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1.

Descripción breve de la empresa:

Parmalat es una compañía de lácteos y alimentación fundada por calisto Tanzi


en 1961 y entro a a cotizar ne l bolsa de valores de milan en en 1990

Parmalat era a finales del 2003 una multinacional del sector agroalimentario
conocida en prácticamente todo el mundo por sus productos lácteos que alcanzó a
ser líder mundial en leche UHT. Era el octavo grupo industrial de Italia, con
presencia en 30 países y cerca de 36.000 empleados. En su crecimiento, fueron
los mayores bancos del mundo los que la apoyaron, como BancofAmerica, JP
Morgan o Citigroup.

2. Recuento de maniobras fraudulentas–prácticas contables «creativas.

 Durante sus años como director financiero de Parmalat, FaustoTonna falsificó


documentos bancarios que mediante un escáner falsificaba los logotipos de los
diferentes bancos, como en el caso de bankof América, con el fin de certificar
liquidez endepósitos contenidos en cuentas de paraísos fiscales.

 Calixto Tanzi desvía dineros a los negocios de la familia Tanzi como fueron a la
empresa de viajes Parmatour,reflejándolos en su contabilidad como créditos
que posteriormente aparecían cancelados desde cuentas bancarias falsas.

 Los directivos de Parmalat esconden las pérdidas de las filiales inflando el


valor de los activos de la empresa mediante la utilización de compañías
como,Curcastle Corp. y Zilpa Corp., domiciliadas en paraísos fiscales como
Curay las Antillas.

 Mediante modificaciones de domicilio social se evitaba el cambio de auditor


como lo exigía la ley italiana, de esta forma se lograba engañar las auditorias
quienes confiaba en la supuesta información validada en años pasados
.

 Creación de sociedades ficticias para manipular la contabilidad ocultando la


mala realidad económica de Parmalat, con el fin de evadir los controles de los
entes de regulación y así mantener o subir el precio de sus acciones.

 Parmalat mediante la colocación de bonos redimibles en paraísos fiscales,


accede a la compra de compañías en quiebra con el fin de que posteriormente
los antiguos dueños de estas compañías beneficiaran política o
financieramente transacciones futuras.
3. Grupos de interés afectados y los impactos sobre estos.

 Inversionistas
Alrededor de 135,000 entre accionistas y deudores se vieron afectados por la
caída del grupo empresarial. La estrepitosa caída en la bolsa de valores de Milán
de las acciones de Parmalat las cuales llegaron a valorizarse en solo centavos de
dólar, lo cual causa enormes pérdidas en la rentabilidad de sus capitales. Así
mismo los acreedores se vieron en la necesidad de entablar demandas para
recuperar los capitales que habían entregado amparados en la información
financiera que el grupo reportada.

 Empleados Parmalat
A raíz de la crisis sus empleados experimentaron una gran inestabilidad laboral ya
que estos fueron afectados por los cambios en las directrices (estimado de 15,000
despidos) y generación de agremiaciones laborales, unidos con el fin de exigir sus
derechos ante los malos manejos por las directivas

 Proveedores
Parmalat con presencia en más de 27 países a través de sus filiales contribuyo a
la generación de ingresos mediante la compra de leche y otras materias necesaria
para la producción y comercialización de sus productos, situación que debido al
fraude no pudo ser sostenida, dejando a los proveedores con grandes inventarios

 Instituciones financieras:
La confianza en el sistema financiero se vio puesta en duda, no solamente para
los directamente implicados al manejar cuentas y recursos de Parmalat, los cuales
se enfrentarían a demandas y contrademandas con el grupo económico,
adicionalmente afecto otras instituciones financieras ya que al presentarse fuga de
capitales no les fue posible colocar sus créditos en nuevos inversores.

 Gobiernos estatales.
La crisis del gigante italiano en primera instancia coloco en alerta a los gobiernos
de los países en donde sus filiales tenían presencia, países como México se
vieron en la necesidad de rescatar a sus compatriotas comprando la producción
de las materias primas dejadas de adquirir por Parmalat. En una segunda
instancia las problemáticas desencadenadas por la crisis evidenciaron las
falencias de la normatividad en materia de regulación, control y vigilancia a las
empresas, por ejemplo, se fortalecieron las leyes respecto a la evasión de
impuestos.

 Sociedad italiana.
El fraude perpetuado por Calisto Tanzi en el 2003 genera un impacto negativo en
la economía Italiana ya que los ingresos y la producción de Parmalat
representaron en su apogeo el 1% del producto interno bruto del país, su caida
trae como consecuencia incertidumbre para el ingreso de posibles nuevos
inversionistas al país y así mismo una fuga lenta de los capitales presentes al
momento del fraude, lo que alimenta aún más el desconcierto de la sociedad
( Parmalat es el tercer escándalo financiero en el año del país ) sobre la solidez de
sus empresas, la confianza en sus instituciones financieras y la capacidad de
prevención y respuesta de sus instituciones gubernamentales.

¿A qué se enfrenta Clesa?

–Parmalat es propietario en España del cien por cien de Clesa. En este momento
hay dos opciones posibles para la láctea madrileña. La primera es que se venda la
totalidad del grupo y Clesa pase a estar controlada por otra multinacional. La
segunda y, más probable, es que el grupo se desprenda de la filial. Clesa insiste,
mientras tanto, en que tiene plena autonomía financiera y puede acometer los
pagos pendientes.

Los ejecutivos de Parmalat reconocieron a los representantes de


Blackstonequienes ibana comprar parte de Parmalat que la empresa italiana no
tenía el efectivo que había dicho tener en sus informes financieros y que su deuda
era en realidad de 10.000 millones de euros, mucho mayor que la aparecía en el
balance, según fuentes. Un vocero de Blackstone no quiso hacer comentarios al
respecto.

Mientras que las investigaciones judiciales siguen avanzando, el fraude


de Parmalat podría acarrear nuevas consecuencias todavía incalculables.
Entre ellas, que Italia —siendo la quinta potencia mundial y miembro del
poderoso Grupo de los 7— podría experimentar durante los próximos
años una pérdida paulatina de confianza de la clase inversionista, bajo el
riesgo de quedarse “desclasada”, es decir, sin inversionistas nuevos. Como
lo advirtió el ex ministro italiano de economía, Giulio Tremonti, el
fraude de la lechera podría detonar una fuga lenta pero constante de capitales
de la península hacia otras latitudes menos permisivas, sobre todo si
se considera que Parmalat es el tercer escándalo financiero sucedido en
Italia sólo en el 2003. Esto podría llevar al país a una “insolvencia corporativa
general”.61 Más allá del punto porcentual del producto interno bruto
que se calcula afectó la quiebra del coloso de los lácteos, Parmalat
podría tener repercusiones adicionales que podrían afectar en el mediano
plazo la confianza en la economía italiana. Incluso, la confianza de los
consumidores, como de hecho ya sucedió con el surgimiento del Movimento
Difesa del Cittadino, un movimiento nacional en defensa de los
consumidores, clientes y accionistas de Parmalat. Según el Instituto de
Estudios y Análisis Económicos de Italia, la confianza del consumidor
descendió de 103 a 99.4 puntos, uno de los niveles más bajos en la última
década. El riesgo de la desconfianza es tan real como el fraude mismo

Con la entrada en vigor de la nueva legislación italiana sobre corporaciones


privadas, importantes innovaciones en la forma de conducir las
grandes empresas han ocurrido no sólo en Italia sino en el resto de Europa.
A partir del 25 de febrero de 2004 —cuando el gobierno italiano envió
una iniciativa de ley al Parlamento para “proteger a los ahorradores
de casos como el de Parmalat”— la autoridad bursátil italiana está siendo
redefinida en sus atribuciones, a fin de otorgarle mayores facultades
regulativas.62 Al mismo tiempo, un comité del Parlamento italiano continúa
investigando el caso para conocer todas las aristas del quebranto Con la entrada
en vigor de la nueva legislación italiana sobre corporaciones
privadas, importantes innovaciones en la forma de conducir las
grandes empresas han ocurrido no sólo en Italia sino en el resto de Europa.
A partir del 25 de febrero de 2004 —cuando el gobierno italiano envió
una iniciativa de ley al Parlamento para “proteger a los ahorradores
de casos como el de Parmalat”— la autoridad bursátil italiana está siendo
redefinida en sus atribuciones, a fin de otorgarle mayores facultades
regulativas.62 Al mismo tiempo, un comité del Parlamento italiano continúa
investigando el caso para conocer todas las aristas del quebrantode Parmalat.

enero de 2004.

4. Consecuencias para los implicados

La Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC) también ha entablado


una demanda contra Parmalat, acusando a Tanzi y su hijo, Stefano, de vender
cerca de US$1.500 millones en valores de deuda mientras estaban involucrados
en fraude. No se pudo establecer contacto el martes con los acusados ni sus
abogados para que hicieran comentarios sobre el caso.

http://www.belt.es/noticias/2003/diciembre/30/parmalat.htm

https://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-1047822