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INSTRUCTOR
Otro factor crítico actual es el incremento desmedido del dólar o devaluación del
peso frente a esta moneda, el aumento de los costos de las materias primas, los
costos de importación y otros rubros, hacen insostenibles los costos de producción
y precios de venta, lo que ha llevado a algunas casas farmacéuticas a retirar sus
productos del canal institucional, dejándolo solo en el canal comercial, donde no
hay barreras a los precios de venta. Este incremento del dólar ha generado un
incremento entre el 50 y 60% en los costos de los medicamentos. Estas, entre
otras grandes y serias dificultades del sector salud en Colombia, hacen imperativo
el diseño y desarrollo de actividades de integración y optimización de la cadena de
suministro.
Se cuenta con 3 bodegas de 400 mts 2 para almacenar producto terminado, tiene
su respectiva área de cargue y descargue, planta diseñada en U, para circulación
de los medicamentos, posee un sistema de información que integra los diferentes
puntos o farmacias con el CEDI (Centro de Distribución), en este sistema de
información se tienen aplicaciones y herramientas de ayuda que facilitan la labor,
por ejemplo:
PRESUPUESTO GENERAL 2016
PRESENTACIÓN ( ENERO - DIC)
MEDICAMENTOS POS S.A
Cifras en PESOS
811016426-6
Variables consideras:
Crecimiento económico del país esperado el 4%
Porcentaje utilizado para el presupuesto de ventas el 9,0% aprox.
Incremento Salario Mínimo Legal Vigente 4,02%
Incremento Salario Dempos S.A 3,0%
Auxilio de Transporte
3,9%
La Utilidad Neta estimada para el año 2015 después de impuestos es del 2,1 %
1. INGRESOS
A. El presupuesto general está basado en el comportamiento histórico del 2014 -2015 por empresa, y conforme
a las ventas por cliente.
Dentro de la Software Financiero UNOEE a nivel de Cuenta Contables se ingresaron los siguientes %:
% PROY UNOEE
41 OPERACIONALES 9,00% 109,00
42 NO OPERACIONALES 3,00% 103,00
OPERACIONALES DE
51 ADMINISTRACIÓN 3,00% 103,00
52 OPERACIONALES DE VENTAS 3,00% 103,00
53 NO OPERACIONALES 4,70% 104,70
IMPUESTO DE RENTA Y
54 COMPLEMENTARIOS 27,70% 127,70
61 COSTO DE VENTAS 88,00% 108,00
B. Con esta base se proyectó la mezcla de ventas del mismo año. ( se excluyeron clientes que no se le va a
continuar comercializando el medicamento)
PPTO %Part
Concepto $ Ventas proy 2015 $ Ventas real 2015 2015
86.130.
Coomeva Eps 90.228.137 49,7% 801 52,5%
30.864.
Sura 41.384.126 22,8% 091 18,8%
16.771.
UT Haart 21.107.537 11,6% 761 10,2%
6.048.
SOMA 6.532.743 3,6% 836 3,7%
5.875.
COA 6.345.974 3,5% 902 3,6%
2.738.
NEOVID 4.000.000 2,2% 327 1,7%
2.625.
INDEC 2.835.553 1,6% 512 1,6%
Comfenalco 2.140.
Antioquia - 0,0% 609 1,3%
1.088.
Metrosalud 1.300.000 0,7% 625 0,7%
9.917.
Clientes varios 7.811.200 4,3% 394 6,0%
164.201.
Total 181.545.269 100,0% 858 100,0%
C. De acuerdo a la expectativa de negociación con los clientes Pareto se estimaron unos
márgenes de venta.
Coomeva
1. Negociación con Coomeva el margen de intermediación es de 4,6% para todo del 2016.
2. Las ventas se van a manejar con el incremento del 6,5% sobre lo generado por Coomeva y con unos
descuentos aprox, del 4% que se va a llevar para Dempos como un descuento financiero.
3. La UPC se determinó con un valor de $1.302 es necesario ser muy efectivo en seguimiento
farmacoterapeutico para disminuir el consumo de los pacientes.
4. La cobertura sigue siendo Antioquia, Córdoba y Choco.
Haart
1. Se espera en las ventas a la UNIÓN HAART un buen comportamiento por la adquisición de nuevos
contratos.
Sura
1. Se viene creciendo con este cliente, se espera este año consolidar el manejo del POS a nivel Nacional.
Bodega
Por estrategia se asume que el área comercial incrementara sus ventas por la bodega para cubrir
sus costos y gastos anuales, para esto se presupuestó ventas alrededor de
$ 13.000.000.000 para cubrir sus necesidades, esto incluye solo los clientes de ventas directas y
clientes nuevos que no se atienden en nuestras farmacias.
D. SE OBSERVÓ EL COMPORTAMIENTO DE CADA CLIENTE EN LOS AÑOS 2014 - 2015 EN
CUANTO A PAGO OPORTUNO, GLOSAS, DEVOLUCIONES, VALOR FACTURACIÓN DEL AÑO,
PARA DETERMINAR SU COMPORTAMIENTO EN EL 2013 Y SU PERMANENCIA EN LA EMPRESA.
E. LA CAPACIDAD INSTALADA
F. CRECIMIENTO POR CLIENTE EN EL AÑO
2015 proy
Coomeva Eps 4,76%
Sura 34,09%
UT Haart 25,85%
SOMA 8,00%
COA 8,00%
NEOVID 46,07%
INDEC 8,00%
Metrosalud 19,42%
G. INCREMENTO VENTAS:
SE PRESUPUESTO UN INCREMENTO VENTAS DEL 9,0 % CORRESPONDIENTE A:
- LOS INGRESOS POR VENTAS POR CLIENTE DURANTE EL AÑO 2014,
MULTIPLICADO POR EL INCREMENTO DE LA TARIFA SUGERIDA DE
NEGOCIACIÓN PARA EL AÑO
2015, Y LUEGO MULTIPLICADO POR EL CRECIMIENTO PROYECTADO PARA CADA CLIENTE.
- SERVICIO NUEVO NO SE CONTEMPLARON EN EL PRESUPUESTO.
2. COSTOS Y
GASTOS
A. COSTOS DE PROPORCIONAL A LAS
VENTAS 86,92% VENTAS
B. GASTOS DE AFECTADO POR EL AUMENTO EN
VENTAS 6,71% RUBROS IMPORTANTES COMO:
4.844.7
- SALARIOS $ M. 18
144.6
- HONORARIOS : $M. 68
918.4
- ARRENDAMIENTOS: $M. 84
- DEPRECIACIÓN MAQ Y 140.6
EQ: $ M. 43
C. GASTOS AFECTADO POR INCREMENTO EN
ADMINISTRATIVOS 2,28% RUBROS IMPORTANTES COMO:
1.196.6
- SALARIOS: $ M. 36
87.9
- HONORARIOS : $M. 91
193.5
- ARRENDAMIENTOS: $M. 95
136.4
- SERVICIOS: 68
- DEPRECIACIÓN MAQ Y 59.6
EQ: $ M. 86
7. DIAGRAMA DE FLUJO
CADENA SUMINISTRO
A CADENA XXXXX CADENA XXXXX
INFORMACIÓN Y MATERIALES
MATERIALES E
INFORMACIÓN
CADENA
SUMINISTRO B CADENA XXXXX
CADENA XXXXX
CADENA CADENA
CADENA CADENA
CADENA CADENA XXXXX XXXXX
XXXXX XXXXX
XXXXX XXXXX
temas.
Suma
comercial
empresarial.
debidamente
experiencia y
permanencia.
para la gestión
que asegura su
con una Alianza
gestión técnica y
FORTALEZAS
DEBILIDADES
con experiencia en
de la comunicación
a la importancia del
conocimiento de los
sobre la importancia
factor clave de éxito.
Gerentes con amplia
La Compañía cuenta
Gestión desarticulada
Los productores están
F3
F2
F1
D3
D2
D1
Posibilidad de incursionar en nuevos
4
3
3
4
4
4
12
O1
mercados exigentes
Diseñar e implementar estrategias
1
3
2
9
2
3
4
comunicativas con actores clave de la
O2 cadena.
Generar capacidades y habilidades en
1
2
1
7
2
3
2
OPORTUNIDADES
en equipo.
4
2
3
6
3
2
1
1
2
0
8
4
2
2
A2
4
0
0
3
1
2
0
organizado.
de la salud pública y
los prestadores de
servicio.
Suma 10 6 4 9 3 4
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Bibliografía.
-http://es.slideshare.net/ANDREW_GARCIA/cadena-de-suministro-farmaceutica
-Capacidad de respuesta, adaptación y flexibilidad son las características de las empresas que
trabajan 'on demand'
Un engranaje nuevo en la cadena de suministro por: ANGEL GARCIA MARIN. www.tetrans.com
-La cadena de suministro como estrategia de expansión internacional, caso INDETEX España. Por;
Jessica Urrego Obando.
-Integración de la cadena de suministro: alianza estratégica y ventaja competitiva para las pymes.
Por: Eder Luis Durango Hoyos.