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05 Fund Comercio Internacional PDF
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INDICE
INTRODUCCIÓN
Para que el comercio internacional sea viable y sustentable en el tiempo, es necesario
determinar una serie de regulaciones para así poder evitar malos entendidos o actitudes poco
éticas y/o no transparentes…por decirlo de forma sutil.
Por las razones antes expuestas, y para no tener sorpresas desagradables, tanto para el
comprador como para el vendedor, es que se han puesto una serie de normativas, tanto en la
forma como en la denominación de situaciones y productos, en beneficio mutuo.
En el siglo XIX, especialmente en Gran Bretaña, la creencia en el libre comercio tomó fuerza, y
esta perspectiva ha dominado el cálculo político entre los países occidentales hasta la
actualidad, entre los cuales Chile es uno de los principales impulsores.
Desde el final de la Segunda Guerra Mundial, varios tratados multilaterales han intentado crear
una estructura global de regulación comercial.
Se han utilizado varios instrumentos para manipular el comercio internacional. Estos incluyen
el arancel, las salvaguardias, las cuotas de exportación e importación y las barreras no
arancelarias.
EXPORTACIÓN
El envió legal de mercaderías o servicios nacionales o nacionalizados, para su uso o consumo
en el exterior.
IMPORTACIÓN
Toda introducción legal de mercaderías o servicios extranjeros, para uso y consumo en el país.
CAMBIOS INTERNACIONALES
Toda compra, venta o cualquier acto que implique una obligación pagadera en moneda
extranjera.
EXPORTADOR O VENDEDOR
Es la persona que ofrece sus bienes y/o servicios a potenciales compradores en el exterior.
IMPORTADOR O COMPRADOR
Es la persona interesada en adquirir bienes y/o servicios producidos en el exterior.
BANCOS COMERCIALES
Generalmente, en toda operación de Comercio Exterior participan dos bancos vinculados en
BANCA COMERCIAL: los bancos comerciales son los más abundantes. Su actividad se centra
en la captación de depósitos de personas físicas y jurídicas, la prestación de servicios de pagos
y cobros, la concesión de créditos y la financiación del comercio nacional e internacional. Estas
actividades básicas se complementan con las de comercio de divisas por cuenta propia y de
clientes, así como en el comercio de valores, también por cuenta propia y/o de clientes.
Estos valores suelen ser principalmente de renta fija o renta monetaria, aunque muchas
jurisdicciones autorizan a los bancos a invertir e intermediar también en acciones y derivados.
Las operaciones por cuenta propia de los bancos están sujetas a límites en función de su
capital, por lo que los bancos con mayor capital pueden mantener mayores inventarios de
valores, y así pueden ofrecer una mayor gama de productos a sus clientes. Esto es
particularmente importante cuando se trata de valores de renta fija que se compran y venden
por lo general fuera de bolsa, directamente del inventario de los bancos.
En los últimos años, muchos bancos han creado fondos de inversión que distribuyen entre sus
clientes, con lo que en los países desarrollados la desintermediación bancaria ha sido muy
importante, aunque el banco sigue obteniendo un margen por la distribución o gestión de
fondos. Como hemos dicho antes, la banca comercial es un negocio en que los márgenes son
cada vez más reducidos, por lo que los bancos procuran captar el máximo número de clientes,
bien mediante numerosas sucursales o vía marketing directo, Internet, etc. En muchos países
esta necesidad de aumentar de tamaño ha impulsado a bancos a fusionarse, con lo que se está
produciendo una significativa concentración bancaria a nivel global.
Éstas son un instrumento en virtud del cual una persona llamada dador autoriza a otra llamada
asignado para que en su nombre efectúe la entrega de determinada cantidad de dinero a un
tercero llamado tomador.
La carta de crédito o crédito documentario es un instrumento de pago independiente del
contrato que dio origen a la relación entre las partes negociantes, es decir, el comúnmente
llamado contrato de compra-venta internacional. Tiene sustento legal en las Reglas y Usos
Uniformes Relativos a los Créditos Documentarios - UCP 600 de la ICC (International Chamber
of Comerse), que en la industria son popularmente conocidas en conjunto como "la brochure
600".
En relación con los demás instrumentos de pago que suelen utilizarse en las operaciones de
comercio internacional, como las cobranzas (UCP 522), las órdenes de pago, las transferencias
de dinero, etc., los créditos documentarios ofrecen la mayor seguridad en cuanto al riesgo de
cobro.
Ampliando esta definición podríamos decir que el banco ofrece su crédito que es bueno y bien
conocido, en sustitución del de su cliente, que es bueno, pero no tan bien conocido.
La carta de crédito comercial internacional crea una relación triangular donde unos o más
bancos sirven como mecanismos para el pago del precio, mientras que la transferencia de las
mercancías continúa siendo una relación directa entre el exportador y el importador, pero en la
cual el banco asegura al importador que sólo pagará si el beneficiario presenta los documentos
(certificación de embarque, facturas comerciales, etc.) exigidos en la carta de crédito.
VENTAJAS
1) Instrumento financiero aceptado mundialmente para operaciones de importación y
exportación.
2) Garantiza el pago de la Compra/Venta de mercancía entre el importador y el
exportador.
3) Las Cartas de Crédito están regidas por leyes internacionales.
CARACTERÍSTICAS
1. Dirigido a personas naturales y jurídicas.
2. Destinadas a financiar la adquisición de inventarios, insumos y servicios.
3. Condiciones de pago:
3.1. A la vista o con financiamiento en moneda extranjera (Letra de Cambio).
3.2. Se cobran comisiones según la negociación que se realice.
3.3. Anticipo de acuerdo con análisis de crédito (% sobre el monto del crédito).
4. Tipo de Garantías: Garantías reales (mobiliaria e inmobiliaria), personales y otras.
5. Gastos: en caso de garantía reales:
5.1. Avalúo.
5.2. Póliza de incendio y terremoto sobre edificaciones, que se encuentren sobre el
terreno por el valor del inmueble.
5.3. Notaria o registro.
*Ver más adelante: Requisitos necesarios para girar una Carta de Crédito.
TIPOS
1) DOMÉSTICAS
Es la Carta de Crédito abierta en favor de un beneficiario que tiene su domicilio
localmente y, generalmente, no requiere la intervención de otra institución financiera.
Establece una relación triangular entre el Ordenante del Instrumento, el Banco Emisor
y el Beneficiario Vendedor. Es la Carta de Crédito abierta en favor de un beneficiario
que tiene su domicilio en el país. Generalmente intervienen bancos del exterior como
intermediarios ante el beneficiario.
2) REVOCABLES O IRREVOCABLES
La carta de crédito por defecto se considera "irrevocable", es decir, que el compromiso
emitido y aceptado por las partes no puede ser modificado sin el consentimiento de
todas las partes involucradas (ordenante, bancos, beneficiario). Por expresa indicación
puede emitirse un crédito documentario nominado como "revocable" en cuyo caso
podrá modificarse siempre que no haya sido utilizado, quedando firmes las
obligaciones adquiridas o en curso de ejecución.
3) COMERCIALES O FINANCIERAS
Según el tipo de obligación que ampara la Carta de Crédito puede ser comercial,
cuando la transacción que la involucra es una operación de compraventa que puede
ser local o internacional (de importación o de exportación); o financiera cuando
asegura el cumplimiento de una obligación de este orden (Stand By).
4) NOMINATIVAS O NEGOCIABLES
Es nominativa la Carta de Crédito que indica expresamente los bancos autorizados para
confirmar, avisar y negociar el instrumento, siendo negociables libremente aquellas
que no indican expresamente los bancos nominados para intervenir en su manejo.
A. TRANSFERIBLES
La Carta de Crédito que expresamente así lo indique, le permite al beneficiario
hacer disponible el crédito total o parcialmente a un tercero (2do Beneficiario),
bajo los mismos términos, condiciones, obligaciones y beneficios, excepto el valor y
precio de las mercancías que podrá ser reducido. La omisión de indicación al
respecto implica que es intransferible.
B. ROTATIVAS
Incluye la restitución inmediata del valor del crédito toda vez que sea utilizado
permitiendo su reutilización en la misma forma, monto y condiciones originales,
durante un plazo determinado.
C. DE ANTICIPO
Permiten el pago anticipado total o parcial contra simple recibo y compromiso
expreso de presentación de documentos (Cláusula Roja) o contra un certificado de
depósito en almacén autorizado, facturas u otros comprobantes de disposición
previamente convenidos e identificados en el crédito (Cláusula Verde).
FORMAS DE PAGO
SOLICITUD DE APERTURA
Inicialmente, el comprador pide a su banco que se emita a su favor una Carta de Crédito. Este
banco evalúa el crédito y la emite. Cuando emite la Carta de Crédito, el banco está asumiendo
la responsabilidad de pagarle al vendedor, en el momento en que se cumplan las condiciones
de la transacción, el valor acordado entre el comprador y el vendedor.
A su vez, este banco le avisa al banco del vendedor que existe esta Carta de Crédito del cual su
cliente es beneficiario, y este beneficiario debe verificar que la Carta de Crédito esté redactada
en los mismos términos y condiciones acordadas en un principio.
Acto seguido, éste verifica los documentos y ordena enviar el dinero al banco del vendedor, el
cual efectúa el pago al vendedor. De esta forma el comprador puede reclamar la mercancía.
En la relación documentaria debe siempre existir por lo menos un Banco Emisor que es el que
acuerda con el ordenante en abrir el crédito documentario, y a su vez, es el que se coloca como
obligado principal en la cadena de crédito documentario. Además del Banco Emisor, puede
existir una multiplicidad de bancos adicionales en la cadena, los cuales hacen, en mayor o
menor grado, las funciones del Banco Emisor en relación de crédito documentario.
1) BANCO EMISOR: emite la Carta de Crédito a favor del beneficiario por orden del
importador. Adquiere la responsabilidad frente al ordenante de notificarle al vendedor
y pagarle a través de nuestro banco corresponsal una vez que haya cumplido los
términos y condiciones establecidas en la Carta de Crédito.
De esa cuenta corriente el Banco Pagador debita el importe del Crédito Documentado,
más las comisiones, gastos e intereses. Más que una clasificación, podríamos referirnos
a formalidades de pagos interbancarias y relaciones tendientes al reembolso de dinero
utilizado para cubrir las obligaciones que genera la Carta de Crédito.
En el caso del Crédito con Cláusula Roja con Reembolso, el anticipo lo hace el Banco
Confirmador o Pagador, pero con el derecho de pedir de inmediato reembolso por
parte del Banco Emisor, por lo cual el riesgo del crédito lo asume el Banco Emisor y no
el Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crédito.
* Crédito con Cláusula Verde (Green Clause): es aquel por el cual el beneficiario de la
Carta de Crédito puede girar anticipadamente el monto de la misma, pero deberá
constituir garantía real a favor del Banco Confirmador, Pagador o Negociador de la
Carta de Crédito. Normalmente la garantía se constituye con depósitos en un almacén
de las mercancías que se van a embarcar.
En el caso del crédito con negociación, el beneficiario debe presentar los documentos
y, adicionalmente, una letra de cambio a la vista librada contra el ordenante del crédito
o contra el Banco Emisor. Esta letra de cambio la debe negociar el banco, es decir, el
banco paga al beneficiario el monto de la letra, a la vista.
Las partes necesarias en una transacción llevada a cabo usando una Carta de Crédito son: el
comprador u ordenante del crédito, el cual solicita la apertura de un crédito; el vendedor o
beneficiario del crédito, quien ha de cumplir con la obligación de entregar la mercancía en los
Lo que garantiza una Carta de Crédito es que el pago por los productos enviados a un
comprador en cualquier parte del mundo se hará dentro de las condiciones y términos bajo los
cuales fue acordado, así como con el debido diligenciamiento, trámite y recepción de los
documentos requeridos en la transacción.
DIVISA
Moneda extranjera aceptada en un país como medio de pago.
LIQUIDAR
Convertir a moneda nacional las divisas recibidas por el exportador. Desde el punto de vista del
banco, liquidar es comprar a un cliente la moneda extranjera que le ofrece.
MERCADO DE DIVISAS
Habitualmente se le da este nombre al Mercado Cambiario Formal.
MONEDA EXTRANJERA
La moneda en curso legal en cualquier país.
RETORNAR
Poner a disposición del país las divisas que corresponda obtener por una operación de
exportación.
TIPO DE CAMBIO
El valor de una moneda extranjera expresada en moneda de otro país o local.
ADUANA
Servicio Público encargado de vigilar y fiscalizar el paso de mercancías y servicios por costas
fronteras y aeropuertos.
ADMISION TEMPORAL
Ingreso temporal al territorio nacional de mercaderías de procedencia extranjera para
posteriormente ser importadas, reexportadas o devueltas a su lugar de origen, en un plazo
establecido.
AFORO
Examen -por parte de un funcionario de aduanas- de la mercadería y su respectiva declaración,
para verificar: partida arancelaria, derechos impuestos y valores, si están declarados en forma
correcta.
AGENTE DE ADUANA
Profesionales auxiliares, cuya licencia lo habilita ante la Aduana para prestar servicios a
terceros como gestor en el despacho de mercancías.
ALMACEN PARTICULAR
Recinto de depósito de mercaderías, perfectamente deslindado e individualizado, donde las
mercaderías extranjeras permanecen bajo la potestad de la aduana, sin pagar derechos e
impuestos que causen su importación.
ARANCEL ADUANERO
Ordenamiento sistemático de mercancías con los respectivos tributos que les son aplicables en
las destinaciones de importación o de exportación (ver también; arancel y partida arancelaria).
CABOTAGE
Transporte por mar de mercancías nacionales o nacionalizadas entre puertos nacionales.
CARTA DE PORTE
Documento equivalente al conocimiento de embarque en el transporte caminero o ferroviario.
CONOCIMIENTO DE EMBARQUE
Escritura privada en que el capitán y cargador reconocen el hecho del embarque de las
mercancías y expresan las condiciones del transporte convenido
CONTENEDOR
Artefacto de transporte, caja de embalaje, cisterna u otro artefacto análogo:
a) Que constituye un compartimiento total o parcialmente cerrado, destinado a contener
mercancías.
b) Que tiene carácter permanente y que es suficientemente resistente para permitir su uso
repetido.
c) Especialmente concebido para facilitar el transporte de mercaderías , sin ruptura de carga ,
por uno o varios modos de transporte.
d) Concebido de manera de ser fácilmente manipulado.
e) Concebido de ser fácil de llenar y vaciar.
f) De un volumen de, por lo menos, un metro cúbico.
DECLARACIÓN
Documento mediante el cual se formaliza una destinación aduanera, él deberá indicar la clase
o modalidad de la destinación de que se trate.
DESADUANAMIENTO
Cumplimiento de las formalidades aduaneras necesarias para exportar, importar o colocar las
mercaderías bajo otro régimen aduanero.
DEPÓSITO ADUANERO
Lugar destinado a almacenamiento o guarda de mercancías bajo potestad de aduana.
DERECHO AD-VALOREM
Tributo que grava la importación de mercancías y que se fija en porcentaje sobre el valor
aduanero de ellas.
DERECHOS DE ADUANA
Derechos establecidos en el Arancel Aduanero y/o en la legislación nacional, a los cuales están
sujetas las mercancías que entran al territorio nacional o que salen de él.
DERECHO ESPECÍFICO
Tributo que grava la importación de mercancías en una cantidad fija de dinero por cada unidad
de medida, previamente establecida, que puede ser; kilogramo, litro, docena, metro, etc.
DESPACHADOR DE ADUANA
Los Agentes de Aduana y los consignantes con licencia para despachar.
GUÍA AÉREA
Documento equivalente al conocimiento de embarque, utilizado en el transporte aéreo.
LEVANTE
Acto por el cual Aduana permite a los interesados disponer de las mercancías.
LIQUIDACIÓN
Operación mediante la cual, en base al aforo, se practican los cálculos aritméticos a fin de
determinar el monto de los derechos, impuestos, tasa, gravámenes, que afectan a una
mercancía y que corresponde aplicar al servicio de aduana.
MANIFIESTO DE CARGA
Documento que contiene la relación completa de los bultos de cualquier clase a bordo del
vehículo con exclusión de los efectos postales y de los efectos de tripulantes y pasajeros,
suscrito por el conductor.
PAÍS DE ORIGEN
País en el cual las mercancías han sido extraídas, criadas, fabricadas o armadas, total o
parcialmente a partir de productos originarios del mismo y/o de un porcentaje o el total de
insumos importados a él, bajo las condiciones que en cada oportunidad convengan los Estados
contratantes de un Acuerdo Internacional.
PÓLIZA DE CARGA
Escritura privada en que el capitán o cargador reconocen el hecho del embarque de las
mercancías y expresan las condiciones del transporte convenido.
SALIDA TEMPORAL
Salida al extranjero de mercancías nacionales o nacionalizadas con un fin determinado y para
ser exportadas o reimportadas dentro de un plazo determinado.
ZONA FRANCA
Área o porción unitaria de territorio perfectamente deslindado y próximo a un puerto o
aeropuerto amparado por presunción de extraterritorialidad aduanera.
Pueden ser "ad valorem" (al valor), como un porcentaje del valor de los bienes, o "específicos"
como una cantidad determinada por unidad de peso o volumen. Los aranceles se emplean para
obtener un ingreso gubernamental o para proteger a la industria nacional de la competencia
de las importaciones. Los aranceles constituyen las barreras más comúnmente utilizadas en el
comercio internacional y persiguen como fines específicos, disminuir las importaciones,
proteger la producción nacional y generar ingresos para el Estado.
Los pensadores clásicos (Adam Smith, David Ricardo, John Stuart Mill) estuvieron en contra de
las restricciones al comercio internacional, argumentaban que las barreras creaban
distorsiones en el sistema económico y al final, forzaban al país importador a producir bienes
de manera ineficiente, generando -a su vez- un coste muy alto para la sociedad puesto que los
factores productivos no serían utilizados en forma óptima.
1) Contingente, que consiste en una limitación del número de unidades que pueden
ser importadas.
2) Control de cambios. Mediante la restricción de divisas y el establecimiento de tipos
de cambio distintos según la mercancía que se importa.
3) Subsidios a la producción. Subvencionar una producción para dificultar las
importaciones.
4) Impuestos sobre el consumo de bienes importados.
5) Establecimiento de trabas administrativas que obstaculicen la entrada de
productos extranjeros.
Para saber exactamente cuánto paga un producto al ingresar a nuestro mercado, se deben
revisar los Tratados y Acuerdos Comerciales suscritos entre los países participantes, con el fin
de conocer si el producto goza de rebajas arancelarias. Usted. puede:
Nuestra NCM, está compuesta por 8 dígitos más las aperturas del Sistema Informático María
(SIM), de 4 dígitos y una letra, por ejemplo: 0307.60.00.100P
La estructura de la NCM está conformada por 21 Secciones y 99 Capítulos. Las secciones están
ordenadas según el grado de elaboración de los productos, los que están comprendidos de
acuerdo a los siguientes criterios:
1) Su origen según la clásica división de los reinos de la naturaleza.
2) La materia prima utilizada en su fabricación.
3) La naturaleza del producto.
4) Su función.
Los artículos para los cuales no se encontró un criterio adecuado a causa de su diversidad, se
engloban en una partida bolsa denominada "los demás".
Se entiende por posición arancelaria el código numérico integrado por los siguientes pares
de dígitos:
Número de
Nombre del nivel Nivel de agregación Categorías
en el nivel
Sección 21 Niveles
SUBPARTIDA ARANCELARIA
Subgrupos en que se dividen las mercancías de una partida, se identifican por 6 dígitos en la
Nomenclatura del Sistema Armonizado.
SUBPARTIDA REGIONAL
Es la prolongación razonable y lógica de la Nomenclatura Arancelaria del Sistema Armonizado,
su código numérico consta de 10 dígitos.
5. CONCLUSIÓN
En el comercio internacional es importante conocer quiénes son los organismos controladores
de la actividad, además quiénes son los organismos que tienen un papel relevante en el
proceso.
Debemos conocer en toda su dimensión, con quién trabajaremos o quiénes trabajarán con
nosotros en la actividad del comercio internacional, qué le podemos pedir o exigir, a qué
tenemos derecho y en qué NO debemos equivocarnos o fallar.
Es importante saber los códigos (arancel) y las partidas de los productos, para los efectos de la
identificación con absoluta precisión, tanto para la documentación aduanera como la bancaria.
Es necesario conocer a fondo el mecanismo de cobranza en lo que se refiere a cartas de crédito
y qué características debe tener ésta para que cumpla su objetivo, que con todo es el
documento más seguro para cobrar una exportación.
6. RESUMEN
Esta clase nos entregó la información adecuada sobre la terminología en las distintas
instancias, como también la codificación de los distintos productos y sus partidas arancelarias.
Nos entregó además lo necesario para conocer lo que es una carta de crédito y los cuidados
que hay que tener en su tramitación.