.
2.- Las variedades de rosas a plantarse deben ser resultado de un adecuado
estudio de mercado y después de asegurarse de que sean del agrado de los
potenciales clientes y de los nichos de mercado.
3.- Se recomienda así mismo extremas precauciones en cuanto a las fuentes
de financiamiento. Existen entidades como la CFN y otras que brindan
préstamos en condiciones de interés razonables.
4.- Considerando que es una actividad que demanda una alta utilización de
mano de obra fundamentalmente femenina, la ubicación de la plantación debe
estar en un lugar que preste estas facilidades.
5.- Se recomienda además la asistencia a todas las posibles ferias que se
realicen en el país en la ciudad de Quito por lo general, esto nos ayuda a
conocer nuevos clientes (oportunidades de negocio), además de nuevas
variedades que salen al mercado como de técnicas de manejo de la flor entre
otros.
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