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ANEXO N° 1
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras en pesos con centavos)
Periodo Periodo
VARIACION % Códi VARIACION %
Código ACTIVO 2.018 2.019 go PASIVO 2.018 2.019
CORRIENTE 25,640,137,959.52 28,164,760,964.64 2,524,623,005.12 9% CORRIENTE 7,936,065,584.09 13,117,271,494.36 5,181,205,910.27 0.39
Efectivo y Equivalente al
11 21,668,821,839.21 24,122,472,910.34 2,453,651,071.13 10% 24 Cuentas por pagar 6,764,304,373.95 4,367,131,655.86 -2,397,172,718.09 -0.55
Efectivo
Inversiones E Instrumentos
12 23,271,663.99 25,925,352.81 2,653,688.82 10% 25 Beneficios a los Empleados 715,616,317.00 1,559,347,782.00 843,731,465.00 0.54
Derivados
13 Cuentas x Cobrar 2,554,958,311.42 3,062,764,020.06 507,805,708.64 29 Otros Pasivos 456,144,893.14 7,190,792,056.50 6,734,647,163.36 0.94
19 Otros activos 1,393,086,144.90 953,598,681.43 -439,487,463.47
NO CORRIENTE 71,032,602,415.51 88,109,576,361.15 17,076,973,945.64 19% NO CORRIENTE 12,321,861,593.02 11,391,435,482.02 -930,426,111.00 -0.08
Propiedades, planta y
16 70,553,072,878.82 85,982,698,118.14 15,429,625,239.32 18% 23 Préstamos por Pagar 7,000,000,000.00 6,954,545,456.00 -45,454,544.00 -0.01
equipo
19 Otros activos 479,529,536.69 2,126,878,243.01 1,647,348,706.32 77% 24 Cuentas por Pagar 4,437,293,509.02 3,179,604,712.02 -1,257,688,797.00 -0.40
25 Beneficios a los Empleados 884,568,084.00 732,320,432.00 -152,247,652.00 -0.21
27 Provisiones 0.00 524,964,882.00 524,964,882.00 1.00
TOTAL ACTIVO 96,672,740,375.03 116,274,337,325.79 19,601,596,950.76 17% TOTAL PASIVO 20,257,927,177.11 24,508,706,976.38 4,250,779,799.27 0.17
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
+ Ingresos Operacionales 63,913,117,716.28
+ Beneficio a los empleados 843,731,465.00
- Costos Operacionales 33,305,634,665.00
- Cuentas x Cobrar 507,805,708.64
- Cuentas por Pagar 2,397,172,718.09
- Costos Operacionales 25,115,214,795.95
- Otros Gastos 867,006,086.44
- Beneficio a los empleados 152,247,652.00
FLUJOS NETOS DE EFECTIVOS DE
2,411,767,555.16
ACTVIDADES DE OPERACIÓN
ACTVIDADES DE INVERSIÓN
+ Propiedad planta 15,350,817,151.49
+ Provisiones 524,964,882.00
+ Otros pasivos 6,734,647,163.36
FLUJOS NETOS DE EFECTIVOS DE
22,610,429,196.85
ACTVIDADES DE INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
+ Otros Activos 439,487,463.47
+ Otros Ingresos 925,843,685.70
- Propiedades, planta y equipo 15,429,625,239.32
- Préstamos por Pagar 45,454,544.00
- Excedentes del Ejercicio 5,551,105,854.59
- Cuentas por Pagar 1,257,688,797.00
- Otros Activos 1,647,348,706.32
FLUJOS NETOS DE EFECTIVOS DE ACTVIDADES
-22,565,891,992.06
DE FINANCIAMIENTO
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y
2,456,304,759.95
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER
ANEXO N° 3
ESTADO DE RESULTADOS
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras en pesos con centavos)
Periodo Periodo
Código Cuentas 2018 2019 %
$ $
INGRESOS OPERACIONALES 54,823,347,955.72 63,913,117,716.28 17%
41 Ingresos Fiscales - -
43 Venta de servicios 42,260,585,504.28 46,062,285,924.08 9%
44 Transferencias y Subvenciones 12,562,762,451.44 17,850,831,792.20 42%
PATRIMONIO
Saldo Del Patrimonio a 31 de DICIEMBRE de 2018 76,414,813,197.92
Variaciones 15,350,817,151.49
Saldo Del Patrimonio a 31 de DICIEMBRE de 2019 91,765,630,349.41
120,000,000,000
100,000,000,000
80,000,000,000
ACTIVO
60,000,000,000 PASIVO
PATRIMONIO
40,000,000,000
20,000,000,000
0
2018 2019 VARIACION %
Series1
UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER
Nit. 00890208727-1
BALANCE DE PRUEBA
Periodo comprendido entre: Enero 01 de 2019 Hasta: Diciembre 31 de 2019
Código
contable Nombre de la cuenta Saldo anterior Movimiento débito Movimiento crédito Saldo actual
1 ACTIVOS 96,672,740,375.03 306,466,064,886.15 286,864,467,935.39 116,274,337,325.79
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 21,668,821,839.21 268,913,108,793.99 266,459,457,722.86 24,122,472,910.34
1105 CAJA 0 15,000,000.00 15,000,000.00 0
110502 Caja menor 0 15,000,000.00 15,000,000.00 0
11050201 Caja menor 0 15,000,000.00 15,000,000.00 0
1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 21,668,821,839.21 268,898,108,793.99 266,444,457,722.86 24,122,472,910.34
111005 CUENTA CORRIENTE 432,206.74 17,465,187,586.84 17,362,794,125.46 102,825,668.12
11100502 BANCO BBVA 432,206.74 17,465,187,586.84 17,362,794,125.46 102,825,668.12
1110050201 Cta 197-00040-9 Cte BBVA 432,206.74 17,465,187,586.84 17,362,794,125.46 102,825,668.12
1110060802 Cta 111-03-0031102 Ahorros Pro Uis IDESAN 1,428,497.53 5,964,003,134.16 5,965,007,374.00 424,257.69
1110061019 Cta Ah 736-003922 BBVA CONVENIO DPS - UTS 150,466,288.00 450,441.00 150,916,729.00 0
1110061020 Cta Ah 736-005075 BBVA RECAUDOS ICETEX 11,576,601.00 8,825,699,231.41 8,831,588,162.41 5,687,670.00
163610 Equipos de comedor, cocina, despensa y hot 4,603,642.67 4,440,247.05 4,603,642.67 4,440,247.05
16361001 Equipos de comedor, cocina,costo historico 4,603,642.67 4,440,247.05 4,603,642.67 4,440,247.05
1640 EDIFICACIONES 46,462,724,311.21 7,598,690,910.14 1,112,910,732.07 52,948,504,489.28
164001 Edificios y casas 46,462,724,311.21 7,598,690,910.14 1,112,910,732.07 52,948,504,489.28
16400101 Edificios y casas 43,605,821,177.66 1,080,908,657.16 923,937,000.00 43,762,792,834.82
16400102 Edificcacion - Adecuaciones 2,856,903,133.55 6,517,782,252.98 188,973,732.07 9,185,711,654.46
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 9,697,290,323.13 4,762,256,611.17 28,641,129.55 14,430,905,804.75
165502 Armamento y equipo reservado 28,179,811.82 220,352,400.00 0 248,532,211.82
16550201 Armamento y equipo reservado Costo Histori 28,179,811.82 220,352,400.00 0 248,532,211.82
165506 Equipo de recreación y deporte 13,174,643.49 93,717,897.03 0 106,892,540.52
16550601 Equipo de recreación y deporte 13,174,643.49 93,717,897.03 0 106,892,540.52
165509 Equipo de enseñanza 9,296,908,725.89 4,182,577,379.84 0 13,479,486,105.73
16550901 Equipo de enseñanza 9,296,908,725.89 4,182,577,379.84 0 13,479,486,105.73
165511 Herramientas y accesorios 25,460,522.03 34,564,863.33 0 60,025,385.36
16551101 Herramientas y accesorios Costo Historico 25,460,522.03 34,564,863.33 0 60,025,385.36
165522 Equipo de ayuda audiovisual 311,697,008.80 174,528,042.39 28,641,129.55 457,583,921.64
16552201 Equipo de ayuda audiovisual Costo Historic 311,697,008.80 174,528,042.39 28,641,129.55 457,583,921.64
165526 Equipo de seguridad y rescate 8,802,746.33 0 0 8,802,746.33
16552601 Equipo de seguridad y rescate 8,802,746.33 0 0 8,802,746.33
165590 Otra maquinaria y equipo 13,066,864.77 56,516,028.58 0 69,582,893.35
16559001 Otra maquinaria y equipo Costo Historico 13,066,864.77 56,516,028.58 0 69,582,893.35
1660 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 1,784,028,778.68 146,892,826.74 2,010,545.90 1,928,911,059.52
166090 Otro equipo médico y científico 1,784,028,778.68 146,892,826.74 2,010,545.90 1,928,911,059.52
16609001 Otro equipo médico y científico Costo Hist 1,784,028,778.68 146,892,826.74 2,010,545.90 1,928,911,059.52
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 1,098,185,010.14 1,251,938,510.84 22,462,424.84 2,327,661,096.14
166501 Muebles y enseres 720,638,965.88 1,020,022,661.26 6,879,181.23 1,733,782,445.91
16650101 Muebles y enseres 720,638,965.88 1,020,022,661.26 6,879,181.23 1,733,782,445.91
166502 Equipo y máquina de oficina 339,174,914.08 226,203,244.54 15,583,243.61 549,794,915.01
16650201 Equipo y máquina de oficina Costo Historic 339,174,914.08 226,203,244.54 15,583,243.61 549,794,915.01
166590 Otros muebles, enseres y equipo de oficina 38,371,130.18 5,712,605.04 0 44,083,735.22
16659001 Otros muebles,ens y equ de ofc Costo Histo 38,371,130.18 5,712,605.04 0 44,083,735.22
1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 2,405,511,482.35 3,804,989,012.17 5,957,457.38 6,204,543,037.14
167001 Equipo de comunicación 569,856,300.59 340,482,212.90 5,180,592.22 905,157,921.27
16700101 Equipo de comunicación Costo Historico 569,856,300.59 340,482,212.90 5,180,592.22 905,157,921.27
167002 Equipo de computación 1,835,655,181.76 3,464,506,799.27 776,865.16 5,299,385,115.87
16700201 Equipo de computación Costo Historico 1,835,655,181.76 3,464,506,799.27 776,865.16 5,299,385,115.87
1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓ 35,820,139.33 119,608,871.34 35,820,139.33 119,608,871.34
167502 Terrestre 0 119,608,871.34 0 119,608,871.34
16750201 Terrestre 0 119,608,871.34 0 119,608,871.34
167506 De elevación 35,820,139.33 0 35,820,139.33 0
16750601 De elevación ASCENSOR 35,820,139.33 0 35,820,139.33 0
1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA 9,501,904.55 516,791,405.46 0 526,293,310.01
168101 Obras de arte 0 478,820,000.00 0 478,820,000.00
16810101 Obras de arte 0 478,820,000.00 0 478,820,000.00
168107 Libros y publicaciones de investigación y consulta 9,501,904.55 37,971,405.46 0 47,473,310.01
16810701 Libros y publicaciones de investigación y consulta- 9,501,904.55 37,971,405.46 0 47,473,310.01
COSTO HISTORICO
1685 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA -1,790,432,987.24 9,794,195.87 2,767,201,683.72 -4,547,840,475.09
Y EQUIPO (CR)
168501 Edificaciones -351,777,598.71 0 402,116,908.13 -753,894,506.84
16850101 Edificaciones -351,777,598.71 0 402,116,908.13 -753,894,506.84
168504 Maquinaria y equipo -863,284,017.60 5,834,669.96 1,595,969,995.97 -2,453,419,343.61
16850401 Maquinaria y equipo -863,284,017.60 5,834,669.96 1,595,969,995.97 -2,453,419,343.61
168505 Equipo médico y científico -37,548,806.12 502,636.50 38,470,612.12 -75,516,781.74
16850501 Equipo médico y científico -37,548,806.12 502,636.50 38,470,612.12 -75,516,781.74
168506 Muebles, enseres y equipo de oficina -124,905,650.26 2,084,217.68 142,619,728.20 -265,441,160.78
16850601 Muebles, enseres y equipo de oficina -124,905,650.26 2,084,217.68 142,619,728.20 -265,441,160.78
168507 Equipos de comunicación y computación -406,500,809.75 1,372,671.73 575,224,067.83 -980,352,205.85
16850701 Equipos de comunicación -123,761,266.20 951,869.79 122,308,331.34 -245,117,727.75
16850702 Equipos de computación -282,739,543.55 420,801.94 452,915,736.49 -735,234,478.10
168508 Equipos de transporte, tracción y elevació -6,416,104.80 0 6,416,104.80 -12,832,209.60
16850801 Equipos de transporte, tracción y elevació -6,416,104.80 0 6,416,104.80 -12,832,209.60
168512 Bienes de arte y cultura 0 0 6,384,266.67 -6,384,266.67
16851201 Bienes de arte y cultura 0 0 6,384,266.67 -6,384,266.67
19 OTROS ACTIVOS 1,872,615,681.59 3,866,684,134.51 2,658,822,891.66 3,080,476,924.44
1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 96,488,978.00 0 96,488,978.00 0
190501 Seguros 96,488,978.00 0 96,488,978.00 0
19050101 Seguros 96,488,978.00 0 96,488,978.00 0
1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 1,393,086,144.90 1,925,863,221.60 2,365,350,685.07 953,598,681.43
190603 Avances para viáticos y gastos de viaje 0 554,013,819.00 554,013,819.00 0
19060301 Avances para viáticos y gastos de viaje 0 554,013,819.00 554,013,819.00 0
190604 Anticipo para adquisición de bienes y servicios 1,393,086,144.90 1,371,849,402.60 1,811,336,866.07 953,598,681.43
19060401 Anticipo para adquisición de bienes y servicios 1,393,086,144.90 1,371,849,402.60 1,811,336,866.07 953,598,681.43
1909 DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 0 217,818,999.00 0 217,818,999.00
190903 Depositos Judiciales 0 217,818,999.00 0 217,818,999.00
19090301 Depositos Judiciales 0 217,818,999.00 0 217,818,999.00
1970 ACTIVOS INTANGIBLES 584,899,258.65 1,723,001,913.91 0 2,307,901,172.56
197007 Licencias 317,168,167.70 996,147,347.37 0 1,313,315,515.07
19700701 Licencias Costo Historico 317,168,167.70 996,147,347.37 0 1,313,315,515.07
197008 Software 267,731,090.95 726,854,566.54 0 994,585,657.49
19700801 Software costo hostorico 267,731,090.95 726,854,566.54 0 994,585,657.49
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS -201,858,699.96 0 196,983,228.59 -398,841,928.55
INTANGIBLES (CR)
197507 Licencias -112,615,003.56 0 107,739,532.19 -220,354,535.75
197508 Software -89,243,696.40 0 89,243,696.40 -178,487,392.80
2 PASIVO 20,257,927,177.11 99,354,598,695.91 103,605,378,495.18 24,508,706,976.38
23 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO E INSTRUMENT 7,000,000,000.00 5,591,793,309.00 5,546,338,765.00 6,954,545,456.00
INDICE
.2
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
BAJO EL MARCO NORMATIVO RESOLUCION 533 DE 2015 Y SUS
MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
BAJO EL MARCO NORMATIVO RESOLUCION 533 DE 2015 Y SUS
MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
BAJO EL MARCO NORMATIVO RESOLUCION 533 DE 2015 Y SUS
MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
PATRIMONIO
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
120,000,000,000
100,000,000,000
80,000,000,000
ACTIVO
60,000,000,000 PASIVO
PATRIMONIO
40,000,000,000
20,000,000,000
0
2018 2019 VARIACION %
.6
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(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
PATRIMONIO
Saldo Del Patrimonio a 31 de DICIEMBRE de 2018 76,414,813,197.92
Variaciones 15,350,817,151.49
Saldo Del Patrimonio a 31 de DICIEMBRE de 2019 91,765,630,349.41
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ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
+ Ingresos Operacionales 63,913,117,716.28
+ Beneficio a los empleados 843,731,465.00
- Costos Operacionales 33,305,634,665.00
- Cuentas x Cobrar 507,805,708.64
- Cuentas por Pagar 2,397,172,718.09
- Costos Operacionales 25,115,214,795.95
- Otros Gastos 867,006,086.44
- Beneficio a los empleados 152,247,652.00
FLUJOS NETOS DE EFECTIVOS DE ACTVIDADES DE
2,411,767,555.16
OPERACIÓN
ACTVIDADES DE INVERSIÓN
+ Propiedad planta 15,350,817,151.49
+ Provisiones 524,964,882.00
+ Otros pasivos 6,734,647,163.36
FLUJOS NETOS DE EFECTIVOS DE ACTVIDADES DE
22,610,429,196.85
INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
+ Otros Activos 439,487,463.47
+ Otros Ingresos 925,843,685.70
- Propiedades, planta y equipo 15,429,625,239.32
- Préstamos por Pagar 45,454,544.00
- Excedentes del Ejercicio 5,551,105,854.59
- Cuentas por Pagar 1,257,688,797.00
- Otros Activos 1,647,348,706.32
FLUJOS NETOS DE EFECTIVOS DE ACTVIDADES DE
-22,565,891,992.06
FINANCIAMIENTO
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
2,456,304,759.95
EFECTIVO
Los flujos netos de efectivo son producto de las actividades de financiamiento suplieron las
necesidades de las actividades de inversión y las actividades de operación en gran medida
generaron flujos netos de efectivo que finalmente se reflejan al efectivo y al equivalente al efectivo.
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durante ‘ExpoRegalías’ 2016, evento que se realizó en Bucaramanga, en el que se dieron cita los
mandatarios locales, departamentales y sus equipos, para socializar información referente a la
normatividad del Sistema General de Regalías. NOVIEMBRE 8 DE 2016. Se realizó la Inauguración
del Learning Center UTS y los estudiantes de las Unidades Tecnológicas de Santander empezaron
a contar con un nuevo Centro de Estudios de Idiomas para fortalecer sus habilidades comunicativas
en el aprendizaje de una segunda lengua. Se trata del Learning Center, inaugurado por el rector de
la Institución, el profesor Ph.D. Omar Lengerke Pérez, quien invitó a la comunidad educativa a
conocer y utilizar las herramientas con las que cuenta el Departamento de Idiomas, al tiempo que
manifestó su interés de impulsar espacios innovadores para optimizar el proceso de enseñanza de
otros idiomas, además del inglés, entre ellos el portugués, alemán y francés.
JUNIODE 2017.Fue firmado un convenio entre el rector de las UTS, Omar Lengerke Pérez, y el
director del Centro de Estudios Financieros y de la Universidad a Distancia de Madrid, Arturo de las
Heras lo cual permitirá que los estudiantes de ambas instituciones realicen investigaciones e
intercambios socioculturales y de movilidad académica. Además, los docentes y egresados podrán
cursar un título en maestría, en todas las áreas que se ofrecen en la Udima.
Las Unidades Tecnológicas de Santander -UTS- es una Institución de Educación Superior -IES-
Descentralizada del Orden Departamental, con 55 años de experiencia y una cobertura en cinco (5)
puntos geográficos del departamento (Bucaramanga, Barrancabermeja, San gil, Piedecuesta,
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Vélez) a través de programas técnicos, tecnológicos y ciclo profesional, con una población
estudiantil en la anualidad que supera los 34.000 alumnos matriculados en especial de los estratos
socioeconómicos más vulnerables.
Asegurar la Asignación de los recursos del presupuesto que sean necesarios para la ejecución de
los proyectos de investigación, desarrollo y transferencia de tecnología.
VISION: En el año 2030, las Unidades Tecnológicas de Santander, serán reconocidas en el ámbito
académico nacional e internacional, como una institución comprometida con la transformación
social, la innovación y el desarrollo tecnológico.
La institución utiliza el sistema de contabilidad por causación y observa las políticas y prácticas de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Para el proceso de identificación, registro,
preparación y relación de Estados Contables, el ente está aplicando el régimen de contabilidad
Pública y Plan Único de Cuentas para entidades estatales, además se ciñen a las disposiciones
establecidas por la Contaduría General de la Nación, lineamientos dados por el Ministerio de
Educación Nacional y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Las UTS dio cumplimiento conforme a lo establecido por la Contaduría General de la Nación (CGN)
mediante Resolución No. 533 de 2015 y sus modificaciones posteriores, por la cual se incorpora,
como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo para Entidades de
Gobierno, el cual está conformado por: El marco conceptual para la preparación y presentación de
la información financiera; las normas para el reconocimiento, medición revelación y presentación de
los hechos económicos; los procedimientos contables; las guías de aplicación; el catálogo general
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de cuentas y la doctrina contable pública, que es aplicable a las entidades que se encuentren bajo
el ámbito del Régimen de Contabilidad Pública. Aplicando las normas contables de Información
financiera y de aseguramiento de la información para garantizar la transparencia de sus
operaciones económicas de conformidad con las normas internacionales de Información Financiera
para las empresas del sector Público (NICSP) vigente y oficializado por la Contaduría General de la
Nación.
Garantizar la congruencia de los criterios contables y los objetivos financieros con la finalidad de
suministrar información fiable necesaria para la toma de decisiones.
El Catalogo General de Cuentas (CGC) para Entidades de Gobierno será empleado para efectos de
registro, identificación, preparación, revelación de Estados Contables y reporte de información
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financiera a la Contaduría General de la Nación, según Resolución 620 de 2015, modificada por la
Resolución 468 de 2016, además se ciñen a las disposiciones establecidas por la Contaduría
General de la Nación y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Los Estados Financieros reflejan los efectos de las transacciones y otros sucesos agrupados por
elementos. Los elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera son
los activos, los pasivos y el patrimonio. Los elementos directamente relacionados con la medida del
rendimiento financiero son los ingresos y los gastos.
Los principios de contabilidad se aplican en diferentes etapas del proceso contable: Negocio en
marcha, devengo, esencia sobre forma, uniformidad, no compensación y periodo contable.
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NOTA 3. REVELACIONES
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h) Vehículos 12 Años
Nota: los elementos que pertenezcan a un grupo o subgrupo, se depreciarán según la vida
útil asignada al grupo, salvo que se determine una vida útil específica para el respectivo
bien.
Los bienes cuyo valor de adquisición sea mayor a 0.5 SMMLV y menor a 50 UVT se podrán
capitalizar y depreciar de forma acelerada en un año y luego dependiendo de su estado se
llevaran como elementos de control.
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*Es de resaltar que a los bienes a los que se hace referencia, menor a 50 UVT son para
artículos especiales que se adquieran como lo es para los laboratorios entre otros que son
para los estudiantes realizar prácticas y experimentos.
Deuda Publica La institución adquirió crédito con una entidad financiera acreditada,
cumpliendo con todos los procesos y requisitos entre las partes, conforme al plan de pagos
la primera cuota quedo establecida a partir del 28/03/2019 amortización al capital e
intereses), pago de capital y pago de interés de manera trimestral con una tasa de interés
DTF+2,82%. El contrato fue firmado el 12 de septiembre de 2018 y se registró el 25 de
septiembre del 2018.
Los grupos, cuentas y subcuentas que requieren una revelación en detalle debido a su impacto,
relevancia y materialidad en la estructura financiera de las Unidades Tecnológicas de Santander,
corresponden a:
ACTIVO
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A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
Periodo
VARIACION %
Código ACTIVO 2.018 2.019
CORRIENTE 25,640,137,959.52 28,164,760,964.64 2,524,623,005.12 0.09
Efectivo y Equivalente al
11 21,668,821,839.21 24,122,472,910.34 2,453,651,071.13 0.10
Efectivo
Inversiones E Instrumentos
12 23,271,663.99 25,925,352.81 2,653,688.82 0.10
Derivados
13 Cuentas x Cobrar 2,554,958,311.42 3,062,764,020.06 507,805,708.64 0.17
19 Otros activos 1,393,086,144.90 953,598,681.43 -439,487,463.47 -0.46
Es de resaltar la importancia para la entidad de dejar saldada y cerrada las Cajas menores
al cierre de la vigencia teniendo en cuenta todos los procedimientos que conllevan para
realizar el proceso.
- 19 Cuentas de Ahorro de las cuales 2 corresponden al fondo país, 5 cuentas (Pro Uis –
IDESAN, Gobernación – SMMLV, Regalías, Smarcity – Convenio Interadministrativo con
el Departamento, Recursos MEN para pago de pasivos), que son de recursos con
destinación específica pero no restringida ya que la entidad es autónoma en los
movimientos de acuerdo a la ejecución, se proyectan los pagos y las demás cuentas
donde se recaudan los recursos por venta de servicios educativos.
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(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
2018 2019
CODIGO CUENTAS POR COBRAR VARIACION %
2,554,958,311.42 3,062,764,020.06
13170101 Creditos directos UTS 102,995,853.00 - - 102,995,853.00 -100%
13170102 Creditos Servicios Educativos 93,297,911.07 129,821,561.00 36,523,649.93 39%
13170104 Servicios Educativos Estudiantiles - 521,495,476.00 521,495,476.00 0%
13170114 Convenios Servicios Educativos 392,670,094.00 239,646,271.80 - 153,023,822.20 -39%
13170116 Creditos ICETEX 56,870,991.00 32,867,922.00 - 24,003,069.00 -42%
131790 Otros Servicios 1,803,809.00 476,526.00 - 1,327,283.00 -74%
138413 Devolución IVA para entidades de educación 1,811,431,432.35 1,211,898,787.22 - 599,532,645.13 -33%
138432 Responsabilidades fiscales 34,405,278.00 53,017,248.00 18,611,970.00 54%
138439 Arrendamiento operativo 5,428,328.00 14,196,909.00 8,768,581.00 162%
13849001 Licencia de Maternidad y Paternidad 17,580,664.00 - - 17,580,664.00 -100%
13849002 Incapacidad 38,473,951.00 28,496,199.00 - 9,977,752.00 -26%
13849005 Otras cuentas por cobrar - 830,847,120.04 830,847,120.04 0%
Lo anterior permite verificar al cierre de la vigencia 2019 que la información surgió procesos de
conciliación cuenta a cuenta a nivel de terceros y realizando los respectivos procedimientos de
reclasificación, análisis y seguimiento a las operaciones representas así:
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(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
1. CRÉDITOS
Conforme a las gestiones administrativas y jurídicas que se han realizado no ha sido viable
la recuperación total de la deuda teniendo en cuenta que no se tiene al detalle al 100% de la
información de cada deudor, correspondiendo a la vigencia 2014 y años anteriores, créditos
directos otorgados a estudiantes por la entidad; a su vez ha sido dispendioso los procesos
judiciales toda vez que los deudores con base a los datos reposados en la entidad de los
que se tienen identificados, el domicilio y teléfonos de contacto, de los deudores no
corresponden; ha sido difícil su ubicación y en otros casos es más costoso las costas
judiciales para su recuperación, superando el valor registrado. Teniendo en cuenta lo
anterior se reclasifico a cuentas de orden persistiendo en la gestión de una posible
recuperación de los recursos a futuro. Actualmente los estudiantes que se tienen
identificados se encuentran bloqueados en el sistema académico, el cual no les permite
realizar trámite alguno ante la UTS.
13170101 Creditos directos UTS-2015 22222222222 CUANTIAS MENORES
2. CONVENIOS
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(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
3. ICETEX, los cuales son derecho de cobro a favor de la Institución, originados por fondos
que ofrecen subsidios o Créditos a los estudiantes y tienen su proceso propio de pago a la
institución por cada estudiante.
4. Otros SERVICIOS, corresponde a deudas del personal de planta, Tiempo completo, Hora
Cátedra por operaciones y procesos de la liquidación de Nómina.
De las anteriores Cuentas por Cobrar mes a mes en cada cierre se realiza seguimiento para aplicar
los respectivos procesos de recaudo. La Retención Bancaria, surge efecto de transacciones
bancarias, recursos que la entidad financiera reintegra a la institución.
6. RESPONSABILIDADES FISCALES
Procesos judiciales a Diciembre de 2019, a favor de la institución por terceros, los cuales
han sido verificados en conjunto con la oficina jurídica y relacionados en su totalidad los
procesos en los estados de situación financiera y en la cuentas de orden según el caso de
probabilidad.
7. ARRENDAMIENTO OPERATIVO
La institución realizo contratos de arrendamiento durante la vigencia 2019, con terceros por
uso de espacios para desarrollar actividades determinadas.
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(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
A Diciembre del 2019, se indago y tramito la recuperación de los recursos en cada una de
las diferentes EPS, conforme a la gestión realizada para la deuda en la cuenta de Licencia
de Maternidad y Paternidad relacionada con el tercero Coomeva, la entidad nos remitió
mediante correo electrónico informándonos la improcedencia del pago de las incapacidades
toda vez que en la plataforma de la EPS no registra deuda pendiente con la institución,
verificando e indagando estados de cuenta entre las partes se concluyó que no son
procedentes los recursos, por ello se reclasificaron.
Por incapacidades generales del personal que labora con las UTS se realizan los
respectivos trámites, gestiones administrativas, y seguimiento para el ingreso de los
recursos a la institución.
El caso particular con la EPS SaludCoop Promotora de Salud, que se encuentra en proceso
de liquidación, la UTS realizo los trámites administrativos de recobro mediante la plataforma
de dicha entidad, en su momento los cuales no fueron consignados a la institución dentro de
las vigencias presentadas. Al iniciar la EPS el proceso de liquidación, la institución realizo
las diligencias administrativas ante CAFESALUD, el cual nos remite al ente liquidador dando
como resultado un vacío en el proceso. La entidad realizo el respectivo proceso jurídico para
la posible recuperación de los recursos, siendo así se determinó realizar la reclasificación a
cuentas de orden.
9. En otras cuentas por cobrar corresponde a los recursos por concepto de estampilla PRO-
UIS, que realizo la Gobernación de Santander durante el mes de noviembre y diciembre de
la vigencia 2019, los cuales tienen para girar a las UTS en la vigencia 2020, por valor de
$830.847.120,04.
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
Cada cuenta que hace parte de las cuentas de PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, están acorde a la
revisión y análisis de manera detallada del activo y su respectiva evaluación y valoración conforme
a los procedimientos establecidos en los diferentes manuales y marco normativo
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
Código
Detalle Valor Débito Valor Crédito
Contable
16361001 4440247.05
Equi pos de come dor, coci na ,cos to hi s tori co 0.00
16550601 Equi po de re cre a ci ón y de porte 66160000.03 0.00
16550901 Equi po de e ns e ña nza 2402535763.75 0.00
16551101 30893708.39
He rra mi e nta s y a cce s ori os Cos to Hi s tori co 0.00
16552201 170138234.66
Equi po de a yuda a udi ovi s ua l Cos to Hi s tori c 0.00
16559001 56516028.58
Otra ma qui na ri a y e qui po Cos to Hi s tori co 0.00
16609001 123613535.26
Otro e qui po mé di co y ci e ntífi co Cos to Hi s t 0.00
16650101 Mue bl e s y e ns e re s 1008670140.94 0.00
16650201 113207146.78
Equi po y má qui na de ofi ci na Cos to Hi s tori c 0.00
16659001 5712605.04
Otros mue bl e s ,e ns y e qu de ofc Cos to Hi s to 0.00
16700101 230142952.23
Equi po de comuni ca ci ón Cos to Hi s tori co 0.00
16700201 3173094458.51
Equi po de computa ci ón Cos to Hi s tori co 0.00
16750201 Te rre s tre 119608871.34 0.00
16810701 14008920.14
Li bros y publ i ca ci one s de i nve s ti ga ci ón 0.00
y cons ul ta -COSTO HI STORI CO
19700701 Li ce nci a s Cos to Hi s tori co 862433643.72 0.00
19700801 Softwa re cos to hos tori co 726854566.54 0.00
31090101 Utl i da de s o e xce de nte s a cumul a dos 0.00 9108030822.96
Código
Detalle Valor Débito Valor Crédito
Contable
Se analizó el proceso con la fórmula de valor residual dando como resultado el valor del activo
menos los gastos de amortización y depreciación del activo, evidenciando que mediante el módulo
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BAJO EL MARCO NORMATIVO RESOLUCION 533 DE 2015 Y SUS
MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
de inventarios se aplica el proceso y se evaluó la fórmula del valor presente neto teniendo en
cuenta una vida útil programada acorde a los grupos de inventarios, el IPC de la vigencia 2019, el
valor de adquisición del activo para obtener un dato en cada activo y así calcular la diferencia entre
el resultado y el saldo del activo al igual se calculó una nueva vida útil para el activo realizando la
aplicación artículo por artículo, correspondiendo el procedimiento aplicado a 264 activos de
inventarios. De la misma manera aquellos artículos que calculados y revalorados obtuvieron valor
menor a 0.5 SMMLV, acorde a lo establecido en el Manual de políticas contables, se reclasificaron
a cuentas de orden de control. Es de resaltar que se aplica el proceso menor a 50 UVT
3. TERRENOS
A partir de noviembre del 2018 mediante transferencia cesión a título gratuito, predio urbano
en el municipio de Vélez, con lote e infraestructura - terreno construido según escritura
no.1105 de fecha noviembre 21 de 2018, matrícula inmobiliaria 324-15260,324-47508,
ubicado en la carrera 6 no.11b-06-18y calle 12 no. 5-33, notaria de origen segunda de
Vélez, por valor de $923.937.000. Acorde a la observación realizada por la Contraloría se
verifico el proceso y se identificó que el terreno se encontraba en edificaciones y se procedió
a reclasificarse a la cuenta de terrenos urbanos.
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5. EDIFICACIONES
6. MAQUINARIA Y EQUIPO
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MODIFICACIONES POSTERIORES
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(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
- Computación: Compra de 85 lenovo v330 ALL-INONE 19.5 monitor stand, INTEL CORE
5-8400, 152 ventiladores SAMURAI CONFORM MAX, 1923 sillas universitarias, 50
tableros, 120 sillas fijas, 128 ml mesa de trabajo, 40 butucos, 15 video beam Epson
powerlite 180, 19 impresoras HP LASERTJ CP 19-02341, objeto: dotación de mobiliario
y equipos tecnológicos para la sede principal de las unidades tecnológicas de
Santander, en marco del proyecto 06-2019. dotación de mobiliario y equipos
tecnológicos para la sede principal de las unidades tecnológicas de Santander, en marco
del proyecto 06-2019 adicional no. 01 al contrato de compraventa no. 001638-2019
celebrado entre las unidades tecnológicas de Santander y unión temporal solucom 2019.
Adquisición de impresora para la elaboración de carnets para los estudiantes de las
unidades tecnológicas de Santander. fortalecer la infraestructura tecnológica de las
UTS, mediante la adquisición de sistemas de extinción, respaldo, control y monitoreo
para prever posibles fallas que afecten la operación del centro de datos en el marco del
proyecto no. 13-2019.
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MODIFICACIONES POSTERIORES
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(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
Conforme a una revisión por parte de la oficina de recursos físicos se identificaron activos
que están en funcionamiento al servicio de la institución y totalmente depreciados, activos
que no estaban incorporados al balance, se hizo necesario la revaloración y el cálculo de
nueva vida útil, proceso que está identificado en procedimiento de inventarios y mediante
NC 19-00572 y en el balance, artículos que se tenían relacionados en el inventario pero no
se habían catalogado bajo la NICSP en el módulo.
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
La institución realizo durante la vigencia mes a mes el respectivo proceso de depreciación a los
activos intangibles.
PASIVOS
Un pasivo es una obligación presente, producto de sucesos pasados para cuya cancelación, una
vez vencida, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.
Al evaluar si existe o no la obligación presente las Unidades Tecnológicas de Santander debe tener
en cuenta, con base en la información disponible al cierre del periodo, la probabilidad de tener o no
la obligación, si es mayor la probabilidad de no tenerla no hay lugar a reconocimiento de pasivo.
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A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
En la vigencia 2018 la institución adquirió un préstamo con una entidad financiera avalad por la
superintendencia financiera por valor de $7.000.000.000, de los cuales a partir de la vigencia 2019
primer trimestre se inició a realizar pago a la deuda amortizando el capital y el pago de intereses
durante la vigencia. En la vigencia 2019 se adquirió un nuevo préstamo cuyo desembolso fue en el
mes de noviembre por $2.500.000.000 de los cuales se inician a pagar a partir de la vigencia 2020.
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A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
Corresponde a la acusación de las diferentes nominas que a diciembre 31 quedaron por pagar al
igual que las prestaciones sociales que pertenecen a personal en incapacidad, así mismo
quedaron provisionadas la Prima de servicios, Bonificación de planta y otras primas. De la misma
manera quedaron causadas a 31 de diciembre de la vigencia 2019 para pagar en la vigencia 2020
las cesantías, intereses a las cesantías y cesantías retroactivas Ley 50.
NOTA 12 PROVISIONES
Corresponde a procesos que ya ha surtido instancias y el valor inicial ha sido modificado por un
mayor valor.
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A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
PATRIMONIO
Corresponde a los movimientos que durante la vigencia 2018 y 2019, mediante lo establecido en el
marco normativo, instructivo No. 001 de diciembre de 2019 y demás modificaciones emitidas por
la Contaduría General de la Nación, se realizan los procedimientos de las reclasificaciones de
saldos producto de los ajustes analizados, verificados y evaluados al cierre del periodo contable.
Operaciones que permiten reflejar la situación financiera de la institución con hechos económicos
de registros elaborados durante el desarrollo de las actividades dentro de la vigencia por parte de
las Unidades Tecnológicas de Santander.
Se tuvo en cuenta los principios de contabilidad del nuevo marco técnico normativo y las
características de las mismas en cuanto a la cualidad de la información; como es la fiabilidad y la
esencia sobre la forma. Los sucesos y las circunstancias que se presentan en la valoración y
evaluación de los procesos se reconocen mediante la revelación de la información acerca de la
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(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
INGRESOS
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(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
La institución recibe ingresos de Cooperativas por excedentes financieros del año fiscal
2018, inversiones educación superior Ley 1819, por valor de $204.801.265.24.
NOMBRE TOTAL
COACPESAN LTDA 13,179,110.00
COOPDISALUD 5,974,700.00
COPETRAN 6,099,324.00
COOP DEL PETROLEO - COICPE 1,036,956.00
COOP. EMPLEADOS DE LA ALCALDIA 313,362.00
COOP. MULT DE TRABAJADORES DE LA SALUD 19,559,704.00
COOP. ESPEC EDUCACION COMFENALCO 23,280,163.00
COOP. MULTIACTIVA DE TRANSPORTE - CETER 78,092,000.00
COOP. DE SERVICIOS MULT FRESKALECHE - FRESKOOP 2,765,752.00
COOP DE BIENES Y SERVICIOS ALMARENSA 5,945,007.14
COOPMULTIFLOR 1,148,668.00
COOP DE EMPLEADOS BANCARIOS 2,368,000.00
FINCOMERCIO 30,000,000.00
COOSANANDRESITO 15,713,500.00
COOP TRAB. FUNDACION CARDIO VASCU 3,104,893.00
COOMULSEB 4,821,660.00
FINANCIERA COMULTRASAN 448,110,800.00
COOP DE TRAB ASO MEDICOS ESPECIALIS 1,188,078.00
COOP TRAB. AGRO PALMA 640,000.00
COOP PENSIONADOS ESSA 6,163,819.00
COOPROFESORES 95,160,000.00
COOVIGSAN 13,731,548.00
SERVICONAL 11,021,382.00
MULTICOOP 6,009,707.00
COOTECSAN 600,000.00
COOPERATIVA AGRO 1,517,000.00
COOTRANSPALONEGRO 208,059.00
COOTRABANCOL 3,681,938.00
COODEPETROL 1,824,000.00
COOTRASANGIL 4,173,000.00
SERVIMCOOP 28,905,954.00
SERVIMCOOP 15,963,808.00
FINECOOP 60,793,000.00
COOHILADOS DEL FONCE 7,000,000.00
COPROPIEDAD 83,000.00
NOMBRE TOTAL
COOPFUTURO 16,254,223.00 . 38
TIP - COOP DE TEC E ING DE LA IND DEL PETROLEO 9,050,317.00
COOMULDAEG - AGENTES EDUC DE GIRON 7,669,000.00
ALAS MUTUAL - ASOC MUTUAL DE ASEG DE COLOM 202,000.00
COOPROMUB - COOP EMPLEADOS PUBLIC ALCALDIA 467,838.00
COOPROMUB - COOP EMPLEADOS PUBLIC ALCALDIA 366,000.00
ALAS MUTUAL - ASOC MUTUAL DE ASEG DE COLOM 2,738,350.00
COOPROFESORES 64,409,000.00
COOTECSAN 600,000.00
COOPERATIVA AGRO 1,517,000.00
COOTRANSPALONEGRO 208,059.00
COOTRABANCOL 3,681,938.00
COODEPETROL 1,824,000.00
COOTRASANGIL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 4,173,000.00
BAJO EL MARCO NORMATIVO RESOLUCION
SERVIMCOOP 533 DE 2015
28,905,954.00 Y SUS
SERVIMCOOP MODIFICACIONES POSTERIORES 15,963,808.00
FINECOOP 60,793,000.00
COOHILADOS DEL FONCE A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 7,000,000.00
COPROPIEDAD (CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS) 83,000.00
NOMBRE TOTAL
COOPFUTURO 16,254,223.00
TIP - COOP DE TEC E ING DE LA IND DEL PETROLEO 9,050,317.00
COOMULDAEG - AGENTES EDUC DE GIRON 7,669,000.00
ALAS MUTUAL - ASOC MUTUAL DE ASEG DE COLOM 202,000.00
COOPROMUB - COOP EMPLEADOS PUBLIC ALCALDIA 467,838.00
COOPROMUB - COOP EMPLEADOS PUBLIC ALCALDIA 366,000.00
ALAS MUTUAL - ASOC MUTUAL DE ASEG DE COLOM 2,738,350.00
COOPROFESORES 64,409,000.00
COMFENALCO 18,209,000.00
COOPDESALUD LTDA. 3,057,000.00
CARDIOCOOP 479,041.00
COOAGROPCOL - AGROINDUSTRIA DE PALMA 565,000.00
COOPMULTISERVICIOS VILLANUEVA LTDA. 10,205,460.00
COMULSEB 6,787,042.00
SERVIMCOOP 16,731,102.00
COOSANANDRESITO 11,038,800.00
COOMULTRAES 6,411,605.00
COOP DEL PETROLEO - COICPE 1,249,147.00
COOPVIGSAN CTA 1,631,089.00
COACPESAN 9,084,877.31
MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL 482,738,004.00
COOPROPIEDAD 28,000.00
COOMULTRASALUD 10,739,172.00
COPETRAN 3,600,636.00
COOMULTEB 200,000.00
COOP DE SERV MUL FRESKALECHE - FRESKOOP 2,335,000.00
COOP MULTI TRANSPORTES 25,371,550.00
COOMBEL 1,242,887.00
FINANCIERA COMULTRASAN 20,593.00
SANDERCOOP LTDA 16,741,200.00
COALMARENSA 897,430.00
COTRASUR 5,567,422.00
COOMEDES - COOP TRAB ASOC MEDICOS ESPEC 713,773.00
COODEPETROL - COOP DISTR DERIVADOS DEL PET 1,969,200.00
COOP MULTI TRANSPORTES ESCOLARES Y ESPEC 1,582,380.00
COOP DE HOSPITALES DE SDER Y NORORIENTE COL 10,000,000.00
COOPER TEC E ING DE LA IND PETROLEO ICP 6,158,869.00
FINANCIERA COMULTRASAN 650,000,000.00
COOPERATIVA COALAGRA LTDA 669,400.00
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
benefician pagan a las UTS, los estudiantes realizan el trámite ante la institución por
doble pago.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
BAJO EL MARCO NORMATIVO RESOLUCION 533 DE 2015 Y SUS
MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
Corresponde a los ingresos por diferentes conceptos de operaciones y actividades que desarrollo la
entidad durante la vigencia 2019.
GASTOS
Son los decrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo contable, bien
en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de
los Pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio y están asociados con la
adquisición de bienes y prestación de servicios.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
BAJO EL MARCO NORMATIVO RESOLUCION 533 DE 2015 Y SUS
MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
- Comisión por servicios financieros, y otros gastos diversos, resultado de las mismas
operaciones financieras
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
BAJO EL MARCO NORMATIVO RESOLUCION 533 DE 2015 Y SUS
MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
COSTOS
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
La cuenta 8390 representa las cuentas por cobrar de vigencias anteriores, a las cuales se les
realiza seguimiento a la posibilidad de la recuperación de los recursos.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
Representan cuentas por pagar de vigencias anteriores a las cuales se les realiza seguimiento.
La cuenta 99059002 se concilio y verifico la probabilidad de cada proceso judicial para ser
registrado y clasificado según su nivel en cuentas por pagar y en cuentas de orden acorde al
informe emitido por la oficina jurídica de la entidad.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
equipo y fueron reclasificadas a las cuentas de orden para tener identificados los inventarios de
terceros que no corresponden a la entidad, se verifico al detalle con el listado que reposa en el
módulo de inventarios.
- Responsabilidades Fiscales
ACOSTA ACOSTA JOSE DEL CARMEN 98,592,748.00
ALQUILERES Y FIESTAS SOCIALES CHICAMOCHA LTDA 30,000,000.00
ARENAS GARCIA ALICIA 308,000.00
BERNAL CASTELLANOS DORYS JANNETH 19,531,050.00
CARREÑO MARIN VIVIANA PAOLA 40,000,000.00
CEPEDA VASQUEZ MARIELA 310,000.00
COLMENARES SALCEDO MIGUEL ANGEL 683,895,340.59
COOPERATIVA COOTECNOLOGICA 627,972,483.00
FERNANDEZ PENAGOS MARLON JONATHAN 161,657,594.00
GALAN VILLAMIZAR JUAN DAVID 40,499,664.00
GARCIA GARCIA MARTHA MERCEDES 200,000,000.00
GUALDRON RIVERA WILLIAM - 582,673,324.59
GUTIERREZ PANQUEBA JORGE HERNAN 36,437,104.00
JAIME ALBERTO GALAN VILLAMIZAR 40,499,664.00
JAIMES COTE SILVYA VERONICA 80,000,000.00
LEON TELLEZ HENDRYK 43,516,924.00
LOBO EUCLIDES 644,350.00
MENDOZA AMADO DEISY JANETH 45,517,357.00
MONROY FLOREZ LILIANA 979,061,181.00
MORENO VESGA SAUL 217,499,169.00
ORTEGA BARRERO CLAUDIA PATRICIA 100,000.00
PINTO COGARIA YURLEY CORINA 616,000.00
PORTILLA FUENTES EDGAR 5,785,527,366.00
PUENTES HERRERA MILTON OMAR 136,089,666.00
REY HERNANDEZ PAOLA ANDREA 589,500.00
REYES SERPA ALFREDO 98,761,578.00
ROMO GARCES FANNY CHARINE 50,000,000.00
RONDON PRADA IVONNE MARCELA 36,000,000.00
RUEDA OREJARENA CLAUDIA CECILIA 6,764,458,879.00
RUEDA VERGEL SOFIA ANDREA 33,916,600.00
RUIZ SANTAMARIA JORGE 42,611,128.00
SANTAMARIA ELVA 37,512,750.00
SANTOS CORDERO OLGA MARY 141,000,000.00
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MODIFICACIONES POSTERIORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(CIFRAS EN PESOS CON CENTAVOS)
Nota: Los Estados Financieros a 31 de Diciembre están Sujetos a la aprobación del Consejo
Directivo, máximo órgano de las Unidades Tecnológicas de Santander
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