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HOJA No. 01 DE QQ
·. FUNCION PUBLICA
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
SECRETARIA DE BIENESTAR DATOS ORIGINALES. DATOS DEL SEGUIMIENTO
ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA, DE DESARROLLO Y
MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

Número de Auditoría: 23/2019 Número de seguimiento: 13/2020
Número de Observación: 1 Saldo por aclarar: 4,047
Monto por aclarar: 4,047 Saldo por recuperar: 0.00
CÉDULA DE SEGUIMIENTO. Monto por recuperar: 0.00 Avance: 70%
ENTE: SECRETARÍA DE BIENESTAR. SECTOR: BIENESTAR.

ÁREA AUDITADA: DIRECCION GENERAL DE POLÍTICAS SOCIALES CLAVE DEL PROGRAMA: 500 SEGUIMIENTOS.
OBSERVACION. ACCIONES REALIZADAS CONCLUSION

La Dirección General de Políticas
Irregularidades en el Padrón Activo de Beneficiarios 2019 e Con oficio número 311/20/AAl-1701/2020 de Sociales deberá remitir a este
incumplimiento a los requisitos de elegibilidad del Programa fecha 26 de mayo de 2020, suscrito por el Titular Órgano Interno de Control, la
de Apoyo para el Bienestar de las Niñas y Niños, Hijos de del Área de Auditoría Interna, de Desarrollo y evidencia documental de lo
Madres Trabajadoras. siguiente:
Mejora de la Gestión, notificado a través de
correo electrónico de fecha 27 de mayo de año
En el numeral 3.3. Criterios y Requisitos de incorporación, de las De los puntos l y 2, la justificación
Reglas de Operación del Programa de Apoyo para el Bienestar de en curso, se informó a la Directora General de de 46 casos que no se acreditó la
las Niñas y Niños, Hijos de Madres Trabajadoras y Padres Solos, se Políticas Sociales, el resultado del seguimiento discapacidad de la muestra
establece entre otros lo siguiente: al cierre del primer trimestre 2020, y las revisada de 90.
acciones pendientes para su atención.
Del punto 3, se justifique el
Criterios Requisitos cambio de ID entre los ejercicios
Sin embargo, al cierre del segundo trimestre de
3. Ser madre, padre solo o "l. Identificación oficial 2018 y 2019, así como la evidencia
tutor de una niña o niño de vigente (en caso de ser 2020, no se recibió documentación que
de la depuración del padrón
entre l año hasta un día menor de edad presentar acredite las acciones realizadas, para su total
activo de beneficiarios.
antes de cumplir los 4 años pasaporte o acta de solventación.
de edad. nacimiento) Del punto 4, presentar la evidencia
4. Ser madre, padre solo o 4. Presentar documento de del padrón activo, en el que ya se
tutor de una niña o niño con estado laboral o académico. cuenta con un campo que permita
discapacidad de entre laño 5. Cartas de no afiliación al identificar que son beneficiarios
hasta un día antes de Instituto Mexicano del con discapacidad.
cumplir los 6 años de edad. Seguro Social (IMSS) e
Instituto de Seguridad y
Servicios Sociales de los
Trabajadores del Estado
(ISSSTE}
6. Acta de nacimiento de
cada niña(o) que solicita
inscribir.... "
El Artículo 30, fracción 11 de los Lineamientos para determinar la

concurrencia de las acciones y recursos para la operación del
Programa de Apoyo para el Bienestar de las Niñas y Niños, Hijos
de Madres Trabajadoras para el ejercicio fiscal 2019, establece:
, ,
HOJA No. 02 DE QQ
.FUNCION PUBLICA
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¿,;91!2 ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
SECRETARIA DE BIENESTAR
DATOS ORIGINALES. DA TOS DEL SEGUIMIENTO
MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA Número de Auditoría: 23/2019 Número de seguimiento: 13/2020

Monto por aclarar: 4,047 Saldo por recuperar: O.DO

11. Realizar periódicamente el mantenimiento del Padrón de

personas Beneficiarias a través de procesos informáticos
desarrollados para dicho fin.
Numeral 3.6.2. Baja Definitiva de las Reglas de Operación del
Programa, señala:
"La persona Beneficiaria será dada de baja en el Padrón Activo de
Beneficiarios en los siguientes casos:
d) Que la niña o niño bajo su cuidado cumpla con la edad
límite."
Al respecto, del análisis al padrón activo de beneficiarios para el

ejercicio 2019, se identificó lo siguiente:
l. 302 registros de niñas y niños, que cumplieron con la
edad límite en el ejercicio 2017. (Anexo 1)
2. Pagos de apoyos económicos en el ejercicio 2019, por un
monto de $1'235,200.00 a Madres, Padres o Tutores de
niños y niñas que cumplieron la edad límite desde el
ejercicio 2017. (Anexo 1)
3. 612 registros de niñas y niños, que cumplieron la edad
límite en el ejercicio 2018. (Anexo 11)
4. Pagos de apoyos económicos en el ejercicio 2019, por un
importe de $2'812,200.00 a Madres, Padres o Tutores de
niñas y niños que cumplieron la edad límite desde el
ejercicio 2018. (Anexo 11).
5. 58 casos, en los que los números de ID de las niñas y niños

difieren entre el padrón de beneficiarios al 31 de
diciembre 2018 (329,821) y padrón activo de beneficiarios 1
del ejercicio 2019. (Anexo 111) .~ / .
6. 6,564 casos que por el monto de apoyo registrado ~I~

($3,600.00), se determina que corresponden a niños con
Discapacidad, ya que el padrón no cuenta con algún 1
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HOJA No. 03 DE 05
·. FUNCION
. ..
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PUBLICA ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA

campo en el que se especifique la leyenda

"Discapacidad". (Anexo IV)
7. No se incorporaron beneficiarios al Programa de Apoyo

para el Bienestar de las Niñas y Niños, Hijos de madres
Trabajadoras para el ejercicio 2019, conforme a los
criterios y requisitos de elegibilidad, no obstante que en
el numeral 4.4, segundo párrafo de las Reglas de
Operación se establece que:
"Se dará prioridad para ser Beneficiarias( os) a las personas

que habiten municipios indígenas, de alto rezago social,
pobreza extrema, zonas con alto grado de marginación,
altos índices de violencia, la zona fronteriza, así como las
zonas turísticas y aquellas que generen estrategias
integrales de desarrollo."
8. Se incorporaron en el periodo enero-septiembre 2019, un

total de 28 beneficiarios correspondientes a niñas y niños
con edad de vencimiento del a 4 años en las entidades
Federativas de Hidalgo (27) y Edo de México (1), sin
cumplir con la totalidad de los Requisitos de Elegibilidad,
siguientes:
• En 3 casos, no se cuenta con la identificación de los

beneficiarios. (Anexo V)
• En 2 casos, no se identificó el estado laboral o académico

de la madre, padre o tutor. (Anexo VI)
• En 2 casos, no se identificaron las Cartas de no afiliación
•
a 1 1MSS e 1SSSTE. (Anexo VII)
En un caso la fecha de nacimiento registrada en el

padrón activo no corresponde con el Acta de Nacimiento
del menor. (Anexo VIII)
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FUNCION
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PUBLICA • ¿:9\:2 ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
DATOS ORIGINALES.
Número de Auditoría: 23/2019

HOJA No. 04 DE 05
DATOS DEL SEGUIMIENTO
Número de seguimiento: 13/2020


• En 26 casos, no se presentó la carta de No afiliación al
Instituto Mexicano de Seguro Social. (Anexo IX)
• En 27 casos los requisitos de elegibilidad de los
beneficiarios, las fechas son posteriores a la de su
incorporación al programa (enero 2019). (Anexo X)
• De 27 casos incorporados al Programa por emergencia
social en Tlahuelilpan Hidalgo, no se acredito con
evidencia documental la justificación de su
incorporación, bajo este esquema. {Anexo XI)
Correctiva
La Dirección General de Políticas Sociales, deberá proporcionar a

este órgano Interno de Control la evidencia documental de las
acciones realizada para la atención a las recomendaciones
siguientes:
l. Justificación de los pagos de los 302 registros de niñas y
niños señalados en el Anexo 1, que cumplieron con la
edad límite en el ejercicio 2017, y en el ejercicio 2019, se
pagó el monto de $1,235,200.00, y causa por la que no
fueron dados de baja en su oportunidad del Programa.
2. Justificación de los pagos de los 612 registros de niñas y
niños, que cumplieron la edad límite en el ejercicio 2018,
y en el ejercicio 2019, se pagó el monto de $2'812,200.00,
así como causa por la que no fueron dados de baja del
programa en su oportunidad. (Anexo 11)
j
3. Depuración de los 58 casos, en los que los números de ID
de las niñas y niños difieren entre el padrón de
beneficiarios al 31 de diciembre 2018 (329,821} y padrón
activo de beneficiarios del ejercicio 2019. (Anexo 111)

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.FUNCION PUBLICA
¿;9!2 ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
· ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA, DE DESARROLLO Y
DA TOS ORIGINALES.
Número de Auditoría: 23/2019 Número de seguimiento:

HOJA No. 05 DE 05
13/2020
Monto por aclarar: 4,047 Saldo por recuperar: O.DO

4. Incorporar el campo en el que se identifique a los

beneficiarios de Programa del ejercicio 2019 por concepto
de discapacidad.
S. Justificación de la incorporac1on de ninas y niños al

Programa en el ejercicio 2019, únicamente por concepto
de emergencia social.
6. Cumplimiento de los Requisitos de elegibilidad de los

beneficiarios señalados en los anexos V, VI, VII, VIII, IX y X
de la observación.
Preventiva
La Dirección General de Políticas Sociales, deberá girar
instrucciones para que el personal responsable del
mantenimiento del padrón activo, establezca mecanismos de
control que le permitan mantener actualizado el Padrón Activo
de beneficiarios del Programa, a través de procesos informáticos
desarrollados para dicho fin y se establezcan acciones
encaminadas a verificar el cumplimiento de la totalidad de
criterios y requisitos de elegibilidad previo a la incorporación de
los beneficiarios al Programa, debiendo remitir a este órgano
Interno de Control la evidencia documental correspondiente.
C. Karina Rivera Nájera

Auditor Titular el Área de Auditoría Interna, Desarrollo y
Mejora de la Gestión Pública
; ; HOJA No. Q1 DE 06
FUNCION PUBLICA • ¿,~~!

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DATOS ORIGINALES. DATOS DEL SEGUIMIENTO
MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA Número de Auditoría: 23/2019Número de seguimiento: 13/2020

Número de Observación: 2 Saldo por aclarar: 6.8
CÉDULA DE SEGUIMIENTO. Monto por aclarar: 1,653,920 Saldo por recuperar: 0.00
Monto por recuperar: N/A Avance 60%
ENTE: SECRETARÍA DE BIENESTAR 1 SECTOR: BIENESTAR

ÁREA AUDITADA: DIRECCION GENERAL DE POLÍTICAS SOCIALES 1 CLAVE DEL PROGRAMA: 500 SEGUIMIENTOS.

Falta de documentación justificativa y comprobatoria para la
entrega de apoyos económicos a los beneficiarios del Con oficio número 311/20/AAl-1701/2020 de fecha 26 La Dirección General de Políticas
programa de Apoyo para el Bienestar de las Niñas y Niños, de mayo de 2020, suscrito por el Titular del Área de Sociales deberá proporcionar a este
Auditoría Interna, de Desarrollo y Mejora de la órgano Interno de Control la

Hijos de Madres Trabajadoras para el ejercicio fiscal 2019
Gestión, notificado a través de correo electrónico de evidencia documental de lo
El Lineamiento para determinar la concurrencia de las fecha 27 de mayo de año en curso, se informó a la siguiente:
acciones y recursos para la operación del Programa de Directora general de Políticas Sociales, el resultado
Apoyo para el Bienestar de las Niñas y Niños, Hijos de del seguimiento al cierre del primer trimestre 2020, y Punto 1, Aclaración de una
Madres Trabajadoras para el ejercicio fiscal 2019, establece, las acciones pendientes para su atención. diferencia de $6,800.00 que existe
entre otros: entre las 11 Cuentas por liquidar
Sin embargo, al cierre del segundo trimestre de 2020, certificadas emitidas de marzo a
no se recibió documentación que acredite las septiembre de 2019 por un total de
Artículo 6.- Las personas Beneficiarias que cumplieron con la
acciones realizadas, para total solventación. $ 1,653,920,000.00 y las bases de
verificación, recibirán de acuerdo a lo establecido en las Reglas de
datos que soportan los apoyos
Operación y conforme a la disponibilidad presupuesta!, el medio
otorgados a los beneficiarios del
de pago a través del cual se suministrará el apoyo..."
Programa por un importe total de
$1,653,913,200.00.
Artículo 9.- La entrega de los apoyos se realizará en los siguientes
términos:
Asimismo, de la evidencia de
solicitudes de pago para el servicio
11. Recibirán el apoyo económico por medio de orden de pago, prestado por TELECOMM se
tarjeta bancaria o cualquier otro medio de pago. identifican diferencias en los
cálculos de la comisión por los
Al respecto, se identificó que se emitieron pagos en los meses recibos que se expidieron a través
de marzo a septiembre de 2019, a Telecomunicaciones de México, de TELECOMM, por lo que es
por un monto total de $1,653,920,000.00, sin contar con el necesario se aclare si corresponden
instrumento jurídico vigente en el que se pactaran las a reintegros por TELECOMM.
características y condiciones conforme a las cuales Telecomm
prestará a la Dirección General de Políticas Sociales el Servicios de Con relación a la recomendación
entrega de apoyos económicos a los beneficiarios del Programa preventiva, la Dirección, deberá
en comento, para el ejercicio 2019, de acuerdo a lo siguiente: proporcionar la evidencia de las
acciones implementadas.
!=OLIO;_
CLC
3
FOLIO_
DEPENDEN
CIA
4375
FECHA._
PAGO
28/03/2019
BENEFICIARIO
TELECOMUNICACIONES DE
MEXICO
IMPORTE_MN
184,400.00
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; ; HOJA No. 02 DE ºª
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FUNCION
.. PUBLICA : SECRETARIA DE BIENESTAR DATOS ORIGINALES. DATOS DEL SEGUIMIENTO
')''·'"' ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA, DE DESARROLLO Y

ENTE: SECRETARÍA DE BIENESTAR. 1 SECTOR: BIENESTAR.

4 4446 02/04/2019 MEXICO 666,723,600.00
6 13856 19/06/2019 MEXICO 354,208,400.00
7 16038 03/07/2019 MEXICO 1,852,000.00
8 16040 03/07/2019 MEXICO 24,026,400.00
9 19709 31/07/2019 MEXICO 19,876,400.00
10 22926 21/08/2019 MEXICO 4,126,000.00
12 24435 03/09/2019 MEXICO 24,000.00
13 26040 17/09/2019 MEXICO 578,389,200.00
16 27028 23/09/2019 MEXICO 98,000.00
19 27180 23/09/2019 MEXICO 4,411,600.00
suma $1,653,920,000.00
• El Contrato DGAGP/002/2008, de fecha 18 de agosto de

2008, con vigencia a partir de la fecha de su firma y hasta
el 31 de diciembre de 2008, no se contemplaba el servicio
de entrega de apoyos económicos del Programa Apoyo
para el Bienestar de las Niñas y Niños hijos de Madres
Trabajadoras.
• Con fecha 21 de marzo de 2019, se envía a

Telecomunicaciones de México "Carta de Adhesión que
se agrega al Contrato de prestación de Servicios Número
DGAGP/002/2008 de fecha 18 de agosto de 2008, en la
que se solicita la adhesión, entre otros, del Programa de p./
Apoyo para el Bienestar de las Niñas y Niños, Hijos de VY/
Madres Trabajadoras. ~ '/jY
•El 29 de mayo de 2019, se firma el Convenio Modificatorio 1 ~
cuyo objeto es modificar la Cláusula Vigésima SegundaiV
"Vigencia" del Contrato de prestación de Servicios
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HOJA No. 03 DE Q§.
FUNCION PUBLICA .
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•• ,·. ··1 .' ÁREA DE AUDITORIA INTERNA, DE DESARROLLO Y

ENTE: SECRETARÍA DE BIENESTAR. i SECTOR: BIENESTAR.

Número DGAGP/002/2008, de fecha 18 de agosto de
2008, con vigencia a partir de la fecha de su firma hasta el
31 de diciembre 2019.
• Con fecha 4 de noviembre de 2019, se firma el Convenio
de Adición al Contrato de prestación de Servicios
DGAGP/002/2008, de fecha 18 de agosto de 2008, con
objeto de establecer las características y condiciones
conforme a las cuales Telecomm prestará el servicio de
entrega de apoyos a los beneficiarios del Programa de
Apoyo para el Bienestar de las Niñas y Niños, Hijos de
Madres Trabajadoras.
• Por otra parte, no se identificó en el periodo de marzo a

septiembre de 2019, las solicitudes de trámite de pago
ante la Dirección General de Programación y
Presupuesto, por los servicios prestados por TELECOMM,
conforme a lo señalado en la cláusula Decima Segunda
del Contrato de prestación de Servicios DGAGP/002/2008,
de fecha 18 de agosto de 2008.
El Artículo 66 del Reglamento de la Ley de Presupuesto y

Responsabilidad, establece que las dependencias y
entidades serán responsables de que los pagos efectuados
con cargo a sus presupuestos se realicen con sujeción a los
siguientes requisitos:
111. Que se encuentren debidamente justificados y

comprobados con los documentos originales respectivos,
entendiéndose por justificantes las disposiciones y
documentos legales que determinen la obligación de
hacer un pago y, por comprobantes, los documentos que
demuestren la entrega de las sumas de diner
correspondientes."
J
, , HOJA No. 04 DE Q§.
¿~~tg
FUNCION
·.·
PUBLICA • SECRETARIA DE BIENESTAR
. ,' ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA, DE DESARROLLO Y

CÉDULA DE SEGUIMIENTO.
Monto por aclarar: 1,653,920 Saldo por recuperar: O.DO

Al respecto, en las 11 Cuentas por Liquidar Certificadas

siguientes, emitidas a favor de TELECOMM, con cargo a la
partida 43101 "Subsidio a la Producción" por un total de
$1'653,920,000.00, proporcionadas por la Dirección General
de Programación y Presupuesto para el pago de los
beneficiarios del programa, se tiene como soporte
únicamente Oficio de solicitud de pago firmado por la
Dirección General de Políticas Sociales, sin identificarse
archivo alguno en el que se detalle el monto del apoyo por
cada beneficiario que ampare el monto total de la solicitud
de pago:
.. FOLIO . FOt.10_
.. DEPENDEN FECHA.... IMPORTE-'
;CLC CIA PAGO BENEFICIARl.O MN
TELECOMUNICACIONES
4375 28/03/2019 DE MEXICO 184,400.00
TELECOMUNICACIONES
4 4446 02/04/2019 DE MEXICO 666,723,600.00
TELECOM UN ICACION ES
13856 19/06/2019 DE MEXICO 354,208,400.00
TELECOMUNICACIONES
16038 03/07/2019 DE MEXICO 1,852,000.00
TELECOMUNICACIONES
16040 03/07/2019 DE MEXICO 24,026,400.00
TELECOMUNICACIONES
9 19709 31/07/2019 DEMEXICO 19,876,400.00
TELECOMUNICACIONES
10 22926 21/08/2019 DE MEXICO 4,126,000.00
TELECOMUNICACIONES
12 24435 03/09/2019 DE MEXICO 24,000.00
TELECOMUNICACIONES
13 26040 17/09/2019 DEMEXICO 578,389,200.00
TELECOMUNICACIONES
16 27028 23/09/2019 DE MEXICO 98,000.00
TELECOMUNICACIONES
19 27180 23/09/2019 DEMEXICO 4,411,600.00
1,653,920,000.00
Correctiva:
La Directora General de Políticas Sociales deberá girar

instrucciones para que se presente a este Órgano Interno
; ;
HOJA No. 05 DE Q§
¿~9!2
.FUNCION
... . .PUBLICA SECRETARIA DE BIENESTAR DATOS ORIGINALES. DATOS DEL SEGUIMIENTO

de Control, la evidencia documental del cumplimiento a las

recomendaciones siguientes:
• Presentar la evidencia que acredite la

comprobación del soporte documental de los
oficios de solicitud de pago de las 11 Cuentas por
Liquidar Certificadas que se mencionan en la
observación, emitidas a favor de TELECOMM, con
cargo a la partida 43101 "Subsidio a la Producción"
por un total de $1,653,920,000.00.
• Evidencia documental del trámite de solicitudes de

pago ante la Dirección General de Programación y
Presupuesto en el periodo de marzo a septiembre
de 2019, de los servicios prestados por TELECOMM,
conforme a lo señalado en la cláusula Decima
Segunda del Contrato de prestación de Servicios
DGAGP/002/2008, de fecha 18 de agosto de 2008.
Preventiva:
La Directora General de Políticas Sociales deberá girar

instrucciones a fin de que se refuercen los mecanismos de
control, para verificar que los instrumentos jurídicos
derivados de la prestación de servicios para el pago de los
apoyos económicos a los beneficiarios del Programa de
Apoyo para el Bienestar de las Niñas y Niños , Hijos de
madres Trabajadoras de conformidad con las Reglas de
Operación vigentes y dar cumplimiento a la normatividad
para que en los tramites de solicitud de pago, se acompañe
las solicitudes de pago la documentación justificativa
comprobatoria de los apoyos económicos entregados a los
beneficiarios de los programas, debiendo remitir a este
; ; HOJA No. 06 DE QQ
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FUNCION PUBLICA
«
1 SECRETARIA DE BIENESTAR DATOS ORIGINALES. DATOS DEL SEGUIMIENTO
',;, ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA, DE DESARROLLO Y

ÁREA AUDITADA: DIRECCIQN GENERAL DE POLÍTICAS SOCIALES 1 CLAVE DEL PROGRAMA: 500 SEGUIMIENTOS.
órgano Interno de Control, la evidencia documental que lo

justifique.
Por otra parte, evaluar la conveniencia de que los apoyos

económicos a los beneficiarios del Programa Apoyo para el
Bienestar de las Niñas y Niños, Hijos de Madres
Trabajadoras, se realice mediante tarjeta bancaria.
C. Karina Rivera Nájera ,~- ... .P. Félix Acuña Alvarado

Auditor Titular del Área de Auditoría Interna, Desarrollo y
, , ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
HOJA No. Q1 DE 04
.FUNCION PUBLICA
¿~!2
.. ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA, DE DESARROLLO Y
Número de observación: 3 Saldo por aclarar: 0.00
Monto por aclarar: 0.00 Saldo por recuperar: 0.00

ÁREA AUDITADA: DIRECCION GENERAL DE POLÍTICAS SOCIALES CLAVE DEL PROGRAMA: 500 SEGUIMIENTO

Falta de registro e informes de avance de la Matriz de
Indicadores para Resultados (MIR) del Programa de Apoyo Con oficio número 311/20/AAl-1701/2020 de fecha 26 La Dirección General de Políticas
para el Bienestar de Niñas y Niños, hijos de madres de mayo de 2020, suscrito por el Titular del Área de Sociales, deberá presentar a este
trabajadoras de 2019. Auditoría Interna, de Desarrollo y Mejora de la Órgano Interno de Control, la
Gestión, notificado a través de correo electrónico de evidencia documental de lo
En los Lineamientos para la revisión y actualización de metas, fecha 27 de mayo de año en curso, se informó a la siguiente:
mejora, calendarización y seguimiento de la Matriz de Indicadores Directora General de Políticas Sociales, el resultado
para Resultados de los Programas presupuestarios 2019, se señala: del seguimiento al cierre del primer trimestre 2020, y La evidencia de las metas, líneas
las acciones pendientes de atención. base, medios de verificación de los
Lineamiento JI "Registro de MIR y proceso de exención", numeral 9 indicadores de la MIR 2019 y
7: Los Pp que cuenten con una MIR registrada en el Módulo PbR Sin embargo, al cierre del segundo trimestre de 2020, evidencia de los indicadores
deberán mantenerla vigente...". no se recibió documentación que acredite las registrados en el Sistema de Portal
acciones realizadas para su total solventación. de Transparencia.
Lineamiento VII "De los responsables de la información registrada
en el Módulo PbR": Las dependencias y entidades a través de sus La incorporación de la MIR al
UR, son responsables de la información que se reporte de Informe al cuarto trimestre de 2019.
conformidad con los presentes lineamientos, debiendo asegurar
su correcto registro en términos de los artículos 45 de la LFPRH; En caso de que no se hayan
10 y 283, fracción 11 del Reglamento; así como garantizar su realizado dichas acciones presentar
congruencia con los medios de verificación definidos en la MIR o un Informe fundado y motivado
FIT correspondiente" que justifique la falta de
Al respecto, de la revisión a la Matriz de Indicadores para

Resultados (MIR) del Programa de Apoyo para el Bienestar de
Niñas y Niños, Hijos de Madres Trabajadoras del ejercicio 2019,
:~ción
proporcionada por la Dirección General de Políticas Sociales, se
identificó lo siguiente:
l.La MIR reporta 17 indicadores del programa que se tenía

operando como Estancias Infantiles en 2018 (ANEXO 1), y no
corresponden a los 9 indicadores contenidos en el Anexo 2 "Matriz
J
de Indicadores de Resultados" de las Reglas de Operación del
Programa para el ejercicio 2019 (Anexo 11), mismos que no se
encuentran registrados en el Módulo PbR del Portal Aplicativo de
la Secretaría de Hacienda (PASH), derivando en la falta de reportes
trimestrales en el PASH, sobre los resultados de avance del
Programa.
HOJA No. 02 DE Q1
' '
. FUNCION PUBLICA
¿~!2
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.. MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA Número de Auditoría: 23/2019 Número de seguimiento: 13/2020
Monto por aclarar: O.DO Saldo por recuperar: 0.00
CÉDULA DE SEGUIMIENTO. Monto por recuperar: O.DO Avance: 71%

Lineamiento IV: "Las Dependencias y Entidades que reciban

recomendaciones de mejora a las MIR por parte de instancias
facultadas para emitir opinión, derivadas de estudios y resultados
de las evaluaciones o de sus propuestas internas, así como las
relacionadas con cambios a las Reglas de Operación del
Programa, lineamientos u otras disposiciones que regulan la
ejecución de los Pp, podrán solicitar a la UED, por escrito y previa
justificación, a través de la DGPOP o equivalente, aperturas
extraordinarias del módulo PbR...":
En el Artículo 107 de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria, se señala:
"El Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretaría, entregará al

Congreso de la Unión información mensual y trimestral en los
siguientes términos:
l. Informes trimestrales a los 30 días naturales después de
terminado el trimestre de que se trate, conforme a lo previsto en
esta Ley.
"...Asimismo, incluirán los principales indicadores sobre los
resultados y avances de los programas y proyectos en el
cumplimiento de los objetivos y metas, y de su impacto social, con
el objeto de facilitar su evaluación en los términos a que se
refieren los artículos 110y111 de esta Ley."
2. Al respecto, la Dirección General de Políticas Sociales presentó

como última acción realizada para el registro de la MIR 2019 del
Programa, copia del oficio número UAF/DGPP/410/2988/2019 de
fecha 15 de octubre, mediante el cual la Directora General de
Programación y Presupuesto solicita a la Unidad de Evaluación
del Desempeño de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
considerar procedente las modificaciones de la MIR 2019 d
Programa presupuestario Sl74 "Programa de Apoyo para el
Bienestar de las Niñas y Niños, Hijos de Madres Trabajadoras", y se
permitan las modificaciones propuestas, sin que a la fecha de
cierre de la auditoría se tenga evidencia de su registro
, , ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
HOJA No. 03 DE .Q1
.FUNCION PUBLICA ,
¿~!2
Monto por aclarar: O.DO Saldo por recuperar: 0.00
CÉDULA DE SEGUIMIENTO. Monto por recuperar: O.DO Avance: 71%

Por otra parte, no se proporcionó evidencia de la línea base, metas

propuestas y medios de verificación de los 9 indicadores que
integran la "Matriz de Indicadores de Resultados", que permitan
verificar su consistencia y avance, conforme a las Reglas de
Operación del Programa, para el ejercicio 2019.
3.De la verificación al cumplimiento a la fracción V y XXI del

Artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la
Información Pública, se detectó que, en la Página de
Transparencia de la Secretaría de Bienestar, en el periodo abril a
octubre 2019, no se tienen registrados los avances de la MIR
(informes del ejercicio trimestral del gasto del Programa).
Correctivas:
La Dirección General de Políticas Sociales, deberá presentar a este

órgano Interno de Control y presentar evidencia para la atención
de las recomendaciones siguientes:
l. Evidencia de la línea base, metas propuestas, medios de
verificación y avance al cierre del ejercicio 2019, de los 9
indicadores que integran la "Matriz de Indicadores de
Resultados (MIR)" conforme a las Reglas de Operación del
Programa, para el ejercicio 2019. Asimismo, informar del
estatus de su registro en el Módulo PbR del Portal
Aplicativo de la Secretaría de Hacienda {PASH).
2. El registro en la Página de Transparencia de la Secretaría

de Bienestar de los avances de la MIR (informes del
ejercicio trimestral del gasto del Programa) al cierre del
cuarto trimestre de 2019.
Preventivas:
La Directora de Políticas Sociales deberá instruir al personal que

interviene en el proceso de registro, metas propuestas, medios de
verificación y avances de la Matriz de indicadores de Resultados
de los Programas Sociales a su cargo, ejercer una mayor
supervisión sobre los mecanismos de control existentes, que
permitan identificar en tiempo y forma las modificaciones
, ; ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA
HOJA No. 04 DE lM
•..
FUNCION PUBLICA :
¿!! SECRETARIA DE BIENESTAR
DATOS ORIGINALES.
Número de Auditoría:
Número de observación:
Monto por aclarar:
23/2019 Número de seguimiento:

3 Saldo por aclarar:
0.00 Saldo por recuperar:
13/2020
0.00
0.00

necesarias de la MIR del Programa de Apoyo para el Bienestar de

las Niñas y Niños, Hijos de Madres Trabajadoras, presentar con la
debida oportunidad los informes de avance trimestral
correspondientes e incorporar sus resultados en la página de
transparencia, debiendo remitir a este órgano Interno de Control
la evidencia documental de su cumplimiento.
C. Karina Rivera Nájera '"='-'_.....,..!."'.~ma

Pérez Medina. .......:;--~. Félix Acuña Alvarado
Auditor Jefe de Grupo Titular del Área de Auditoría 1nterna, Desarrollo y

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; ;

MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

ENTE: SECRETARÍA DE BIENESTAR. SECTOR: BIENESTAR.

OBSERVACION. ACCIONES REALIZADAS CONCLUSION

El Artículo 30, fracción 11 de los Lineamientos para determinar la

MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA Número de Auditoría: 23/2019 Número de seguimiento: 13/2020

ENTE: SECRETARÍA DE BIENESTAR. SECTOR: BIENESTAR.

11. Realizar periódicamente el mantenimiento del Padrón de

Numeral 3.6.2. Baja Definitiva de las Reglas de Operación del

"La persona Beneficiaria será dada de baja en el Padrón Activo de

Beneficiarios en los siguientes casos:

d) Que la niña o niño bajo su cuidado cumpla con la edad

Al respecto, del análisis al padrón activo de beneficiarios para el

l. 302 registros de niñas y niños, que cumplieron con la

edad límite en el ejercicio 2017. (Anexo 1)

2. Pagos de apoyos económicos en el ejercicio 2019, por un

monto de $1'235,200.00 a Madres, Padres o Tutores de

niños y niñas que cumplieron la edad límite desde el

ejercicio 2017. (Anexo 1)

3. 612 registros de niñas y niños, que cumplieron la edad

límite en el ejercicio 2018. (Anexo 11)

4. Pagos de apoyos económicos en el ejercicio 2019, por un

importe de $2'812,200.00 a Madres, Padres o Tutores de

niñas y niños que cumplieron la edad límite desde el

ejercicio 2018. (Anexo 11).

5. 58 casos, en los que los números de ID de las niñas y niños

del ejercicio 2019. (Anexo 111) .~ / .

6. 6,564 casos que por el monto de apoyo registrado ~I~

ENTE: SECRETARÍA DE BIENESTAR. SECTOR: BIENESTAR.

campo en el que se especifique la leyenda

7. No se incorporaron beneficiarios al Programa de Apoyo

"Se dará prioridad para ser Beneficiarias( os) a las personas

8. Se incorporaron en el periodo enero-septiembre 2019, un

• En 3 casos, no se cuenta con la identificación de los

• En 2 casos, no se identificó el estado laboral o académico

• En 2 casos, no se identificaron las Cartas de no afiliación

En un caso la fecha de nacimiento registrada en el

Número de Auditoría: 23/2019

DATOS DEL SEGUIMIENTO

Número de seguimiento: 13/2020

ENTE: SECRETARÍA DE BIENESTAR. SECTOR: BIENESTAR.

• En 26 casos, no se presentó la carta de No afiliación al

Instituto Mexicano de Seguro Social. (Anexo IX)

• En 27 casos los requisitos de elegibilidad de los

beneficiarios, las fechas son posteriores a la de su

incorporación al programa (enero 2019). (Anexo X)

• De 27 casos incorporados al Programa por emergencia

social en Tlahuelilpan Hidalgo, no se acredito con

evidencia documental la justificación de su

incorporación, bajo este esquema. {Anexo XI)

La Dirección General de Políticas Sociales, deberá proporcionar a

l. Justificación de los pagos de los 302 registros de niñas y

niños señalados en el Anexo 1, que cumplieron con la

edad límite en el ejercicio 2017, y en el ejercicio 2019, se

pagó el monto de $1,235,200.00, y causa por la que no

fueron dados de baja en su oportunidad del Programa.

2. Justificación de los pagos de los 612 registros de niñas y

niños, que cumplieron la edad límite en el ejercicio 2018,

y en el ejercicio 2019, se pagó el monto de $2'812,200.00,

así como causa por la que no fueron dados de baja del

programa en su oportunidad. (Anexo 11)

de las niñas y niños difieren entre el padrón de

beneficiarios al 31 de diciembre 2018 (329,821} y padrón

C. Karina Rivera Nájera ,~- ... .P. Félix Acuña Alvarado