Está en la página 1de 15

Asignatura:

Formulación y evaluación de Proyectos

Tema:
Proyecto de Formulación y evaluación de proyectos
Crear un negocio para alquiler productos de Bebe

Elaborado por:
Eliana Sepulveda Sanchez COD 551804
Sandra Milena Alvares Guevara

Docente:
Oscar Eduardo Lopez

Cali, Valle del Cauca Septiembre de 2020


INTRODUCCION
Este trabajo corresponde a un plan de negocio para Alquiler y venta de Artículos para Bebe,
una nueva opción en el mercado que podrá encontrarse en la ciudad de Cali, a través de
ventas en local y por internet, esto será una nueva alternativa, para las personas que no
tienen todo el dinero para comprar un articulo para su bebe, o que no cree necesario
comprarlo para en unos meses dejarlo de usar.
El mercado de los bebes, es un nicho con alta demanda, si se tiene en cuenta que ser padres
es un reto que nos enfoca completamente a satisfacer las necesidades de dar a nuestros hijos
“lo mejor”, y darles una comodidades y complacerlos, y la idea del negocio es hacer mas
practica la experiencia de ser papas, en este ámbito se encuentran los artículos para Bebe
que tienen un ciclo de vida limitado , como lo son los Coches, Las sillas de carro, Corrales,
Muebles para Baño, Moises, Bañera, Sillas, Juguetes, etc.. dado que son necesarios, pero la
inversión esta muy alta a comparación con el tiempo de uso que se le da a este.
Los artículos articulso que queremos ofrecer para alquiler son los sgtes y oscilan entre los
sgtes precios
SILLAS PARA CARRO $300.000 - $400.000
COCHES $200.000 - $1.200.000
MOISES $250.000 - $500.000
BAÑERAS $ 80.000 - $190.000
SILLAS VIBRADORAS $120.000- $500.000
Por estas variables que denotan la importancia que implica el acceso a estos artículos en la
ayuda para los padres en la realización de las actividades diarias de un bebé, el
desplazamiento de las familias con sus bebés, con mayor comodidad, puesto que se
ahorraría espacio en los artículos para los niños, y finalmente en la economía que genera el
alquiler de un producto versus la compra, surge la idea de la prestación del servicio de
alquiler artículos para niños de 0 a 4 años de edad en la Ciudad de Cali, para dar el servicio
a una población entre los estratos 3 y 4.
Cabe resaltar que esta sería una categoría nueva en el mercado nacional, ya que
no existen empresas nacionales.
INVERSION INICIAL
Necesidad de materia prima. La compañía estará dedicada a rentar artículos para
optimizar el cuidado adecuado de bebes de 0 a 4 años de edad, dichos artículos están
clasificados en las siguientes categorías: para el baño, para pasear, para dormir y para el
automóvil.

Para iniciar operaciones una vez determinados los proveedores se procede


a efectuar la compra del inventario inicial, el cual será:

Producto Unidades In Vl Unitario Vl Total


Moises Sencillo 10 320.000 3.200.000
Moises con Accesorios 8 400.000 3.200.000
Cama Cuna 8 800.000 6.400.000
Silla Automovil 8 120.000 960.000
Silla Automovil 8 200.000 1.600.000
Silla Automovil 8 250.000 2.000.000
Coche 10 120.000 1.200.000
Coche 10 200.000 2.000.000
Coche 10 250.000 2.500.000

Bañera 8 80.000 640.000


Bañera 8 160.000 1.280.000
Bañera con Mesa 8 220.000 1.760.000
Sillas Vibradoras 5 160.000 800.000
Gimnasios 5 310.000 1.550.000
114 29.090.000

NECESIDAD DE MAQUINARIA Y EQUIPO


Se utilizarán cuatro repisas que formen un rombo, para exhibir los productos que se
alquilarán, en medio de estos estantes pequeñas mesas de sala que exhiban actualidad en los
productos de bebé, revistas, artículos, decorativos alusivos al mercado de los bebés. El
almacén tendrá total ambiente de bebé, de tal manera que desde el momento en que el padre
ingrese al almacén sienta total comodidad, genere en él confianza por la higiene, calidad y
cuidado de los productos, igualmente calidad y calidez en el servicio.
Tres Computadores y software de oficina, los cuales nos permitan capturar la información
de nuestros clientes, crear una base de datos y llevar control de inventarios, disponibilidad
de productos, control de alquileres, contabilidad, entre otros.
Inversion Inicial
Unidades Valor Uni Valo r Total
Inventario 114 29.090.000
Total Inventario 29.09 0.0 00
Celulares 3 250.000 750.000
Impresora Multifuncional 1 40.000 40.000
Computadores Portatiles 1 1.300.000 1.300.000
Computadores Escritorios 1 1.200.000 1.200.000
Modulo en Paneles para Escr 1 3.200.000 4.800.000
Sillas 3 633.333 1.900.000
Equipos de Oficina 9 .99 0.000
Licencia Software 2 1.500.000 3.000.000
Diseño Pagina Web 1 5.000.000 5.000.000
Gastos Legales 1.000.000
Total 9 .00 0.000
Efectivo en Caja 2.000.000
Inversio n Inicial 50.08 0.0 00

DEFINICION ESTRUCTURA ORGANIZATIVA


Misión: Somos una empresa comprometida para dar soluciones que generen comodidad,
economía y practicidad para las personas con el cuidado de bebes, buscando generar valor y
satisfacción a los clientes, desarrollando y ofreciendo nuevas formas y experiencias de
consumo.

Vision: Para el año 2025 RentBaby S.A.S, será la empresa consolidada en el mercado de
alquiler de accesorios y juguetes para bebé, obteniendo reconocimiento en el ámbito
departamental por su calidad en responsabilidad social empresarial, bajo el concepto de
reutilización y economía, igualmente por su calidad en innovación, creatividad y
excelente servicio al cliente.

VALORES Y CULTURA ORGANIZACIONAL

Valores:

Ética y Honestidad: actuamos con transparencia, coherencia y sinceridad, de acuerdo con


los valores de la verdad, en relación con nuestros clientes, nuestro equipo de trabajo, y
todos los actores que de una u otra manera tienen relación con la compañía.

Responsabilidad Social y Ambiental: trabajamos permanentemente para contribuír al


desarrollo laboral, personal y social del país, mediante responsabilidad total con el
mejoramiento de la calidad de vida de nuestros colaboradores y clientes y mediante un
compromiso con el medio ambiente

Calidad en el Servicio: generamos valor adicional por el altísimo nivel en la calidad del
servicio al cliente, mediante el deseo y la convicción de ayudar en las necesidades del
cliente.

Cultura Organizacional:

Compromiso: altísimo sentido de pertenencia con la compañía, su objeto social, misión y


visión, y vocación de servicio para identificar y satisfacer las necesidades de los clientes.

Aprendizaje Permanente: interés constante por la actualización, el conocimiento, la


valoración de las nuevas tendencias en el mercado.

Creatividad e Innovación: disposición, interés y capacidad para adaptación al cambio,


recursividad para innovar, crear, modificar, constante búsqueda de mejoramiento.

EQUIPO EMPRESARIAL

Gerente Administrativo y Financiero: Contadora Pública o Administrador Financiero,


con énfasis en finanzas, habilidad en creación de estrategias para optimización de recursos
financieros, liderazgo y adaptación al cambio, Capacidad de toma de decisiones, excelentes
relaciones interpersonales.

Gerente Comercial, Mercadeo y Marketing: Administradora de empresas, Habilidad en


crear estrategias de negociación con proveedores, Manejo del idioma universal, liderazgo y
capacidad de toma de decisiones y análisis de situaciones empresariales con alto grado de
compromiso y responsabilidad, experiencia en servicio al cliente, habilidad en crear
estrategias de marketing, planes de negocio y mercadeo, solución efectiva de problemas,
conocimientos en investigación de mercados, marketing mix, capacidad de generar
estrategias de ventas y excelentes relaciones interpersonales.

La Compañía requiere inicialmente de las dos (2) personas, que conforman La Alta
Dirección, de una secretaria auxiliar contable y un mensajero, éste último se contratará por
medio de prestación de servicios. A medida que el volumen de clientes se incrementen, se
hará necesario aumentar la fuerza de ventas mediante la contratación de más personal.

Secretaria Auxiliar Contable y Recepcionista: es una persona clave en la Compañía,


puesto que es la primera imagen que tiene el cliente de la Compañia, es la persona
encargada de la atención inicial al cliente, cumplirá funciones de recepción y apoyo a las
tres gerencias y será la persona encargada de la contabilidad en
la Compañía.

Mensajero: es la persona encargada de la gestión de trámites y procedimientos de la


Compañía, además, será la persona encargada de realizar un adecuado servicio a domicilio
al cliente.

PROYECCION DE VENTAS
Proyección de ventas
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 110.206.552 111.859.650 114.096.843 116.949.264 120.457.742
IVA 20.939.245 21.253.334 21.678.400 22.220.360 22.886.971
Total 131.145.797 133.112.984 135.775.243 139.169.624 143.344.713
Unidades alquiladas 1.130 1.147 1.170 1.199 1.235
Cartera (10% Incluido Iva) 13.114.580 13.311.298 13.577.524 13.916.962 14.334.471
Ventas Contado sin Iva 99.185.897 100.673.685 102.687.159 105.254.338 108.411.968
Ventas Contado con Iva 118.031.217 119.801.685 122.197.719 125.252.662 129.010.242
Recaudo Cartera 11.147.393 11.314.604 11.540.896 11.829.418 12.184.301
Saldo Cartera 1.967.187 1.996.695 2.036.629 2.087.544 2.150.171

 La proyección de ventas se realizó sobre el mercado de ventas y alquiler de artículos


de bebé, aunque son muy pocos los que alquilan y además no se tiene esta cultura
en el valle del cauca.
 La base de proyección es el año inmediatamente anterior. El porcentaje de
incremento de cada año se aumentó en 0.5% hasta llegar al 3%, es decir, que el
quinto año tuvo un incremento del 3% comparado con el año inmediatamente
anterior.
 Los precios de ventas se tomaron con base a los establecidos por la única
competencia (como pa estrenar)
 Se calculó una cantidad de unidades alquiladas para el primer mes del año 1 y éstas
se mantuvieron constantes hasta el tercer mes (agosto). luego se incrementaron en el
mes de septiembre por estacionalidad (pues muchos de los partos se dan durante
este mes porque los bebés han sido concebidos en el mes de diciembre). luego se
tomó el mismo número de unidades vendidas durante los meses 1, 2 y 3 porque se
considera que la demanda volverá a sus condiciones normales y se aplica durante
los meses 5 y 6. posteriormente en el mes 7 (diciembre) se incrementa nuevamente
el número de unidades vendidas porque en esta época llegan personas de otras
ciudades y países a pasar vacaciones en Cali, por lo tanto requerirán mayor número
de artículos para bebé en alquiler. después se regresa a las condiciones normales y
se mantienen constantes hasta el mes 11 (abril) donde se incrementa por vacaciones
de semana santa.
 Se utilizó el método de regresión lineal, porque las proyecciones se incrementaron
en forma lineal para cada año, además incrementaron en algunos meses particulares
del año por situaciones de estacionalidad.
Proyeccion de Ventas
122,000,000
120,000,000
118,000,000
116,000,000
114,000,000
112,000,000
110,000,000
108,000,000
106,000,000
104,000,000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Las ventas proyectadas van de $ 110.206.552 en el año uno a $ 120.457.742 en el quinto


año. Este incremento se proyectó escalonadamente, donde el año dos tuvo un incremento
del 1,5% comparado con el año uno y posteriormente cada año se incrementó en 0,5% hasta
llegar al año cinco, donde el incremento queda en el 3%, porcentaje que se manejó como
incremento máximo con base en la proyección de la inflación en Colombia.
Con base en las ventas totales se definió que las ventas a crédito ascenderán al 10% de las
ventas totales. El 90% de las ventas se realizará de contado.

UNIDADES VENDIDAS VS UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio para la vida útil del proyecto

Punto de Equilibrio para la vida util del proyecto

Costos y Gastos Fijos


PEU:
MC$

MCU$ = PRECIO DE VTA- COSTO VARIABLE UNITARIO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Costos Fijos 57.139.812 58.854.006 60.619.627 62.438.215 64.311.362
(+) Gastos Fijos 35.760.000 36.832.200 37.937.784 39.075.918 40.248.195
(=) Total Costos y Gastos 92.899.812 95.686.206 98.557.411 101.514.133 104.559.557
Precio de Venta por Unidad 113.137 113.137 113.137 113.137 113.137
(-) Costo Variable por Unidad 31647 32115 32430 32588 32588
(=) MCU$ 81.490 81.022 80.707 80.549 80.549
PEU 1.140 1.181 1.221 1.260 1.298
PE$ 128.977.863 133.613.713 138.160.132 142.584.073 146.861.595

Unidades vendidas vs unidades punto de equilibrio


Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PE 1.140 1.181 1.221 1.260 1.298
Unidades Vendidas 1.130 1.147 1.170 1.199 1.235
% Cumplimiento 99,12% 97,12% 95,81% 95,14% 95,14%
Diferencia en Unidades - 10 - 34 - 51 - 61 - 63

Como se observa las unidades vendidas están siempre por debajo de las unidades necesarias
para alcanzar el punto de equilibrio. Durante los 5 años del proyecto no se logra alcanzar el
punto de equilibrio, de hecho las unidades vendidas no superaron el 99% de las unidades en
punto de equilibrio y este porcentaje disminuye año con año hasta llegar al 95% en el año 5.
Así mismo, la diferencia en unidades entre las vendidas y las necesarias para estar en
equilibrio aumenta a lo largo del proyecto. Comenzó en 10 y terminó en 63. El ideal sería
que el punto de equilibrio se alcanzará al inicio del proyecto.

CUANTIFICACION DE INVERSION REQUERIDA


El objetivo del Estudio Financiero es analizar la viabilidad financiera del plan de negocios,
elaborando los cuadros analíticos y demás para la evaluación financiera del plan de
negocio.

El capital para invertir debe ser suficiente para cubrir las necesidades de personal,
instalaciones, inventario y otros pagos relacionados con la puesta en marcha del negocio.
Según el análisis realizado la inversión asciende a $ 70.280.000 distribuidos como se
presenta en la siguiente tabla.

Inversio n Inicial
Terreno No se va a necesitar comprar terreno
Alquiler 5.200.000 Se cubre de la inversion inicial 4 meses para alquiler
Equipo de Oficina 9.990.000
Efectivo o Caja 2.000.000
Inventario 29.090.000
Gastos de Puesto en Marcha 9.000.000
Nomina 15.000.000 Se tiene pensado tener cubierto la nomina de 2 meses
70.280.000

NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO

Los inversionistas no poseen la totalidad del capital requerido ($ 70.280.000) por lo cual es
necesario que se acuda a financiación de capital. Se decide tomar un crédito de libre
inversión con una entidad bancaria que ofrece una tasa del 19,42% E.A. El crédito se
tomará a 4 años, con cuota fija y un monto total de $. 803.727
Lo anterior implica que la inversión de los socios será del 64% ($45.000.000) y el
financiamiento bancario será del 36% (25.280.000).

A continuación, se presenta la amortización de este crédito:


Credito Libre Inversion Resumen del préstamo
Valor a Financiar 25280000 Pago programado $ 9.658.240
Interes EA 19,42% Número de pagos programados 4
Plazo en Años 4 Número real de pagos 4
Total de adelantos 0
Interés total $ 13.352.959

Tabla de Amortizacion
Periodo Año Pago Saldo Inicial Pago Programado Capital Interes Saldo Final
1 2021 25.280.000 9.658.240 4.748.863 4.909.376 20.531.137
2 2022 20.531.137 9.658.240 5.671.093 3.987.147 14.860.044
3 2023 14.860.044 9.658.240 6.772.420 2.885.820 8.087.624
4 2024 8.087.624 9.658.240 8.087.624 1.570.616 0

TABLA AMORTIZACION EN MESES


Plazo 48
Monto 25.280.000
Tasa anual 19,42%
Tasa anual C/ IVA 22,53%
Tasa mensual S/ IVA 1,62%
Tasa mensual C/ IVA 1,88%
Pago mensual $803.726,72
Plazo (Meses) Saldo insoluto Pago mensual total
Capital Intereses IVA
1 $ 24.950.846 $ 803.727 $ 329.154 $ 409.115 $ 65.458
2 $ 24.615.513 $ 803.727 $ 335.333 $ 403.788 $ 64.606
3 $ 24.273.886 $ 803.727 $ 341.628 $ 398.361 $ 63.738
4 $ 23.925.844 $ 803.727 $ 348.041 $ 392.832 $ 62.853
5 $ 23.571.270 $ 803.727 $ 354.575 $ 387.200 $ 61.952
6 $ 23.210.038 $ 803.727 $ 361.231 $ 381.462 $ 61.034
7 $ 22.842.026 $ 803.727 $ 368.012 $ 375.616 $ 60.099
8 $ 22.467.105 $ 803.727 $ 374.921 $ 369.660 $ 59.146
9 $ 22.085.146 $ 803.727 $ 381.959 $ 363.593 $ 58.175
10 $ 21.696.016 $ 803.727 $ 389.130 $ 357.411 $ 57.186
11 $ 21.299.582 $ 803.727 $ 396.435 $ 351.114 $ 56.178
12 $ 20.895.705 $ 803.727 $ 403.877 $ 344.698 $ 55.152
13 $ 20.484.246 $ 803.727 $ 411.459 $ 338.162 $ 54.106
14 $ 20.065.063 $ 803.727 $ 419.183 $ 331.503 $ 53.041
15 $ 19.638.011 $ 803.727 $ 427.052 $ 324.720 $ 51.955
16 $ 19.202.943 $ 803.727 $ 435.069 $ 317.808 $ 50.849
17 $ 18.759.706 $ 803.727 $ 443.236 $ 310.768 $ 49.723
18 $ 18.308.149 $ 803.727 $ 451.557 $ 303.595 $ 48.575
19 $ 17.848.115 $ 803.727 $ 460.034 $ 296.287 $ 47.406
20 $ 17.379.445 $ 803.727 $ 468.670 $ 288.842 $ 46.215
21 $ 16.901.977 $ 803.727 $ 477.468 $ 281.257 $ 45.001
22 $ 16.415.546 $ 803.727 $ 486.432 $ 273.530 $ 43.765
23 $ 15.919.982 $ 803.727 $ 495.563 $ 265.658 $ 42.505
24 $ 15.415.116 $ 803.727 $ 504.866 $ 257.638 $ 41.222
25 $ 14.900.772 $ 803.727 $ 514.344 $ 249.468 $ 39.915
26 $ 14.376.773 $ 803.727 $ 523.999 $ 241.144 $ 38.583
27 $ 13.842.936 $ 803.727 $ 533.836 $ 232.664 $ 37.226
28 $ 13.299.079 $ 803.727 $ 543.858 $ 224.025 $ 35.844
29 $ 12.745.011 $ 803.727 $ 554.068 $ 215.223 $ 34.436
30 $ 12.180.542 $ 803.727 $ 564.469 $ 206.257 $ 33.001
31 $ 11.605.477 $ 803.727 $ 575.065 $ 197.122 $ 31.539
32 $ 11.019.616 $ 803.727 $ 585.861 $ 187.815 $ 30.050
33 $ 10.422.757 $ 803.727 $ 596.859 $ 178.334 $ 28.533
34 $ 9.814.693 $ 803.727 $ 608.064 $ 168.675 $ 26.988
35 $ 9.195.214 $ 803.727 $ 619.479 $ 158.834 $ 25.414
36 $ 8.564.106 $ 803.727 $ 631.108 $ 148.809 $ 23.809
37 $ 7.921.150 $ 803.727 $ 642.956 $ 138.596 $ 22.175
38 $ 7.266.125 $ 803.727 $ 655.026 $ 128.191 $ 20.510
39 $ 6.598.803 $ 803.727 $ 667.322 $ 117.590 $ 18.814
40 $ 5.918.953 $ 803.727 $ 679.850 $ 106.791 $ 17.086
41 $ 5.226.341 $ 803.727 $ 692.612 $ 95.788 $ 15.326
42 $ 4.520.726 $ 803.727 $ 705.614 $ 84.580 $ 13.533
43 $ 3.801.866 $ 803.727 $ 718.861 $ 73.160 $ 11.706
44 $ 3.069.510 $ 803.727 $ 732.356 $ 61.527 $ 9.844
45 $ 2.323.406 $ 803.727 $ 746.104 $ 49.675 $ 7.948
46 $ 1.563.296 $ 803.727 $ 760.110 $ 37.600 $ 6.016
47 $ 788.917 $ 803.727 $ 774.379 $ 25.299 $ 4.048
48 $0 $ 803.727 $ 788.917 $ 12.767 $ 2.043
Dentro del ejercicio de la compañía será necesario acudir a un segundo crédito que se
tomará a partir del cuarto año y cuya tabla de amortización se presenta a continuación:

Credito Libre Inversion Resumen del préstamo


Valor a Financiar 12.200.000 Pago programado $ 5.739.114
Interes EA 19,42% Número de pagos programados 3
Plazo en Años 3 Número real de pagos 3
Total de adelantos 0
Interés total $ 5.017.341

Tabla de Amortizacion
Periodo Año Pago Saldo Inicial Pago Programado Capital Interes Saldo Final
1 2021 12.200.000 5.739.114 3.369.874 2.369.240 8.830.126
2 2022 8.830.126 5.739.114 4.024.303 1.714.811 4.805.823
3 2023 4.805.823 4.805.823 3.872.532 933.291 933.291

Se hace necesario tomar este crédito para cumplir con los compromisos adquiridos por la
organización. Como se puede observar en los indicadores de rentabilidad el margen
operacional y el neto son muy bajos lo que implica que el resultado de cada ejercicio no sea
el mejor.
A menor utilidad menores posibilidades de contar con recursos disponibles para cancelar
en forma oportuna los compromisos adquiridos por la empresa. Es así como el saldo final
de caja del tercer año asciende a $ -3.499.218 y las fuentes de efectivo operacional (ventas
de contado y recaudos de cartera) ascienden en ese mismo año a $ 133.738.615, los
egresos operativos tienen un valor total de $ 125.412.628 y los egresos financieros
correspondientes al crédito tomado para la inversión inicial ascienden a $ $ 9.658.240. Así
las cosas el flujo de caja neto del año en mención es de $ - 5.118.623 y el saldo final de caja
sería $ -3.499.218 (estos datos no incluyen los egresos relacionados con el segundo crédito
tomado por $ 12.200.000).
A continuación se presenta el flujo de caja indicado anteriormente, es decir, el flujo
de caja del cuarto año sin incluir el segundo crédito:

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


CONCEPTO AÑO 4
INGRESOS
Ventas de Contado (Incluido IVA) 125.252.662
Credito a 30 dias 11.829.418
Prestamo -
To tal Ingresos 1 37 .0 8 2 .0 8 0
EGRESOS
Pago a Proveedores 1.501.469
Pago Nomina 62.438.215
Pago Comisiones x Ventas 5.847.463
Pago de IVA 22.220.360
Pago de Impuestos de Renta 286.684
Pago de Gastos de Admin y Ventas 37.075.918
Compra de Inventario -
Pagos de Dividendos 52.385
TOTAL EGRESOS 1 29 .4 2 2 .4 9 4
Flujo de Caja Operativo 7 .6 59 .5 86
Abonos a Prestamo 8.087.624
Gastos Financieros Prestamo 1.570.616
To tal Obligacio nes Financieras 9 .6 58 .2 40
Flujo de Caja Neto - 1.998.655
Saldo Inicial Caja
Saldo Final de Caja - 1.998.655

Por las razones mencionadas anteriormente se requiere la adquisición del crédito


por $ 12.200.000.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
Ventas de Contado (Incluido IVA) - 118.031.217 119.801.685 122.197.719 125.252.662 129.010.242
Credito a 30 dias - 11.147.393 11.314.604 11.540.896 11.829.418 12.184.301
Prestamo - 25.280.000 - - 12.200.000 -
Total Ingresos - 154.458.610 131.116.289 133.738.615 149.282.080 141.194.542
EGRESOS
Pago a Proveedores - - 2.043.000 1.443.720 1.501.469 1.561.528
Pago Nomina - 57.139.812 58.854.066 60.619.627 62.438.215 64.311.632
Pago Comisiones x Ventas - 3.306.197 5.592.983 5.704.842 5.847.463 6.022.887
Pago de IVA - 20.939.245 21.253.334 21.678.400 22.220.360 22.886.971
Pago de Impuestos de Renta - - 886.790 23.890 286.684 35.811
Pago de Gastos de Admin y Ventas - 32.760.000 34.832.800 35.937.784 37.075.918 39.248.195
Compra de Inventario - 29.090.000 - - - -
Pagos de Dividendos - - 162.041 4.365 52.385 6.544
TOTAL EGRESOS - 143.235.254 123.625.014 125.412.628 129.422.494 134.073.568
Flujo de Caja Operativo - 11.2 23.356 7.491.275 8.325.986 19.859.586 7.12 0.974
Abonos a Prestamo - 4.748.863 5.671.093 6.772.420 8.087.624 3.369.874
Gastos Financieros Prestamo - 4.909.376 3.987.147 2.885.820 1.570.616 2.369.240
Total Obligaciones Financieras 9.658.239 9.658.240 9.658.240 9.658.240 5.73 9.114
Flujo de Caja Neto - 70.280.000 1.565.117 - 2.166.965 - 1.332.254 10.201.345 1.381.861
Saldo Inicial Caja - - 1.565.117 - 2.166.965 - 1.332.254 10.201.345
Saldo Final de Caja - 70.280.000 1.565.117 - 601.848 - 3.499.218 8.869.092 11.583.206
 Ventas de contado (incluido IVA): ventas incluido IVA $118.031.217 Menos las
ventas crédito $11.147.393 esto es igual a $116.883.824
 Recaudo de Cartera a 30 días $11.147.393 corresponde al efectivo que ingresa por
cobro de cartera
 Pago comisiones sobre ventas: $3.306.197 este valor corresponde al 3% de las
ventas sin IVA.
 Pago de IVA: $ 20.393.245 este valor se calcula porque hay unos bimestres que por
compra de inventario el IVA le queda a favor y por lo tanto no paga sino que se
descuenta.

También podría gustarte