Qué es un Programa de Cumplimiento o Compliance?

Un Programa de Cumplimiento, traducido al inglés Compliance Program, es un sistema o

modelo de gestión de riesgos y organización que contiene políticas y procedimientos para
cumplir con requerimientos legales, éticos y/o proteger la reputación de una empresa. Estos
programas de cumplimiento deben ser gestionados por un Oficial de Cumplimiento o
Compliance Officer que es un profesional de alta jerarquía y seniority.

Ventajas de Tener un Programa de

Cumplimiento
El actuar correctamente, además de la satisfacción moral de sentir felicidad por obrar
bien, agrega valor económico a una empresa.
El Programa de Cumplimiento previene que una compañia actúe sin ética, ni
integridad.

 El Programa de Cumplimiento previene delitos, multas, sanciones y además de

demostrar legalmente que se ha sido diligente como líder de una organización,
disminuye el riesgo de que la empresa sea dañada reputacionalmente, lo cual haga
disminuir su valor de mercado.

  Una cultura de ética e integridad en una

compañía aumenta el compromiso de los colaboradores en un 12% y mejora los
retornos de los inversores en un 5%. *Fuente: CEB Riskclarity.
  Una organización con un Programa de
Cumplimiento genera negocios y retornos sostenibles en el largo plazo.

  Las empresas con Programas de Cumplimiento

tienen más oportunidades de negocios en situaciones como adquisiciones, fusiones,
licencias de patentes, ya que son mas confiables y menos riesgosas de involucrar a
su contraparte en temas penales o reputacionales.

  Una empresas con un Programa de

Cumplimiento es más competitiva en procesos de licitación ya que se le entrega un
mejor puntaje.
 Implementa hoy tu Programa de
Cumplimiento
Conoce algunos tipos de Programas de Cumplimiento.

Modelo de Prevención de Delitos

En Chile la ley No.20.393 de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas establece que las
personas jurídicas serán responsables de los delitos de:

 Lavado de activos.
 Financiamiento del terrorismo.
 Cohecho a funcionario público nacional y extranjero.
 Receptación de especies robadas.
 Corrupción entre privados.
 Administración desleal.
 Apropiación indebida.
 Negociación incompatible.
 Contaminación de aguas.
 Delitos relacionados con la veda de productos.
 Pesca ilegal de recursos del fondo marino.
 Almacenamiento ilegal de productos escasos (colapsados o sobreexplotados)

Esto ocurre, si ha habido incumplimiento de los deberes de dirección y supervisión.

Se considera que los deberes de dirección y supervisión se han cumplido cuando con
anterioridad a la comisión del delito, la persona jurídica hubiere adoptado e implementado un
Modelo de Prevención de Delitos.
Elementos del Modelo de Prevención de Delitos

Nombramiento de un Encargado de Prevención de Delitos o Compliance Officer.

Entregar medios y facultades al Encargado de Prevención de Delitos para que pueda cumplir su
cometido.
El Encargado de Prevención de Delitos debe tener independencia y acceso al liderazgo de la
compañía reportando a los menos semestralmente.
Implementar un Sistema de Prevención de Delitos con :

 Evaluación de riesgo.
 Políticas, protocolos y procedimientos.
 Administración y auditoria financiera.
 Línea de denuncia.
 Sanciones.
 Certificación.
Implementación de Programas
de Cumplimiento
Servicios para Empresas sin Programa de
Cumplimiento Implementado
Conoce nuestro servicio de compliance y todos los ámbitos que se contemplan
al momento de realizar la implementación de nuestro Programa de Cumplimiento.
Evaluación de Riesgo

Este servicio consiste en identificar los riesgos y mecanismos que existen en la empresa para
evitarlos o mitigarlos. Una vez hecho este levantamiento de información, se diseñan políticas y
procedimientos de acuerdo al giro y realidad de la empresa.

Elaboración de un Manual de Cumplimiento o Código de Conducta

Compliance GC elabora para sus clientes un Manual de Políticas, Procedimientos y Controles

Internos el cual indica como proceder en cada situación, diseñado específicamente para cada
negocio y sus necesidades.

Nombramiento de un Oficial de Cumplimiento

Este funcionario es de alto nivel y seniority encargado del Área de Compliance. Es

independiente y como buena práctica reporta directamente al directorio. Compliance
GC ofrece el servicio externo de Oficial de Cumplimiento o asesoramiento en el proceso de
selección de este. Asimismo Compliance GC otorga capacitación y perfeccionamiento
continuo al Oficial de Cumplimiento y a su departamento.

Capacitación

Compliance GC otorga entrenamiento a los empleados de una institución y/o proveedores a

través de talleres presenciales y/o semi-presenciales. Dependiendo el perfil de riesgo de los
empleados y/o proveedores se prepara material basado en los temas que son relevantes para
cada audiencia en perfecta concordancia con el Código de Conducta o el Manual de
Cumplimiento.
Asesoría a Empresas con
Programa de Cumplimiento ya
Implementado
Servicios para Empresas Con Programa de
Cumplimiento Implementado
Conoce nuestro servicio de asesoría y apoyo a la gestión del Área de Cumplimiento y
mejora
continua del programa de cumplimiento.

Due Diligence

Efectuamos investigaciones de debida diligencia para nuestros clientes, las cuales consisten en
conocer a sus futuras o actuales contrapartes, tanto personas naturales como jurídicas.

Remediación

En caso que el regulador o una auditoría encuentre defectos en el Programa de Cumplimiento

de una institución, Compliance GC elaborará un plan de acción para la enmienda y asesoría en
la implementación de los cambios que la autoridad o la evaluación independiente indicó y
remediar las brechas.

Outsourcing

Compliance GC ofrece identificar funciones dentro del Departamento de Cumplimiento que

podrían ser desempeñadas por personal externo más eficientemente y/o más efectivamente.
Poseemos una red de contactos con profesionales que trabajan independientemente por
proyectos.
Evaluación de Riesgo

Este servicio consiste en identificar los riesgos y mecanismos que se han generado durante el
período de tiempo que se hizo la última evaluación. Una vez hecho este levantamiento de
información se crean, remedian o mejoran los procedimientos.

Capacitación

Dependiendo lo que establezca el Programa de Cumplimiento de cada empresa Compliance

GC puede realizar la inducción de empleados nuevos y proveedores como también la
capacitación anual de Compliance, según lo que establezcan la ley aplicable, el Código de
Conducta o el Manual de Cumplimiento y procedimientos de la empresa.
Due Diligence

Efectuamos investigaciones de debida diligencia para nuestros clientes, las cuales consisten en
conocer a sus futuras o actuales contrapartes, tanto personas naturales como jurídicas.

Remediación

En caso que el regulador o una auditoría encuentre defectos en el Programa de Cumplimiento

de una institución, Compliance GC elaborará un plan de acción para la enmienda y asesoría en
la implementación de los cambios que la autoridad o la evaluación independiente indicó y
remediar las brechas.

Outsourcing

Compliance GC ofrece identificar funciones dentro del Departamento de Cumplimiento que

podrían ser desempeñadas por personal externo más eficientemente y/o más efectivamente.
Poseemos una red de contactos con profesionales que trabajan independientemente por
proyectos.
Servicios Tecnológicos para la
Gestión del Área de
Cumplimiento

Herramientas Tecnológicas para la Gestión de

Compliance
Te asesoramos para encontrar la mejor herramienta para llevar a cabo
tu gestión en el Área de Compliance.

Software de Capacitación

Apoyamos los entrenamientos con herramientas para la capacitación de los colaboradores.

Contamos con servicios de canales online de denuncia anónima o individualizada para dar
cumplimiento a lo exigido por la ley No 20.393.

Controles Internos Automatizados

Para mejorar la eficiencia de las tareas del área de compliance ofrecemos servicios de flujos de
trabajo y de gestión automatizada.
 Sistemas de Registro Online

Para efectos probatorios y de buenas prácticas brindamos servicios de registro y de respaldo de

fácil acceso y con las más avanzadas y mejores tecnologías de punta.

Capacitación ley N°20.393 de

responsabilidad penal de las
personas jurídicas on-line

Capacitación ley N°20.393 de responsabilidad penal de las

personas jurídicas on-line
http://www.compliancegc.com/capacitacion-ley-n20-393-de-responsabilidad-penal-de-las-
personas-juridicas-on-line/
Due Diligence LatAm
n las siguientes páginas se presenta una breve guía con registros públicos en los distintos países
que comprenden América Latina, la que tiene como objetivo facilitar la búsqueda y verificación
de antecedentes de las compañías que operan en los respectivos territorios.
Antes de empezar a revisar cada uno de ellos es necesario señalar que en América Latina tienen
gran importancia los “Registros Mercantiles” o “Registros de Comercio”. Los distintos
ordenamientos jurídicos exigen que tanto la constitución de las compañías como todos los actos
que modifiquen de alguna forma el documento constitutivo queden inscritos en un registro que
está en manos de un determinado órgano al que la ley otorga competencia, esto tiene por
finalidad que cualquier persona pueda acceder a la historia de vida de la compañía, desde su
nacimiento hasta su disolución.

No obstante lo anterior, cabe destacar que las legislaciones y realidades de cada Estado son
distintas, por lo que la forma en la que es tratada la información respecto a las compañías
difiere en cada uno de ellos, siendo posible encontrar algunos países con registros unificados,
que reúnen en un solo lugar la información de empresas de todas sus regiones o estados,
mientras que en otros casos los registros están constituidos según la división administrativa del
país, pudiendo incluso ser competentes dentro de una determinada ciudad y no ofrecer servicios
digitales, por lo que acceder a la información puede volverse mucho más complejo.
Las dificultades que se presentan a raíz de lo recién expuesto son a veces subsanadas con
sistemas de información creados recientemente por algunos países y que constituyen un
esfuerzo para coordinar la información de distintos registros, así se observará al analizar el caso
de Brasil y de México, por ejemplo.
Otra forma de evitar las dificultades de buscar en los registros mercantiles se encuentra en los
organismos tributarios de cada país, los que generalmente permiten la búsqueda de
contribuyentes por su número identificador o por su nombre, no obstante, nuevamente se debe
destacar que cada país tiene su propio sistema, por lo que en algunos casos es imposible
acceder a esta información, mientras que en otros los datos que arroja el sistema son muy
básicos o insuficientes.
Finalmente, en cada uno de los Estados revisados se puede acceder a la información pública de
los emisores de valores, permitiendo verificar sus operaciones en la bolsa, no obstante, estas
compañías suelen ser la excepción dentro del sistema.
Dicho lo anterior, esta guía expondrá las mejores vías para verificar la existencia y vigencia de
las compañías en cada Estado, pudiendo recaer el análisis ya sea sobre los registros mercantiles
en aquellos casos en que sea posible acceder a ellos de manera virtual, o bien, en sistemas
implementados para unificar la información registral o en la información pública entregada por
los organismos tributarios de los Estados, incorporando además un apartado para la
información de las bolsas de valores o de los organismos fiscalizadores de estos mercados.
En Chile se pueden realizar actividades empresariales como persona natural o jurídica, en este
segundo caso es necesario constituir una empresa individual de responsabilidad limitada
(EIRL) o una sociedad, estas últimas a su vez se clasifican en sociedades de personas y de
capital, las primeras incluyen a las sociedades de responsabilidad limitada (LTDA), mientras
que las segundas a las sociedades anónimas (SA) y sociedades por acciones por acciones
(SPA).
Para constituir una EIRL o una sociedad, cualquiera sea su naturaleza, deben cumplirse
formalidades exigidas por ley, dentro de las cuales está el otorgamiento de escritura pública
ante ministro de fe y su posterior inscripción en el Registro de Comercio. Para conocer la
vigencia de una sociedad, en principio, debe consultarse el registro del lugar en que se
constituyó, la dificultad que plantea esto último es que en Chile hay multiplicidad de registros,
los que se distribuyen según la división administrativa del territorio, no existiendo un sistema
unificado que permita realizar todas las consultas, además ellos difieren en cuanto a la
posibilidad de solicitar trámites online y algunos sólo permiten consultas presenciales.
No obstante lo anterior, la mayor parte de la actividad económica se concentra en Santiago, por
lo que la mayoría de las empresas se constituyen con domicilio en este territorio y eso facilita la
búsqueda.

) Conservador de Bienes Raíces de Santiago:

https://www.conservador.cl/portal/tramites_comercio

En esta pantalla se debe acceder a “Certificado de Vigencia de Sociedad del Registro de

Comercio”, lo que permitirá obtener un documento que certifica que la inscripción original de
la sociedad no contiene una subinscripción al margen en que conste que ha sido cancelada por
una inscripción posterior.
Al acceder al enlace se desplegará esta pantalla, en la que se solicitan antecedentes sobre la
escritura de constitución, una vez estos sean ingresados se debe indicar la cantidad de
documentos que se requieren y agregar al carro de compras. Para certificar la vigencia se debe
marcar “Copia de inscripción con vigencia del Registro de Comercio”.
Si se desconocen los datos de la inscripción es necesario revisarla en la base de datos del
Conservador de Bienes Raíces, en ella se pueden revisar la mayor parte de las inscripciones en
formato digital pero estos documentos no tienen validez legal y sólo tienen un valor referencial.
A continuación se señala la forma de revisar las inscripciones en la base de datos del
Conservador de Bienes Raíces de Santiago:

En Chile se pueden realizar actividades empresariales como persona natural o jurídica, en este
segundo caso es necesario constituir una empresa individual de responsabilidad limitada
(EIRL) o una sociedad, estas últimas a su vez se clasifican en sociedades de personas y de
capital, las primeras incluyen a las sociedades de responsabilidad limitada (LTDA), mientras
que las segundas a las sociedades anónimas (SA) y sociedades por acciones por acciones
(SPA).
Para constituir una EIRL o una sociedad, cualquiera sea su naturaleza, deben cumplirse
formalidades exigidas por ley, dentro de las cuales está el otorgamiento de escritura pública
ante ministro de fe y su posterior inscripción en el Registro de Comercio. Para conocer la
vigencia de una sociedad, en principio, debe consultarse el registro del lugar en que se
constituyó, la dificultad que plantea esto último es que en Chile hay multiplicidad de registros,
los que se distribuyen según la división administrativa del territorio, no existiendo un sistema
unificado que permita realizar todas las consultas, además ellos difieren en cuanto a la
posibilidad de solicitar trámites online y algunos sólo permiten consultas presenciales.
No obstante lo anterior, la mayor parte de la actividad económica se concentra en Santiago, por
lo que la mayoría de las empresas se constituyen con domicilio en este territorio y eso facilita la
búsqueda.

A) Conservador de Bienes Raíces de Santiago:

https://www.conservador.cl/portal/tramites_comercio
En esta pantalla se debe acceder a “Certificado de Vigencia de Sociedad del Registro de
Comercio”, lo que permitirá obtener un documento que certifica que la inscripción original de
la sociedad no contiene una subinscripción al margen en que conste que ha sido cancelada por
una inscripción posterior.
Al acceder al enlace se desplegará esta pantalla, en la que se solicitan antecedentes sobre la
escritura de constitución, una vez estos sean ingresados se debe indicar la cantidad de
documentos que se requieren y agregar al carro de compras. Para certificar la vigencia se debe
marcar “Copia de inscripción con vigencia del Registro de Comercio”.
Si se desconocen los datos de la inscripción es necesario revisarla en la base de datos del
Conservador de Bienes Raíces, en ella se pueden revisar la mayor parte de las inscripciones en
formato digital pero estos documentos no tienen validez legal y sólo tienen un valor referencial.
A continuación se señala la forma de revisar las inscripciones en la base de datos del
Conservador de Bienes Raíces de Santiago:

Acceder al menú “Consultas en Línea” e ingresar a “Índice del Registro de Comercio”, luego
completar el recuadro de la pestaña “Texto” con la razón social (nombre de la empresa, por
ejemplo, “Quinaria informática”) o el nombre de alguno de los socios.
En la parte izquierda de la imagen se observan las columnas “Foja” (hoja), “Número” y “Año”,
estos son los datos requeridos en el formulario de solicitud de certificados.
Al revisar este ejemplo se observa claramente que la primera inscripción se titula
“Constitución”, lamentablemente el sistema no es siempre perfecto y es probable que algunas
inscripciones no consten digitalmente, sobre todo las más antiguas, o bien que existan errores
en los nombres que induzcan a confusiones.

En otros Conservadores de Bienes Raíces el trámite es similar, se recomienda buscar en algún

motor de búsqueda frases como “Registro de Comercio de Valparaíso” o “Registro de
Comercio de Arica”, lo que dirigirá al sitio web del registro de dicha ciudad. Los sitios difieren
en la forma pero siempre se encontrará una pestaña que dirigirá al “índice de comercio” o
“registro de comercio”, generalmente se permiten búsquedas por el nombre de la empresa y
realizar solicitudes de certificados de vigencia con los datos de foja, número y año, los que
pueden obtenerse en el mismo sitio. Lamentablemente no todos cuentan con servicios digitales
y algunos no tienen sitio web.
B) Servicio de Impuestos Internos: https://zeus.sii.cl/cvc/stc/stc.html

Otra forma de conocer la vigencia de una empresa, sin importar si es persona natural o si su
domicilio se encuentra en una ciudad distinta a Santiago, es ingresar al sitio web del Servicio de
Impuestos Internos, este es el organismo tributario de Chile y permite consultar la información
de los contribuyentes.
En este sitio se debe ingresar el RUT8 del contribuyente y el código de seguridad,
posteriormente se desplegará una pantalla con información sobre su giro, la fecha en que inició
actividades y el último año en que timbraron documentos.
En este caso el último timbraje de documentos es del año 2016. Cabe también destacar que este
sitio realiza observaciones sobre los contribuyentes, por ejemplo, si no han tenido actividades
durante cierto período de tiempo, de lo que se infiere el cese de su funcionamiento.

C) Superintendencia de Valores y Seguros: http://www.svs.cl/portal/principal/605/w3-

channel.html

Si la empresa es una “sociedad anónima abierta”, es decir, si sus acciones son transadas en la
bolsa de valores, es obligatorio que esté inscrita en la Superintendencia de Valores y Seguros,
por lo que se puede revisar su vigencia en dicha entidad.
Se debe ingresar el nombre de la sociedad o el RUT, esto desplegará una pantalla en que se
señala la vigencia de la sociedad, también es posible ingresar y revisar quiénes son sus
accionistas o sus balances financieros, entre otros antecedentes.

No obstante, esto sólo permite verificar que la sociedad está inscrita actualmente en la SVS y
demostrar su vigencia, pero que sea indicada como “No Vigente” no implica que la sociedad ya
no existe, puede deberse a que estaba inscrita y su inscripción fue cancelada voluntariamente, el
único documento que acredita realmente el cese de vigencia de una sociedad es el certificado
del Registro de Comercio.
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