1de1

13 feb 2018; 18•58 HS

ANEXONo.2
DEPARTAMENTO DE CALDAS
BALANCE GENERAL
.·. .. CONSOL.IOAOO •.. ·
.. COMPARATNOAL 31 PE! Ol(:IEMBR!i QE 2017, Y 2016
· (Cifras ~n pesos)

Código ACTIVO 31 DE DICIEMBRE DE 2017 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Código PASIVO 31 DE DICIEMBRE DE 2017 31 DE DICIEMBRE DE 2016

CORRIENTE (1) 186.220.242.336 203.954.747.000 CORRIENTE (4) 64.

11 Efectivo 49.812.633.148 50.466.328.000 22 Operac. de Crédito Púb. y Flnanciam. Bca. Central o o

--~"!_9~~c_a~jª-,--,~~,--,---.,.--~=:--~,--~~-r~~~~~2-19_._79_0-+-~~~~-1-1.~50~2~.0-0_0+--~2~2~0~3r0~p~e~r.~C~re~·d~.~P~úb~·~ln~te~r~na~s~C~o~rt~o~P~la~zo=---~~~+--~~~~~~_.::.1--~~~~~~----''-ll
1110 Depósitos en Instituciones Financieras 49.812.413.358 50.454.826.000 2208 Oper. Créd. Púb. Interna de L.P.

12 Inversiones e Instrumentos Derivados O 23 Oper. De Financ. Internas Largo Plazo 2.384.274.816 2.321.000.000
--· _1±.Ql _l_1_~~e__r:~~~___:l~i_g__l:l_!dez en Titu~~~~--- -----~---+------~--+~2:.:3~0~6rO~p-'e~r.~d=e~Fccin=anccc=.."-lnccte"'rn"'a"'s-'d~e_C:.:o=.rt=co.c.P"'la=z=o-~-+----"'44"-.9:.:9:::9.:...4=2.:..71----~----''-ll
2307 Oper. De Financ. Internas Largo Plazo 2.339.275.389 _____2_._3~2_1.=0_00_.0_0_0...¡ 1
13, Rentas por Cobrar 1.127.076.299 1.468.380.000
...·----·-·-1._.1_2_1._01__6_.2_9_9_,_~--~-1._.4_6_.8_.3_8_0_.o_oo_,__ _+--------------·--+--------1--------~"'
o 24 Cuentas por pagar 14.217.395.284 22.112.359.000
14 Deudores 117.596.057.946 130.408.381.000 2401 Adquisic. De Bienes y serVicios Nacionales 3.959.506.307 5.117.464.000
1401 Ingresos no Tributarios 7.440.219.987 36.221.088.000 2403 Transferencias por Pagar 2.623.298.019 4.013.224.000
1406 Venta de Bienes 1.582.969 3.044.000 2422 Intereses por Pagar
1407 Prestación de Servicios 9.876.675 8.859.000 2425 Acreedores 142.219.757 9.187.517.000
1413 Transferencias por Cobrar 11.344.046.492 15.398.085.000 2436 Retenc. en la Fuente e Impuesto de Tiembre 93.884.038 77.486.000
1420 Avances y Anticipos Entregados 961.174.082 3.659.053.000 2440 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar 6.860.946 6.244.000
1424 Recursos Entregados en Administración 41.355.276.786 48.423.934.000 2445 Impuesto al Valor Agregado
1425 Depósitos entregados en Garantía 1.446.202.079 4.684.292.000 2450 Avances y Anticipos Recibidos 50.400 1.103.000
1470 Otros Deudores 55.084.744.359 22.061.640.000 2453 Recursos Recib. En Administración 7.347.899.184 3.683. 763.000
14 75 Deudas de Difícil Recaudo 14.878.264 15.639.000 2455 Depósitos Recibidos en Garantía 673.000
1480 Provisión para Deudores (61.943.747) (67.253.000) 2460 Créditos Judiciales O
1-~1~5-il.,.nv_e_n_ta~r_io_•_~~~~~~~~~+-~~~2_6_9_.3_96_._60_4-+~~~-27_0_._71_5_._00_0-1-~2_4_9_0+-0_t_ra_s_C_u_en_t_as~p_o_r_P~ag~a_r__~~~~--~-+-~~~~-43_.6~7~6~.6~~~·--~-24_._88_5_.o_o_o~
--}~~-~i~é~n~fi~*~~tenc1~-----~------~:I7-6-f------1~=•=~~=~~:~~~""~
-· 1s12 ~Materias Primas--·--·-----·--·-·---·--· ---·------_-___ __4_3_~·2_2o_~_ _ _ _ _7.~4~.3~9.=2·=ºº=º
-_-4c6,_T
-151_71 Ma1·e·r1·a¡e·sy-ará-1a-PíOdüCC.iCSíl <ie_:BleíleS-- . · o o
- T51~!_M~teria!~S 2~í~la ere_staciórl-d~--?erviCIOS·- - - - - 2.807~160 3.242.ooo
-152o!Pro-dUétoS_e_ñ Proceso--- - -~---~---~:437.000t----- 33.437.ooo
---1·s3a-1·En-i:;oderde-terceros----- - -.. · - - - - - - - 182. 738.513 139.138.ooo
19 i Otros activos 17.4·15.078.339 21.340.943.000 25 Obligac. Laborales yde Segurid. Soc. lnteg. 37.918.582._.2_3__
4+-_ _ _ _8_19_._40_3_._00_0--il
19011 Reserva Fcra. Actuaria! 2505 Salarios y Prestaciones Sociales -~~------3..:..!±_2.20.!!.:.Q.~_7 _______ 819.09~~-Q_
--1 ~oS]_~¡en_e-;--_yS~~¡Q-;-·rag;;;~ p~~Anti<:;ipad~ ---3-73.279~353r--_-__--_-_-·_7_15_.._39_8_.o_o_o,___2_5_1o_,_P_e_ns_io_n_e_s~y_P_re_st_._Ec_o_n_óm~.P_o_r_P_ag~a_r______ ~_ 34.796.3.Z±::!i?_ -~------____!!_~~-Q_Q_Q__
-~*~Fn~~~~~:~ficieicoiil;Sci_ __-__-.~----_~_-=--~~ci-+··_·--·--~1 ~3 ·~3 ~-~~.~~~~~~.~-~~Ct---2-6-;--0-tr-os_B_o_no_s_y_T_i-tu-lo_s_E_m-itl-d-os------+-----8-.7-5-2-.0-8-7-.0-0-0+----7-.3-5-7-.9-3-0.-0-o-o"'
i97~¡/\j;i~rti~;~~nAcurJ1~¡;.ci~.ie'Tu~~les___ (46.521.417) -~---------_~(4_6_~-5_2~2.:::..o:::.o-::,o)·::::.:::.-2_6.:::.2:::.5:s:::.a:::.n:::.o-s_-P_-e_n:::.s-i_o-:_n-a_l-e_s:::.:::.:::.:::.-::_-------+----8-.7-5-2.-0-87-.o-o-o+--_-__-.--_-?_·-3_5-_7-.9-._3-0~.o:::.oo:::."'
1_~~_9_!V.~L~r_i?_acip_~_~s___ . ____________ ------~--- o 1----7._28_5~.5~3~1_.o_oo--+---+---------------+--------+--------~-ii
r-~-~-N_O__ c_o_R_R_IE~N_T_E~(2~)~~~~~~~1----1._7_4_2._3_6_6._9_5_0._1_7_1-1==1=.7=2=8=.1=4=7=·=5=55=·=º=º=º=f-~-2_7+-P_as_iv_o_s_E_s_ti_m_a_d_os~-~~~~~~~+-~~~~~~-+-~~~~-~~-ll
1---+-i'---------------1---------+-------º-1-_2_7_1_0+-P_r_ov_e_si_ó_n~pa_r_a_C_o_nt_in~g_en_c_ia_s______,_ ~---------_Q ~---------
12, lnversiones e Instrumentos Derivados 162.896.422.495 145.857.910.000 2715 Provisión para Prestaciones Sociales
---~n_v.~ssl~.rl-~-~-_E_a!r[rl}o!!i_~_l_~s ::~_9-,g_g_r}~oladas __ f-----··'2~.9~8~9~.0~0=0.~1º~º'-+----.=2,.~9~13=·=86=º~·º=º~º·+----r----------------t----,-.,.···==~,..·-,..-.,.--,..-.,,·------·...,---,.,..,-~~_,-...,-,....,--JI
_. .120~¡in~ersiones_Patrim~:.".n_E.~~~ontrolad.a.s___~ _ _1_5_9._90_9_.5,...5_7_.7_50-r_ _ _1_42_..9_4_4_.0_5_0._0_00+---2~9+0_t_ro~s_Pc.a_s~iv...,o,...•_ _ _ _ _ _ _ _ _ _-t--~1~.0~C~0_.9_8~1~.1~2~1+----~1.~2_96~·-8~69~·~ºº~º'-ll
1--- _!_~~qj~!_o_vs~~r:_~_p_r:_o~_~_:_º-_~.1nvers_io_.n_e_s.. _ _ _1---~-~(2_._13_5_.3_5_5)'+--- 2905 Recaudos a Favor de Terceros 1.000.981.121 1.296.869.000
1------------------1---------+-------~º+--2=9~1~04 ,0=t~ro=s~ln~g~re~s~o~s~R~ec~ib~i~_Q_rAnticipadQ_____f----·----o1--------·~-·-
13, Rentas por Cobrar 1.502.167.828 8.165.272.000
~-~--~~~~-+-~~~8_.1_6_5_.2_72_.o_o_o,___.....¡._N_o_c_o_R_R_l_E_N_T_E~(5~)-~--------i~~~~~~--+-~~-~-~~~
1.502.167.828 842.251.496.086 649.033.187.000

141Del'dores 204.146.723 42.726.784.000 22 Operaciones de Crédito Público 28.787.878.789 43.181.818.000

-·~¡~~~~~sil~~:;gados_~n-~r_a~~------
- - - i -.:. . ____,, - - - - _ _ ,, - · - · - -
---~~ 42.!~::!~~:~~~o 2208 Oper. Créd. Púb. Internas Largo Plazo
~~--~~--~--t~~~~·~·~

2~,287.8 78. 71l,i!·l-·-----4-'3"'.1'-C8-'1~.8-'18~.-'00~0_ 11

16 i Propiedades, planta y equipo 85.097.757.136 56.883.072.000 23 Oper. De Financ. Internas Largo Plazo 2.339.275.000

==~~:~:;i~~~~~is~--~~~--- _ ~~= 34 3::_~:9_!_•~-~-~+----2-3_~_:+-~-~_:_~t-~-=-0F_'~n_;p_n:_~_~_:e_r-na_s_L_a-rg_o_P_la_z_o ___ -+--------~-+-----2-.3-3_9_.2_75_._ºº_º-il

_. . J-~3?.i __~i~~. ~-M~~~J~s__ e..!!.ª9~~..9~--- -·--·--.. -·------ ------·-·- 36.634_.61?_ 36.634.000 2401 Adquisic. De Bienes y Servicios ~~ªc~io~n~a~le~s--+·-----------º- ___________ _
___ 1§~§_1 ~J::Q~-~~_9-~_s_!__El_¡;¡11_!~_y__!=_q_l:!ipo e_~_fy1~ri.!_~_rili!i_:___ ----~-__fil_:_~_Lr--·----...§±LQ_QQ ___1_1Qillransferencias por Pagar . - - - - - - -.. ·---·--º ----·-------·--
_J.?~~ tPrgp)~-~'!g_,_ .!:l'!Qt_a_ ;1 __~q_1::1_ie_~Q<?__ E_xe.~<:>__!§_<!o~--..

•
169.048.000 169.048.000 2422 Intereses por Pagar O
_.J?.iQ]~tj!f)~a.~ig.n_~-~ __ _____________ __________ _______ 28.776.675.484 15.298.383.000 2453 Recursos Recibidos en Adm. ·---o----·------·------··-----
. ...165oJ.Redes, Lin,es_y Cabl".s _ . _ _ .__4.21.8...93.1_ _ 107.007.000 25 Obligac. Labo<ales y de Segurid. Soc. lnteg. 6.051.105.607 59.605.829.000
1655' Maquinaria y equipo
--~~~f~~~~~ri~~i~l~P-,;~ ~i~~=-~~. --TI:~J~i~ --------WeH~~~
10.663.802.195 7.703.762.000 2505 Salarios y Prestaciones Sociales
251 o Pensiones y Prest
6.051.105.607
Econóni~l'ºL~.ª'- -----=-=-·~-------o
4.130.513.000
----·------55:475.316~0o0
16_701-~-q~ipo_s de Com~nicación y Computación 24.224.274.433 _ _ _1~4-'.8-'4-'8.-'17~7-'.0'-'0-'0l-~"2°"6¡.;0oct'-Cro-'s~B'-'o""n~o~s,,_y-'-T-'it""ul~o~s""E~m"'it"'id'-'o-'s-----+--------'-1-----------ll
~-~.I~I~J ~9_~E:9.~d-~j:~~~~i-=-D:acciÓ_~i-EIBVBC~-= ~~-1-5.275.5~-~f!.~ 15.430.613.000 2625 Bonos Pensionales
___ J§-ª9W-~E9--9.!_C_. º-~-~~'---~~ina., D~e.:_
.. y_ Hotel~_:____ ____,_____1_!?5.529 .76~ f--·-----9_8.ª-J 26.000
_1 §135 De r"ciación Acumulada <43.219.264.21?l~·----~<4~3~.0~9~8·~3z9:¡¡Q{j)=9~·º=º'"º+---=+-----,------------t--,.,"',. ._,.,,.,..,_,...,.,..,_,,,.,-1-----=,.,,,....,8.,. 9,,.
8 _...,4..,
46,.._.,.
0.,.00,...fl 8 0 7 40 6 34 8 6 0 0 54 3
_J__~~__Qrtizacio~~s Acumuladas ______ ___J~_.9_4_3._6_10~)+----~<~11_.4_1_6_.0_0~0)CJ--__2_7+P_a_s_iv_o_s_E_st_im~ad_o_s_ _ _ _ _ _ _ _ _+-----~~-+------~~'-"
~É ~yisión protec. Propied. Pta. Y Equipo (98.143.000) (98.143.000) 271 o Provisión para Contingencias - - - - + - - -..~1-'6.~0._83-'.1~5_5_.8~88 ____ 1_9_.4_3_9.022Jlll,D_
2720 Provisión para Pensiones 791.323.192.712 524.459.424.000
17 Bienes de beneficio y uso público 885.142.580.567 921.703.331.000 29 Otros Pasivos 6.163.090 7.819.000
171 O Bienes de Benef. y uso Público en Serv. 1.117.732.996.735 1.164.277.436.000 2905 Recaudos a Favor de Terceros 6.163.090 7.819.000
-1ii5¡8ienes Históricos y Culturales ····- 15.000.388.958 14.756.189.000 TOTAL PASIVO 6 (4 + 5) 906.524.816.541 682.940.748.000
--U85 l~~~urn. de Bienes de Benf. Y-uso Públi.co (247.590.805.126) --:(:c:c25'°7"".3"°3"'0-o.2"'94"".~oo='o~1--_,_----------~-------1--1-------t---------11
19 Otros activos 607.523.875.422 552.811.186.000 1·

~=Nfüi~~~~~;J;~~?~~~ntic~~=~- _··-~~*+i*~---5-4_2··-7·~-~-6~-6~-:-t-.~-~~-+---3-1~-!+-~-:~-:~-an_1~-,:-:.-~-bp_li:_a_T_R_1M_o_N_1_0_(_7_J ____ _,_ _1_~º-·~-1!_0;3_~ -6;_!_:3-:-io-"~-;-~. _. ._1_~ -:-~-~ ~I-.~-'i:-5:_5:_;º-~º-~ -o"'
_191_~0bras_y_M")ll~ª~.e~.f'ropiedad Aj."_n_ª--·-·· -· 10.000.000 3110 Resultados del Ejercicio (200.776.898.073)._~79.785.IJ.D_(l_
---~~~.l~!f'.'.~~~~_§_n_~~~9-~s____!l_lerc~~~------- ---~--1)25.05~~ 2.396.515.000 3115 Superávit por Valorización 13.134.076.664 12.436.306.~_QQ_

~ º·.·~·
__··.._1_~j-\.~i.~~-s
· 1·.·.·.9-....2 •.. A.•. .m·. ...A·c··.u·m·
1·
~.~-i!idios. de. ~.Q_~e_a
B. ie·n. es E._:_ n.tre. ··•·· -
___El_Q_anci~_ _·~--(2.
...· . . . ----~-------º---
.. (289.423.458) 08.528.000) ~31~2~0
294.608.000 3117..._S~u~p-'e~rá-'vi~t ~P_a~tr~im~o,,n_.
Superávit Lpo=r~D~o~na~c~ió~n-~~----~+--~-1,~.9~7~8.-'77~3,~.3=2-'3+------~1
por el Método de Part •. _ _,___ _ .. 1~5_9.~9~09~.5c.5~7 ,7~50 ---~9:iB!'J.~c!lQD_
.~27~2=.5c0,~0=.o.o,o~
~---1~4~
. j D_~p~~-c~i~~~j_q_: ---~~~ ~i~a~~r? _ _ _ --~-----------º-- ____ _{_294.608.000) 1- 3125 '.Patrimonio público incorporado _ _ _3_1._72_1.851.414 r-----3_90_.4_8_9.7_6_1._00_Q_
.1960 ¡Biene~e_!\rt.e ._ult~r.'l______ -·---- ____ --· ___ _Ji,~.482.6~1---~~··:2.:~3.J.11.0001-~313 Prov.Agot. Deprec. Y Amortizaciones _ _ (17.190.285.560) (17.08~,~~~000)
197º¡' lntan~ibles .... -.- ..-·----- ·- _________.._2.075.892.02~ -·--L0.1.Q,:l.fl.LQQ.Cl
.. 19Z5 Af11.orti~ -~nf>c_urT1~1¡¡,cla_d.".J.n~an¡¡ib!t>_s__ _ (921.552.3641 (941.434.0001
1999 Valori c1ones 13.134.076.664 5.150.775.000
TO;fAL ACTIVO 3 (1 + 2) 1.928.587.192.507 1.932.102.302.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8 (6 + 7) 1.928.587.192.507 1.932.102.302.000
c.l')ENTAS DE ORDE ~DEUDORAS (9) -----,,·--º-+---+-c_u_EN_T_A_s_D_E_.o_R_D_E_N_A_C_R_E_E_D_o_RA_s...(1_0,,_1_..,...._ _ _ _ _ _ _o..,...._______-ll
8100 !erec_h05_C1Jn.ting en '-- .. ____17.256.]52~0~ _ _ _3_1.%5.~92.0()Q_ __9.1.()0+~~s!'.o.ri,sabilidades Contingentes ---~+----~1~25~·~71~1_.2,"4-'1.=3,6_4+---~10~7~.3,1,-'4-'.1~75~.0~0-'0-ll
8300 )eudoras de Control --.. --.. ·-·--- 113.711.024.394 ·-·-~8:.8.82,68.i:.IJ()() 93001Acreedoras de C~o,,nt,~ro,,1_·---------+--;:~12'.:1'::.0;':'1::"5:}..7!;:57:¡·;:',:58~7~""1lf"~~3~75t.~41~3~.0~0~0
· B900 leuci;¡a;por.Contr. , ·- [l-- -- ----- --(130:967 376.41a) --- (100.847.576.000) 9900fi\~raOcioras por contra (246.726.9981!1'1: 1\ (1oT6 "''88.000)
\\ '4 ~ j"U )
GUID~~ 1~.~
t
P EDRAHITA f LUIS ALEXAN""")i,. LACIO
Gobernador
\ ,t,'A A. {s~ario de Hacienda
VÍCTOR lM ~ODRÍGUEZ
.
Profesional Especi lízado - Unidad de Contabilidad T.P. 36551-T
ALOANA

F:\CGN\CHIP\2017\CONSOLIDADO\EXP CHIP CONSOLID DIC 201í'

 1 de 1
13 feb 2018; 18:58 HS

.ii;/'
..• A31 DE<p1c1&1\,1BREQ~ioi1 . . . .· . . .·
COMPARATIVO AL$1 o~. D.ICIEM~~~ be 2017 Y20i6 •

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31DE2016 (1) 1.249.161.554.000

VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE 2017 (2) -227. 099.178. 034

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31DE2017 (3) 1.022.062.375.966

• DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES (2i

INCREMENTOS: (4) 402.925.414.625

2017 2016
3105 Capital Fiscal 1.033.285.300.448 702.082.717.000 331.202.583.448
3115 Superávit por Valorización 13.134.076.664 12.436.306.000 697.770.664
3117 Superávit por el Método de Part. Patrimon. 159.909.557.750 89.486.152.000 70.423.405.750
3120 Superávit por Donación 1.978.773.323 1.272.500 . 000 706.273.323
3128 Prov.Agot. Deprec. Y Amortizaciones (17.190.285.560) (17.085.667.000) (104.618.560)

DISMINUCIONES: (5) (630.024.592.659)

3110 Resultados del Ejercicio -200.776.898.073 70.479.785.000 271.256.683.073)
3125 Patrimonio público incorporado 31.721.851.414 390.489.761.000 358.767.909.586)

- PARTIDAS Sl.~IENTO

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Gobernador ~ Secretario de Hacienda
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VÍCTOR Rll ~ RODRICUEZ ll/,D.llN.11
Ctador T.P.36551-T
Cúiuáia 'Efena C.

F:\CGN\CHIP\2017\CONSOLIDADO\EXP CHIP CONSOLID DIC 2017

CambPatrDic17
 1 de 1
13 feb 2018; 18:48 HS

31 DE DICIEMBRE DE
Código Concepto 31 DE DICIEMBRE DE 2017
2016

INGRESOSQPERACION~A=L=E~S~(1~):::::::::":'==~~::"'.'.":==~i=::::;;::;::::::::::;::::5~0=0.~24~8=.5=6=2.=8=73=t::::::::;:::51=3=.5=2=5.=28=5=.o=o:::::.to
41 Ingresos Fiscales
-----~f----""- . 147.201.457.578 174.212.802.000
4105 Tributarios 92.477.009.061 118.558.556.000
44119150 ~DN.-eº_vt__oril ?__uuct1.¡ ______ornio..ess~D--es--c.u-_e--n-to._s________
59.128.5313:943 ----55-:-866-.899:066
(4.404.091.426) (212.653.000'
42 Venta de Bienes 137.772.768 149.101.000
4261--Productos &¡rícolas de Silvic\Jltura y Pesca 128.360.€)18 138.681.00Q
421 O Bienes Comercializados 9.412.150 10.420.000
43 --- venta de ServiCiOs_______ 407.016.944 255.58'7.ooo
--- ·-~-~~-·-~-~~-·----------------1-----__,;.~~c:,;;_'-"+---;;.;;_;c;.;;,;;..;..;,,.:;..;..;..¡
4305 Servicios Educativos 405.403.154 253.178.000
4390 Otros Servicios 1.673. 790 2.409.000
44 Trans-fe_r. _e_n-ci-as____________ 352.502.255.583 338.907. 795.000
4408STStema General de Participaciones_ _.__________,__ _ _ _2_9_6-.7-5-5-.9-2-7-.8-57____2_7_7-.7~1-2.-6-88-.-00...,...0
~ Sistema General de Regalías 28.334.953.687 35.153.346.000
4428 Otras Transferencias 27.411.374.039 26.041.761.000
GASTOS OPERACIONALES (2) 579.703.675.020 506.816.128.000
51 Administración 160.831.321.699 107.059.357.000
5161 SueldosysalaiiOS-______ 30.289.975.174 24.975.570.000
5102 CéJillribuciones Imputadas 106.183.152.095 69.994.991.000
5103 Contribuciones Efectivas 4.873.666.319 4.491.323.000
5104 Aportes sobre la Nóm-in-a·------------+------1-0-.1-1-3-.3-2-6.-8-65-+----9- 60-.-03-2·-.o-o-o
5111 Generales 8.647.751.871 6.491.120.000
5120 Impuestos, contrib_uc_io_n_e_s.~y_t_as_a_s_·_ _ _ _ _ _ _ ____,,_ _ _ _ _ _7_2_3_.4_4_9_.3_7_5,_____1_4_6_.3_2_1._00_0_.
52 De Operación 45.194.711.723 54.797.961.000
5211 Generales 45.194. 711. 723 54.797.961.000
53 Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones 1.488.954.879 283.924.000
5302 Provisión para Protección de Inversiones 2.135.355 o
5304 Provisiones para Deudores 3.836.648 592.000
5306 Provisión para Protec. D_e__ln_v_e_n_ta_ri_os__ ~--------+--------12_._59_4_.9_5--10 O
5314-Provisiones para Contingentes 1.470.387.926 283.332.000
54- Transferencias 53.476.118.899 74.229.654.000
5423 Otras Transferencias 53.476.118.899 74.229.654.000
55 Gasto Social 318.625.840.235 270.379.838.000
5501 -Educación 270.141.993.652 248.801.008.000
5502-- Salud 26.864.124.851 --11-:832.061-:0óo
5563--AguaPotabíe· y saneamiento Básico 2.335.457.866 _ _ _2:54ili1."0oó
5504- Vivienda __________,_____ 1.916.255.936 639.028.000
55o5-Reeíeacióny-oe~po_rt_e__-_·_______________-+______1_.2_1_4_.824.820 4.152.436.ooo
5506 Cultura 2.872.486.228 1.639.107.000
5507 Desarrollo Comunitario y Bienestar Social 7.280.696.882 769.017.000
57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 86.727.585 65.394.000
5705 Fondos Entregados O _ 65.394.000
~-Operaciones sin Flujo de Efectivo 86.727.585 O
6 COSTO DE VENTAS (3) 233.101.873 224.590.000
62 Costo de Ventas de Bienes -----------+------__;;5..:..7;;..:.0...;;.6~9·;.,;.4.;;.;02"+-_ __...;.1..:..04.;;.;·..:..31'-1"'".o~o~o
6205 Bienes Producidos 57.069.402 104.311.000
63 Servicios educativos 176.032.471 120.279.000
6305- Servicios educativos 176.032.471 120.279.000
-----------
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (4) = (1-2-3) (79.688.214.020) 6.484.567.000
48 OTROS INGRESOS (5) 90.659.347.736 116.235.518.000
4805 Financieros 57.877.188.136 61.549.501.000
4807 Utilidad por el método de participación patrimonial O 1.663.132.000
4808 Otros Ingresos Ordinarios 28.840.943.704 31.745.651.000
4810-'Extraordinarios 1.896.421.462 1.056.781.000
4815 Ajuste de ejercicios anteriores 2.044.794.434 20.220.453.000
58 OTROS GASTOS (6) // 211.7 48.031. 789 52.240.300.000
5801 Intereses /' 1.963.797.138 3.238.137.000
5802 comisiones----,,-,,--------------+-·-------1-22-.-81- 7-.6--1--¡9 117.480.000
5805 Flnruícieros-::;r 16.572.535 23.211.000
5808 Otros Gastosifrdinarios 1.016.019.391 10.035.838.000
5810 EX!raOrdinayfos -- -------1.246.153c-------2~011-:-666
581§_ Aju_~tes_~rcicios Anteriores 208.627.578.953 38.823.557.000
EXCEC~ENTE ó DÉ l ';IT (7) = (4+5-6) (200. 776.89SL. n'7?\ •7 0.47 ~. 785.000

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GUIDO EC~ ~ ll:DRAHITA
Gobernador (

n,4
VÍCTOR RAÚL, RODRÍGUEZ ALDANA
Prof. EspeciajiÍad,o Unidad de Contabilidad
Contaefor Público T.P. 36551-T

F:\CGN\CHIP\2017\CONSOLIDADO\EXP CHIP CONSOLID DIC 2017

 1 de fo
13feb2018; 11:17HS

111717000 - Departamento de Caldas "CONSOLIDADO"

ADMON CENTRAL DEPARTAMENTAL
01-10-2017 al 31-12-2017
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005 003NE_NOTAS_DE_CARACTER_ESPECIFICO
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CODIGO NOMBRE u D.. DETALLE NOTAS ESPECIFICAS VALOR NOTA ESPECIFICA(Miles)
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Corresponde a fondos en cuentas corrientes, disponibles de la Gobernación de Caldas en cuentas
1 bancarias que garantizan el pago de obligaciones y compromisos adquiridos, son utilizadas para
1.1.10.05 CUENTA CORRIENTE 13.168.284.874,00
depósitos efectuados mediante consignaciones o traslados bancarios, giros electrónicos y cheques
por diferentes conceptos.
2 Recursos Disponibles en miles de pesos: 165 Establecimientos Educativos por $2.802.644.921 ,
1.1.10.05 CUENTA CORRIENTE 2.812.826.615,00
Contraloría General de Caldas por $10.181.694, Asamblea $0
Corresponde a fondos en cuentas de ahorro, disponibles de la Gobernación de Caldas en cuentas
1 bancarias que garantizan el pago de obligaciones y compromisos adquiridos, son utilizadas para 32.413.833.340,00
1.1.10.06 CUENTA DE AHORRO
depósitos efectuados mediante consignaciones o traslados bancarios, giros electrónicos y cheques de
Gerencia por diferentes conceptos.
2 Establecimientos Educativos $386.459.613 , Contraloría General de Caldas $447.231.802 y
1.1.10.06 CUENTA DE AHORRO 1.417.468.529,00
Asamblea Departamental $583. 777.114
1 Inversiones de ta Gobernación de Caldas en la Sociedad Portuaria de la Dorada por $5.000.000 y
1.2.07.51 ENTIDADES PRIVADAS 5.000.100,00
Promotora Miel 1$100
EMPRESAS INDUSTRIALES Y
1.2.07.54 COMERCIALES DEL ESTADO 1 Inversiones en la Sociedad de Televisión de Caldas, Risaralda y Quindío - TELECAFÉ 460.000,00
SOCIETARIAS
1.2.07.55 SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA 1 inversiones en Findeter por $2,299.000 y en la Sociedad Promotora Arquimides por $220,000 2.519.000,00

EMPRESAS INDUSTRIALES Y
1.2.08.31 COMERCIALES DEL ESTADO 1 Inversión en la Empresa de Obras Sanitarias de Caldas-Empocaldas actualizada al 30 de Septimbre 159.909.557.750,00
de 2017
SOCIETARIAS
1.3.05.33
IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS 1 Corresponde al saldo suministrado por la Unidad de Rentas, soportado en el reporte generado por el 1.127.076.299,00
AUTOMOTORES aplicativo SISCAR, Saldo al 31 de Dic-2017
1.3.10.33
IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS 1 Corresponde al saldo suministrado por la Unidad de Rentas del Departamento, soportado en el 1.502.167.828,o,o
AUTOMOTORES reporte generado por el aplicativo SISCAR, Saldo al 31 de Dic-2017.

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F:\CGN\CHIP\2017\CONSOLIDADO\EXP CHIP CONSOLID D
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13feb2-018; 11:17HS

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CODIGO NOMBRE u o.. DETALLE NOTAS ESPECIFICAS
- <11 VALOR NOTA ESPECIFICA(Miles)
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1.4.01.03 INTERESES 1 Corresponde al saldo suministrado por la Unidad de Rentas del Departamento, soportado en el 2.106.891.900,00
reporte generado por el aplicativo SISCAR, Saldo al 31 de Dic-2017
1.4.01.04 SANCIONES 1 Corresponde al saldo suministrado por la Unidad de Rentas del Departamento, soportado en el 5.333.195.987,00
reporte generado por el aplicativo SISCAR, Saldo al 31 de Dic-2017.
1.4.13.13 SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS 1 Corresponde a descuentos de impuestos y contribución por solicitar al SPGR 95.208.948,00
SISTEMA GENERAL DE
PARTICIPACIONES PARA Reconocimiento según documento SGP01-2016 Asiganción especial para el fondo nacional de
1.4.13.18 PENSIONES-FONDO NAL DE 1 pensiones de las Entidades Territoriales última doceava saldo pendiente $1.480.736.634 y SGP 19- 10.962.656.690,-00
PENSIONES DE LAS ENTIDADES 2017 $ 9.481.920.056
TERRITORIALES
SISTEMA GENERAL DE
PARTICIPÁCIONES-PARTICIPACIÓN 1 Ultima doceava año 2017 Según SGP 23-2017 Anexo 1, Sistema General de Participaciones Agua
1.4.13.22 281.144.232,00
PARA AGUA POTABLE Y Potable y saneamiento Básico
SANEAMIENTO BÁSICO
ANTICIPOS PARA PROYECTOS DE 1 Anticipos por legalizar de Contratistas, vigencias anteriores $ 575.869.340 y vigencia año 2017 $
1.4.20.13 932.885.682,00
INVERSIÓN 357.016.342 Gobernación.
Recursos del Sistema General de regalias girados a Ejecutores de los proyectos Asi: Municipio de
1
Marualnda $3.350.000.000 Universidad de Caldas $2.075.792.877 , Universidad de Nacional
1.4.24.02 EN ADMINISTRACIÓN 1 $1.000.000.000, Municipio de Belalcazar $2.000.000.000, inficaldas $10.066.022.489 y Recursos 20.994.828.211,00
entregados a Protección Cesantias en cumplineto al acuerdo de Reestructuración de Pasivos
--
$2.503.012.845
Corresponde a recursos entregados en administración a Fiduoccidente para su recaudo y pagos en
ENCARGO FIDUCIARIO - FIDUCIA
1.4.24.04 1 cumplimiento del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos del Departamento de Caldas , a partir de 20.360.448.575,00
DE ADMINISTRACIÓN
noviembre<le 2013 y saldos al 31 de Diciemb~e_2017
Embargos al Departamento-Gobernación por los años 2007 al 2009 por valor de $1.446.202.079 de
1.4.25.03 DEPÓSITOS JUDICIALES 1 los cuales se requiere gestión para su recuperación o legalización, y Contraloría General de 1. 634.584.134,00
Caldas $188.382.055

1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES 1 Cuotas Partes por Cobrar a diferentes entes del Gobierno General según información de la Unidad de 54.840. 761269;00
Prestaciones Sociales del Departamento de acuerdo a reporte de Cobro coativo y cobro persuasivo
1.4.70.78 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS 1 Venta de 77 lotes de terreno ubicados en el sector de Estambul del Municipio de Manizales 15.764.668,00

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F:ICGN\CHIP\2017\CONSOLIDADOIEXP CHIP CONSOLID ~~017

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CODIGO NOMBRE u c.. DETALLE NOTAS ESPECIFICAS VALOR NOTA ESPECIFICA(Miles)
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1
1 Mayor valor girado en administración en recursos del sistema general de participaciones agua potable
1
1

1.4.70.90 OTROS DEUDORES 1 y saneamiento básico correspondiente al Municipio de Marmato-descertificado por $192.554.047 y 197.543.407,00
Convenio 06102017-0748 por $4.989.360.
1.4.70.90 OTROS DEUDORES 2 Establecimientos Educativos $34.325.885, Contraloría $4.518.077 y Asamblea $3.914.721. 42. 758.683,00

Esta conformado por los bienes tangibles de propiedad del Departamento y se encuentran
contabilizados de forma individual de acuerdo con el levantamiento de la Lonja de Propiedad Raíz de
1.6.05.01 URBANOS 1 Caldas y a su costo asigando. Los gastos por mantenimiento y reparaciones se cargan a los 18.333.273.067,00
resultados del ejercicio en la medida que se causan. Departamento-Gobernación por valor de
$17.991.175.119, Secretaría de Educación en establecimientos educativos el valor de $342.097.948.

1.6.05.02 RURALES 1 Departamento-Gobernación $9.513.077.202, Secretaría de Educación - Establecimientos educativos, 9.600.240.312,00

la suma de $87.163.110
TERRENOS CON DESTINACIÓN 6.546.859.874,00
1.6.05.03 1 Departamento-Gobernación
AMBIENTAL ·--
Esta conformado por los bienes tangibles de propiedad del Departamento y se encuentran
contabilizados de forma individual de acuerdo con el levantamiento de la Lonja de Propiedad Raíz de
1.6.40.01 EDIFICIOS Y CASAS 1 Caldas y a su costo asigando. Los gastos por mantenimiento y reparaciones se cargan a los 4.899.960.800,00
resultados del ejercicio en la medida que se causan. Gobernación $4.267.206.800, Secrearia de
Educación -Establecimientos Educativos $632. 755.000.
Esta conformado por los bienes tangibles de propiedad del Departamento y se encuentran
1 contabilizados de forma individual de acuerdo con el levantamiento de la Lonja de Propiedad Raíz de 85.456.000,00
1.6.40.02 OFICINAS
Caldas y a su costo asigando. Los gastos por mantenimiento y reparaciones se cargan a los
resultados del ejercicio en la medida que se causan.
1 Departamento-Gobernación $4.662.626.774, Secretaría de Educación - Establecimientos Educativos 18.533.546.898,00
1.6.40.09 COLEGIOS Y ESCUELAS
por $13.870.921.124
1.6.40.10 CLÍNICAS Y HOSPITALES 1 Departamento-Gobernación 1.211.262.250,00
1.6.40.17 PARQUEADEROS Y GARAJES 1 Departamento-Gobernación 105.000.000,00
INSTALACIONES DEPORTIVAS Y 16.480.000,00
1.6.40.19 1 Departamento-Gobernación
RECREACIONALES
EDIFICACIONES PENDIENTES DE 3.498.970.000,00
1.6.40.27 1 Departamento-Gobernación
LEGALIZAR -··--

EDIFICACIONES DE USO
1.6.40.28 PERMANENTE SIN 1 Departamento-Gobernación por $118.400.000 y Secretaría de Educación - Establecimientos 366.365.537 ,00
Educativos por $247.965.537.
CONTRAPRESTACIÓN \
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13 feb 2018; 11:17 HS

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CODIGO NOMBRE u c.. DETALLE NOTAS ESPECIFICAS VALOR NOTA ESPECIFICA(Miles)
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1.6.55.01 EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN 1 Departamento-Gobernación $-0-, Establ~cimientos Educativos $400.437.029.

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400.437.029,üQ_
1.6.55.04 MAQUINARIA INDUSTRIAL 1 Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos.Departamento- 891.319.672,00
Gobernación $146.101.881, Establecimientos Educativos $745.217.791. · -
1

1.6.55.05 EQUIPO DE MÚSICA 1 Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos. Departamento- 1

4.583.409.510,DO
Gobernación $248. 068. 186, Establecimientos Educativos $4. 335. 341.324.
EQUIPO DE RECREACIÓN Y 1 Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos. Departamento-
1.6.55.06 546.510.344,00
DEPORTE Gobernación $392.504.656, Establecimientos Educativos $154.005.688.
- ------

EQUIPO AGROPECUARIO, DE
1.6.55.08 SILVICULTURA, AVICULTURA Y 1 Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos. Departamento- 331.760.032,00
Gobernación $280.717.551, Establecimientos Educativos $51.042.481.
PESCA
1

1 Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos. Departamento-
1

1.6.55.09 EQUIPO DE ENSEÑANZA 1.472.-693.060,00

Gobernación $409. 702. 734, Establecimientos Educativos $1.602.990.326.
·-
1 'Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos. Departamento- 1
1.6.55.11 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 277.368.510,00
Gobernación $87.837.939, Establecimientos Educativos $189.530.571.

1.6.55.22 EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL 1 Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos. Departamento- 1.330.030.030,00
1
Gobernación $219.648.608, Estableciminetos Educativos $1.065.229.977, Contraloria $45.151.445. 1

1.6.55.23 !EQUIPO DE ASEO 1 Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos. Departamento- 8.408."656,00
1
Gobernación $7.059.596 y Establecimientos Educativos $1.349.060. ·-

1.6.60.01 EQUIPO DE INVESTIGACIÓN 1 Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos. Departamento- 228.876.234,-00
1.6.60.02
1.6.60.90
EQUIPO DE LABORATORIO
OTRO EQUIPO MÉDICO Y
Gobernación $63.643.990, Establecimientos Educativos $165.232.244.
1 Corresponde a información suministrada por Establecimientos Educativos.
1 Se encuentran registrados en forma individual dentro del módulo de Activos Fijos.Departamento-
-+ 1
718.179.618,0.0
83.635.898,00
CIENTÍFICO ..
Gobernación $312.153, Colegios $83.323.745 1
--

1.6.65.01 MUEBLES Y ENSERES 1 Departamento-Gobernación $598.418.305, Establecimientos Educativos $7.687.591.665, Contraloría 1

8.528.235.253,00

1.6.65.02
-·--·

EQUIPO Y MÁQUINA DE OFICINA

-~·--
General de Caldas $161.498.160, y Asamblea $80.727.123.
1 DepartamentO-Gobernación $123.291.478, Establecimientos Educativos $786.827.935, Contraloria _
General de Caldas $53.205.712, y Asamblea $7.461.200 .
-1 1
-·--

970. 786.325,00
·-·-
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE
1.6.65.04 OFICINA PENDlENTES DE 11 Departamento-Gobernación $67. 100. 140, Establecimientos Educativos $15.283. 700. ' 8.2.383.840;00
LEGALIZAR - ---- -------

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MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE
1.6.65.05 OFICINA DE USO PERMANENTE SIN 1 Departamento-Establecimientos Educativos 1 149.359.439,00
CONTRAPRESTACIÓN

1.6.65.90
OTROS MUEBLES, ENSERES Y 1 Departamento-Gobernación $365.751.415, Establecimientos Educativos $1.361.812.007, y Asamblea 1.743.307.852,00
EQUIPO DE OFICINA $15.744.430

1.6.70.01 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 1 Departamento-Gobernación $1.247.029.934, Establecimientos Educativos $2.062.172.404, 3.346.156.057,00

Contraloría $32.079.247, y Asamblea $54.874 ..472.

1.6.70.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1 Departamento-Gobernación $2.335.900.887, Establecimientos Educativos $16.643.201.939, 19.557.054.784,00

Contraloría $441.888.539 y Asamblea $136.063.419.

1.6.70.90
OTROS EQUIPOS DE 1 Departamento-Gobernación $110.141.694, Establecimientos Educativos $980.037.324, Contraloría 1.103.039.567,00
COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN $12.860.549
Esta conformado por los bienes tangibles de propiedad de la Gobernación por $7.524.779.737, y se
encuentran contabilizados de forma individual de acuerdo al levantamiento físico y a su costo
1.6.75.02 TERRESTRE 1 asigando. Los gastos por mantenimiento y reparaciones se cargan a los resultados del ejercicio en la 7. 740.260.057,00
medida que se causan, Establecimientos Educativos $95.764.820, y Contraloría General de Caldas
$119.715.500
1.6.75.05 DETRACCIÓN 1 Departamento-Gobernación $7.485.289.926, Establecimientos Educativos $50.000.000 7.535.289.926,00

Constituye el reconocimiento racional y sistemático del costo de los bienes, distribuidos durante su
1.6.85.01 EDIFICACIONES 1 vida útil estimada. La depreciación se calcula utilizando el método técnico de linea recta y corresponde (4.845.617.664,00)
al Departamento-Gobernación $4.490.546.622, Establecimientos Educativos $355.071.042.
Constituye el reconocimiento racional y sistemático del costo de los bienes, distribuidos durante su

1.6.85.04 MAQUINARIA Y EQUIPO 1 vida útil estimada. La depreciación se calcula utilizando el método técnico de linea recta y corresponde (4.853. 994.273, 00)
al Departamento-Gobernación$1.000.988.612, Establecimientos Educativos $3.807. 737.103,
Contraloría $45.268.558
Constituye el reconocimiento racional y sistemático del costo de los bienes, distribuidos durante su
1.6.85.05 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 1 vida útil estimada. La depreciación se calcula utilizando el método técnico de linea recta y corresponde J {859.565.370,00)
al Departamento-Gobernación$203.537.807, Establecimientos Educativos $656.027.563. 1

Constituye el reconocimiento racional y sistemático del costo de los bienes, distribuidos durante su 1

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE 1 vida útil estimada. La depreciación se calcula utilizando el método técnico de linea recta y corresponde
1

1.6.85.06 (6.196.344.369,00)
OFICINA al Departamento-Gobernación$966.695.301, Establecimientos Educativos$4.954.243.019, Contraloríal
$174.976.999 y Asamblea $100.429.050. \

11
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Constituye el reconocimiento racional y sistemático del costo de los bienes, distribuidos durante su
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y 1 vida útil estimada. La depreciación se calcula utilizando el método técnico de linea recta y corresponde
1

1.6.85.07 (12.330.762.483,00)
COMPUTACIÓN 1
al Departamento-Gobernación $2.712.408.521, Establecimientos Educativos $9.076.188.680,
Contraloria $393.899.433 y Asamblea $148.265.849.
Constituye el reconocimiento racional y sistemático del costo de los bienes, distribuidos durante su
EQUIPOS DE TRANSPORTE, 1 vida útil estimada. La depreciación se calcula utilizando el método técnico de linea recta y corresponde
1.6.85.08 (13.356.273.352,00)
TRACClÓN Y ELEVACIÓN al Oepartamento-Gobernación$13.208.077.974, Establecimientos Educativos $43.813.944, Contraloría 1
1
1
$104.381.434
1.7.10.01 RED CARRETERA 1 Las vías del Departamento se encuentran clasificadas por 119 tramos y 436 puentes, que presta 1.117.732.996.735,00
servicio a la comunidad en general.
1.7.85.01 RED CARRETERA 1 Amortización Acumulada de la Red Vial Departamental, individualizada por cada uno de los tramos. (247.587.202.126,00)

Corresponden a Recursos girados al FONPET en cumplimiento a la Ley 549 de 1999, al 31 diciembre

1 de 2017 cuyo objetivo es financiar el Pasivo pensiona! , asegurar la estabilidad económica de las
1.9.01.04 ENCARGOS FIDUCIARIOS 586.565.010.711,00
Entidades Territoriales en un término de 30 años. Se encuentran pendientes por reflejar en FONPET
giros por valor de $44.490 y por reintegro de proteecion mayor valor cancelado $43.471.000
De acuerdo con la Reestrucción de la Deuda Pública del Departamento, con la firma del Acuerdo el 17
1 de mayo de 2013,y su primer modificatorio del 4 de septiembre de 2015, las nuevas condiciones de
1.9.05.02 INTERESES 359.408.671,00
pago pactadas para cancelar los intereses de deuda pública, fue de trimestre anticipado y sin puntos
adicionales.
1.9.99.52 ..
TERRENOS 1 valorización Bienes inmuebles según avalúo 4.424.457 .900,00
1.9.99.62 EDIFICACIONES 1 valorización Bienes inmuebles según avalúo 2.861.073.200,00

2.2.08.30

2.3.07.03
PRÉSTAMOS BANCA COMERCIAL
PRÉSTAMOS A ENTIDADES DE
FOMENTO Y DESARROLLO
i 1 Obligaciones de Crédito Público al 31 de diciembre de 2017, con la Banca comercial asi: Banco de
occidente $10.000.000.000, GNB Sudameris $12.833.333.334, ltaú $5.954.54§.455

1 Corresponde a obligaciones de la Gobernación por cancelar a lnficaldas con Rea1ación a Ejecución

28.787.878.789,00
· -

2.339.275.389,00
del Plan Vial Departamental según convenio 13112008-1499
REGIONAL -----·- -·----

2.4.01.01 BIENES Y SERVIClOS 1 Obligaciones con proveedores: Gobernación $22.125.961, Establecimientos Educativos $125.383.939, 161.501.323,.00
1
'Contraloria $11.633.279 y la Asamblea $2.358.144 . · -

1 Corresponde a obligaciones de 1a Gobernación por cancelar al 31 de diciembre de 2017,

2.4.01.02 PROYECTOS DE INVERSIÓN 3.605.1"68.195,00
Relacionados con la ejecución del Plan ~e Desarrollo ____
11 Recursos recibidos en administracion de convenios con Entidades Nacionales, y Municipios
2.4.53.01 EN ADMINISTRACIÓN 7.347.899.184,00
Descertificados para ma_n~j?_r Rec_ursos d~ Agua Potable y Saneamiento Básico
1

1
1 .__ ----~

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OBLIGACIONES PAGADAS POR 1
43.676.633,00
2.4.90.15 1 Corresponde a descuentos de impuestos a cargo de fiduoccidente
TERCEROS
General de Participaciones
2.5.05.01 NÓMINA POR PAGAR 1 Nómina por Pagar, Gobernación Administración Central del Sistema 124.758.838,00
sector Educación
Reconocimiento de cesantías de forma individual y a cada Fondo de Pensiones al 31 de diciembre de
2.5.05.02 CESANTÍAS 1 2017, de acuerdo a liquidación realizada por la Unidad de Prestaciones Sociales del Departamento - 6.546.358.733,00
Gobernación $6.051.105.607, Contraloria $188.004.294 y Asamblea $307.248.832.
Sociales del Departamento al 31
2.5.10.06 CUOTAS PARTES DE PENSIONES 1 Cuotas Partes por Pagar reconocidas por la Unidad de Prestaciones 34.796.374.197,00
diciembre de 2017
los capítulos IV, V , del Decreto
2.6.25.01
CUOTAS PARTES DE BONOS 1 Bonos Pensionales en trámite ante el Fonpet en cumplimiento a 8. 752.087.000,00
PENSIONALES EMITIDOS 4105 de 2004 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Corresponde al estimativo de pérdida , realizado por la Secretaría Juridica con relación a las
2.7.10.05 LITIGIOS 1 demandas interpuestas contra el Departamento de Caldas, frente a procesos de tipo Administrativos , 16.083.155.888,00
laborales y ordianrios civiles
reportado por el Ministerio de Hacienda
2.7.20.03
CÁLCULO ACTUARIAL DE 1 La sumatoria del cálculo actuaria! pensiones se ajustó al valor 688.269.721.942,00
PENSIONES ACTUALES y Crédito Público, cuyo cálculo se encuentra al 31 de diciembre de 2016
Se ajusto la amortización al 31 de diciembre de 2017 en cumplimiento a la Ley 549 de 1999, desde el
PENSIONES ACTUALES POR (252.365.564. 712,00)
2.7.20.04 1 año 1999 a 2017, han trascurrido 19 años, dicho cálculo se ajusto en dos años más en la vigencia de
AMORTIZAR (DB)
2017.
por el Ministerio de Hacienda
2.7.20.07
CÁLCULO ACTUARIAL DE CUOTAS 1 La sumatoria del cálculo actuaria! pensiones se ajustó al valor reportado 561.187.950.761,00
PARTES DE PENSIONES y Crédito Público, cuyo cálculo se encuentra al 31 de diciembre de 2016
Se ajusto la amortización al 31 de diciembre de 2017 en cumplimiento a la Ley 549 de 1999, desde el
CUOTAS PARTES DE PENSIONES (205.768.915.279,00)
2.7.20.08 1 año 1999 a 2017, han trascurrido 19 anos, dicho cálculo se ajusto en dos años más en la vigencia de
POR AMORTIZAR {DB)
2017.
Recaudo a favor de terceros, Rendimientos SGR $48.941.997, Estampilla Pro-Universidad: de
Caldas $188.504.217, Universidad Nacional $188.504.218, Hospital de Caldas $1.577.733, Estampilla
OTROS RECAUDOS A FAVOR DE 1.007.144.211,00
2.9.05.90 1 Pro-Hospital SantaSofía $428.408.008, Simit $460.437, Policia de Carreteras $1.044.985, Municipio
TERCEROS
de Villamaria $41.491.878, Sobretasa a la Gasolina $4.790.353, Impuesto al Deporte Municipios
$97.257.295 y Asamblea Departamental $6.163.090.
El patrimonio es el producto de las operaciones propias -de: Gobernación $1.017.680.357.466,
3.1.05.02 DEPARTAMENTO 1 Establecimientos Educativos $15.055.981.096, contraloria $440.049.422 y Asamblea Departamental 1.033.285.300.448,00
$108.912.464. •

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3.1.10.02

4.1.05.02
DÉFICIT DEL EJERCICIO (DB)

IMPUESTO DE REGISTRO
1 IDEdéficit del E$je4r4c9ic3
·---+----' ucativos1____ .
io 20 11 , Gcobtern a~ión$ $ 20 1 . 36 9 . 843A.973, Eb xcedDenterts de: Etsta$b11e1c im4i5e6no5s64
14 73 4
. , on ra ona
1 3 1 1 74 6 0 2
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y sam ea epa amen a
1 Co~parando año 2017-2016 el impuesto Incrementó en $331.562.621 cuyo porcentaje equivale al
1 2
. . . . ·r----------1
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1
(
200 _776 _8980073 ,00)

15 _702 _299 _345 ,00

2,2l}o -·----------+-------·---------"

4.1.05.22
IMPUESTO AL CONSUMO DE 1 Comparando año 2017-2016 el impuesto Incrementó en $589.331.856 cuyo porcentaje equivale al 16.422.159.772,00
TABACO Y CIGARRILLOS 3,7%

4.1.05.24
IMPUESTO AL CONSUMO DE 1 Comparando año 2017-2016 el impuesto lncreemntó en $194.737.202 cuyo porcentaje equivale al 21.159.930.502,00
CERVEZA 0,9%
4.1.05.33
IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS 1 Comparando año 2017-2016 el impuesto Incrementó en $2.499.697.519 cuyo porcentaje equivale al 20.277.955.844,00
AUTOMOTORES 14,1% 1

4.1.05.35 SOBRETASA A LA GASOLINA

4.1.05.36 1 SOBRETASA AL ACPM 1 Comparando año 2017-2016 el impuesto Disminuyó en $74.804.294 cuyo porcentaje equivale al 2% 3.690. 701.830,00

4.1.10.11 PEAJES 1 Comparando año 2017-2016 El ingreso Incrementó en $789.558.650 cuyo porcentaje equivale al 5.157.394.200,00
18,1% .

4.1.10.27 ESTAMPILLAS 1 Comparando año 2017-2016 Sumando las subcuenta 411014 y 411027 Estampilla Prodesarrolo, El 6.250.589.404,00
. . _ __ _ _ _L __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ~--~in~g~r_es_o_d_i_s_m_in_u~yo_'_e_n_$~1_7_2_1_.0_5_3_.6_1_1_c_u~yo---+--p_or_c_e_nt_a~je_e_q~u_iv_a_le_a_l_1_0_.3_~_o_ _ _ _ _ _ _ _ _ _- + - - - - - - - - - - - - 1

4.1.10.27 ESTAMPILLAS 2 Comparando a~o 201 7 -201 ~/La Estampilla Adulto Mayor se Incrementó en $6.419.08.726 cuyo
1 1 22 6 9 _263 _970 _536 ,00
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ___¡_ _ .uP:...::O_:_rc::...::e:..:..n:..::.:ta2je~eqiu:::..:1_:_va:::..:-=-e-=a.:...==-=5:..z..'=-:_c'º----------------------------+1-------------
4.1.10.59 DERECHOS DE EXPLOTACIÓN 1 Co~parando añod 201 7M-2016 E_1 lmd puL~sto Dis_min~dyó en $8 5D0.045.t459 cutyodpocrce1dntaje equivale al 30 _192 _658 .4 13 ,00
1 1 1
2, 7l}o, correspon e a onopo 10 e icores eJerc1 . ()_f)_or e epara amen o e a as
p aran do a ño 2017-2016te_I ingre_so por c o n tr~~ución de obra pública Incrementó en
4.1.10.61 CONTRIBUCIONES 1 C$1om01 6 9 3 51 6 1 1 69 5 2 .480 _186 _351 ;OO
. . 2 . cuyo pareen aje equ1va e a , 'º· ·-··-- - - - - · - - - - - ' - - - - - - - - - - -
! Comparando año 2017-2016 La Transferencia del sistema General de Participaciones del sector
4.4.08.18 lCIPACIÓN PARA EDUCACIÓN 1 Educación se Incrementó $33.367.106.491 cuyo porcentaje equivale al 13,4%.Recursos administratos 283.032.354.266,00
1

por el Departamento-Secretaría de Educación. ___ __¡__ _ _ ___________ .

-------- ICIPACIÓN PARA PENSIONES - :;ompa~ando año 2017-2016 La Transfe;~~..c-·-i-a..__d_e_l-si-s-tema General de P~~~~i~~~~ones para -
4.4.08.20 . FONDO NAL DE PENSIONES DE LAS! 1 [Pensiones se Disminuyó $4.403.018.985 cuyo porcentaje equivale al 31,7%.Recursos administratos 1 9.481.920:056,00
1

, ENTIDADES TERRITORlAL~S t____ por el FONPET.

4.4.13.01 ASIGNACIONES DIRECTAS 1 Tra~sfe1 retncia 6s0is7t~:r1ª General de Regalías-Asignaciones Directas, Incrementó en $80.093.689 212 _033 _.659 ,00
equ1va en e a , /O ___ .. _ _ _ _ _ _ _ J _ __ _ _ _ _ _ _- - . - - -

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DETALLE NOTAS ESPECIFICAS

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1

PARA PROYECTOS DE CIENCIA, 1 Transferencia Sistema General de Regalías-Proyectos de ciencia, tecnología e innovación,
1

4.4.13.02 1.662.117.097,00
TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN Dísmunuyó en $2.510.611.186 equivalente a 60,2%
PARA PROYECTOS DE 1 Transferencia Sistema General de Regalías- Proyectos de desarrollo regional, Disminuyó en 14.009.050.695,00
4.4.13.03
DESARROLLO REGIONAL $3.825.004.347 equivalente a 21,4%
PARA PROYECTOS DE Disminuyó
4.4.13.04 DESARROLLO REGIONAL- 1 Transferencia Sistema General de Regalías- Proyectos desarrollo regional-compensación, 4.705.413.757,00
en $1.162.345.065, equivalente a 19,8%
COMPENSACIÓN
4.4.13.05
PARA AHORRO PENSIONAL 1 Transferencia Sistema General de Regalías-Ahorro pensiona! territorial ,Incrementó en 7.746.338.479,00
TERRITORIAL $599.475.358, equivalente a 8,4%
equivalente a
4.4.28.02 PARA PROYECTOS DE INVERSIÓN 1 Transferencias para proyectos de Inversión Nivel Nacional , Incrementó en $55.827.942 1.486.602.352,00
3,9%
1 Transferencia -Aporte Alimentación Escolar Ministerio de Educación y Municipios de Caldas, 17.376.542.312,00
4.4.28.05 PARA PROGRAMAS DE EDUCACIÓN
Incrementó en $3.677.374.432 equivalente 26,8%

4.8.05.72
UTILIDAD EN DERECHOS EN 1 Corresponde a Intereses generados por patrimonio Autonomo FIA $757.393.662, Fonpet 56.312.364.140,00
FIDEICOMISO $54.565.092.550 y Fiduoccidente $989.877.928; disminuyó en 3.692.806.200, equivalente a 6,2%
Los excedentes financieros Incrementó en $11.883.937.456 cuyo porcentaje equivale al 557, 1%,
4.8.08.09 EXCEDENTES FINANCIEROS 1 utilidades durante 2017 así: Industria Licorera de Caldas $10.000.000.000 e lnficaldas 14.017.178.456,00
$4.017.178.456.
1 En el 2017 el Gasto por sueldos de personal fue de la siguiente manera: Departamento-Gobernación 17.839.488.910,00
5.1.01.01 SUELDOS DEL PERSONAL
$13.606.691.451, Contraloria $1.807.419.047 y Asamblea $2.425.378.412.

5.1.02.09
AMORTIZACIÓN CÁLCULO 1 Amortización Cálculo actuaría! pensiones, correspondiente a la vigencia 2017, se Incrementó 71.504.701.939,00
ACTUARIAL PENSIONES ACTUALES $19.994.812.281 y equivale al 38,8%

AMORTIZACIÓN CÁLCULO se
5.1.02.11 ACTUARIAL CUATOAS PARTES 1 Amortización Cálculo actuaria! cuotas partes de pensiones, correspondiente a la vigencia 2017, 32.414.214.067,00
Incrementó $20.845.835.137 y equivale al 180,2%
PENSIONALES
en
5.5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 1 Comparando 2017-2016 Gastos por sueldos y salarios del Sector Educativo se incrementó 212.998.870.027,00
$26.502.873.508, cuyo porcentaje equivale al 14,2%

5.5.01.06
ASIGNACIÓN DE BIENES Y 1 Comparado año 2017 - 2016 El Gasto de Inversión en el Departamento-Gobernación , Sector 45.036.594.693,00
SERVICIOS Educativo Incrementó en $19.244.609.302, cuyo porcentaje equivale al 74,6%
ASIGNACIÓN DE BIENES Y 1 Comparado año 2017 - 2016 El Gasto de Inversión en el Departamento-Gobernación, Sector Salud 26.864.124.851,00
5.5.02.06
~. ----
SERVICIOS
--~
se Incrementó en $155.032.064.468, cuyo porcentaje equivale al 127%

F:\CGN\CHIP\2017\CONSOLIDADO\EXP CHIP CONSOLID Dl~2017

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13 feb 2018; 11 :17 HS

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CODIGO NOMBRE u c.. DETALLE NOTAS ESPECIFICAS VALOR NOTA ESPECIFICA(Miles)
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ASIGNACIÓN DE BIENES Y 1 ¡comparado año 2017 - 2016 El Gasto de Inversión en Agua Potable y Saneamiento Básico, disminuyo 2 335 457 866 DO
5·5 ·03_·0__6_.-+-S-'-E_R_V_ICIOS len $211.723.844, cuyo porcentaje equivale al 8,3% ________ _¡__ _ _ _ _ _
• ___ -~---
• -··-.

ASIGNACIÓN DE BIENES Y 1 !!Compara. do. año 2017 -2016 El Gasto de Inversión en Vivienda Incrementó en $1.277.227.776. cuyo
·?_
,5·5 4_· 06 SERVICIOS ---------+----+·,_po_r_c_en_taj_e,equivale al 199,9% -------~-·-1 ·_9_16_·_2_55_·_9_3_6__ 0__'º__
ASIGNACIÓN DE BIENES Y 1 Comparado año 2017 - 2016 El Gasto de Inversión en Recreación y Deporte, Incrementó en 1
5.5.05.06 7.214.824.820;00
SERVICIOS $3.062.387.788, cuyo porcentaje equivale al 73,7%
ASIGNACIÓN DE BIENES Y 1 Comparado año 2017 -2016 El Gasto de Inversión en Cultura, Incrementó en $1.233.3789.228, cuyo I
5_·5_·_
0_6 ·_
0_6 _ _j_S_E_R_V_IC_IOS 2.872.486.228,00
L- porcentaje equivale al 75,2%. .
ASIGNACIÓN DE BIENES Y 1 Comparadoaño 2017 - 2016 El Gasto de Inversión en Desarrollo Comunitario y Bienestar Social,
º· ·ºº
1

5 5 -7
1 .1.0 -.06
- - - - -SERVICIOS
-"---- t en $6 .511 .680 .462 , cuyo pareen taje
1ncremei:i,_ó . equ1va
. le a1 846 ,8º/
'º 7·28 696 ·882 _
__________._______________
OPERACIONES DE CRÉDITO 1

5.8.01.35 PÚBUCO INTERNAS DE LARGO 1 Comparado año 2017 - 2016 Los intereses por operaciones de crédito Público se Disminuyó en I
1.963. 797.138,00
PLAZO _ $1.274.339.074, cuyo porcentaje equivale al 39,4%

G~MINISTRACIÓN
Actualización Cálculo actuaria! pensiones y cuotas partes pensionales , correspondiente a la
5.8.15.88 1 vigencias anteriores al año 2017, se Incrementó $210.678.558.819 ajustandose en dos años. Dicha 213.850.123.778,00
Actualizacion afectó Notablemente el Estado de Actividad financera , Economica y Social del
Deoartamento
/

GUIDO ECHE~ ~~~HITA LUIS

~M?
ALEXAND~ PINEDA PALACIO
Gobernador Secretario de Hacienda
1
(

VÍCTOR RAÚJ- RODRÍGUEZ ALDANA

Prof. Espec. Undc{d de~ontabilidad T.P. 36551- T

I
F:\CGN\CHIP\2017\CONSOLIDADO\EXP CHIP CONSOUD DIC 2017
 1 de·3
13 feb 2018; 13:58 HS

111717000 - Departamento de Caldas

GENERAL
01-10-2017 al 31-12-2017
NOTAS GENERALES A LOS ESTADOS CONTABLES
CGN2005_003NG_NOTAS_DE_CARACTER_GENERAL

- - - - - - - www -www www-- - -- - -

- - - REFERENCIA A

coo1Go NOMBRE DETALLE NOTAS CARACTER GENERAL NOTA

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
~~~~~~
ESPECIFICA
~~·~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

Entidad Territorial-Nivel Central Departamental, creada mediante Ley 17 del 11 de abril de 1905, artículo 30. Políticamente esta
dividido en 27 municipios y su administración central está conformada por 14 secretarias y 3 entidades descentralizadas
Nl.1 ESTRUCTURA ÓRGANICA (lnficaldas, Dirección Territorial de Salud de Caldas y el Colegio Integrado del Oriente de Caldas). La Asamblea Departamental, la Ley 17 de 1905
Contrataría General de Caldas , tienen autonomía administrativa, financiera y presupuesta! y la Secretaría de Educación de
Caldas con 165 Instituciones Educativas, informan trimestralmente al nivel central para su agregación y consolidación.

Tiene autonomía administrativa para los asuntos secciona les, se encarga de la planeación y promoción del desarrollo económico
Nl.2 RÉGIMEN JURÍDICO y social dentro del Departamento de Caldas, además, ejerce funciones de coordinación y complementación entre la Nación y los N/A
municipios.
, La informacion Financiera, Económica y Social se prepara y revela de acuerdo con los parámetros fijados por la Contaduría
APLICACION DEL MARCO CONCEPTUAL DEL , ., . . . . . Rsl. 356 de
N2.1 General de la Nacion, lo cual contribuye a la construcc1on de md1cadores y cumplimiento a las diferentes entidades de control y
PGCP 2007
privadas.
Instrumento que aplica el Departamento de Caldas, que permite identificar, clasificar y registrar los hechos financieros,
APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE • 1d ocumentos f uentes, en cump 1·1m1ento . .
. . . d e reconoc1m1ento . , para reve 1ar Rsl. 356 de
N2.2
, .
econom1cos
. 1es a nive
y socia
. a 1os prmc1p1os y causac1on,
CUENTAS
informacion de carácter financiero. 1
2ºº 7

En cumplimiento al articulo 4 de la Ley 298 de 1996, se aplican las normas y procedimientos expedidos por la Contaduría
General de la Nación; se presentó proyecto para dar aplicación a la Resolución 533 e Instructivo 2 del 8 de octubre de 2015 ,
1
APLICACIÓN DE NORMAS Y resolución 693 del 6 de diciembre 2016, adopción de la Resolución 620 del 26 de noviembre de 2015 y sus modificatorios y Ley 298 de
N2.3
1 PROCEDIMIENTOS Resolución 484 de cotubre 17 de 2017; El Departamento de Caldas NO actualizó el sistema fianciero homologando al nuevo 1996
catálogo en cumplimiento a la Resolución 620 de 2015 y al Régimen de Contabilidad Pública en Convergencia con Estándares
1 tnternacionales de Información Financiera aplicable a Entidades de Gobierno. ~'

Los libros principales reflejan las cifras de los hechos económicos y financieros de la Gobernación, garantizados en medios

l~~~TABILIDAD
1 -ISTRO OFICIAL DE LIBROS DE
N2.4 electrónicos del sistema SAP (concepto 111844 del 23 de abril de 2008 de la Contaduría General de la Nación) y en documentos N/A
1
Y DOCUMNTOS SOPORTE
i soportes debidamente archivados 1

T;fauclia kfena <(;,;,.cfénas tPeñuefa F:\CGN\CHIP\2017\CONSOUDADO\EXP CHIP CONSOLID

 2 de 3
13 feb 2018; 13:58 HS

. ·- -- - -- - -- - - . -- - - -- ---- - --- - - - - REFÉRENCIA A

coo1Go NOMBRE DETALLE NOTAS CARACTER GENERAL NOTA

ESPECIFICA
------
----~---------~------------~-----~---------~--------~-~~-------~~---~-~-
1 INFORMACIÓN REFERIDA AL PROCESO DE En cumplimiento al artículo segundo de la Resolución 375 de 2007 de la Contaduría General de la Nación, se agregó y consolidól 1 d
, ;Rs. 375 e
N3 AGREGACIÓN Y/O CONSOLIDACIÓN DE la información del nivel central -Gobernación, Contrataría General de Caldas, Asamblea Departamental y la Secretaria de· 2007
INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA Educación con 165 Instituciones Educativas, agregadas en su totalidad. 1
.

Mediante Circular Nº 015 Se fijó las fechas del cierre anual, El proceso Contable de la Gobernación de Caldas se está viendo!
afectado por: 1). Falta de planeación y control por parte de las secretarias ordenadoras del gasto. 2). las conciliaciones
Bancarias se realizan en forma manual y se requiere del extracto bancario físico para registrar algunas operaciones, lo que no
permite cerrar mensualmente en forma oportuna y que contribuya en la eficiencia de los procesos internos de la Secretaria de 1

Hacienda. 3). Se observa que los saldos de los libros auxiliares de bancos en SAP no son razonables, debido a que los registros . 1ar 015 d e
, Clrcu
de ingresos no se realizan de forma oportuna; y se cometen frecuentes errores en su contabilizacion, distorsionando Jos saldos 2017
MANEJO DE DOCUMENTOS Y SOPORTES , d
N4.1 y quedando demasiados valores dentro de las partidas conciliatorias con antiguedad superior a 1 año, en bancos de Recursos Secretana e
CONTABLES . d
Propios y auxiliares de Fiduoociedente. 4).Los pagos que se realizan a través del encargo Fiduciario FIDUOCCIDENTE requiere del Ha-cien a
mayor atención para que los registros se realicen de forma oportuna en libros y que mensualmente se pueda conciliar las
partidas con extractos bancarios y no permitir que las partidas conciliatorias permanezcan sin identificar, lo que da lugar a
reflejar saldos no razonables en los Estados Contables del Departamento de Caldas-Gobernación 5) Se requiere con celeridad
!depurar la Propiedad Planta y Equipo de los bienes muebles e inmuebles del Departamento reflejados en el módulo de Activos¡
fijos.
------t
11--------+----------------------+---------------------------------------------------+----

Se requiere capacitar a los funcionarios en los módulos de Compras, Presupuesto, Contabilidad, Deuda Pública, Activos Fijos,1
1

Inversiones y Tesorería, el registro de Impuestos se realizan de manera manual y el control del impuesto de vehículos se efectúa
en software independiente denominado SISCAR - Es necesario realizar auditoría al Sistema de Gestión Financiera Territorial
1

N4.2 1 ESTRUCTURA DEL ÁREA FINANCIERA
~---~----------·"-"-~--~--~-------------·----
"SGFT - SAP", implementado en el año 2007, ya que en su funcionamiento presentan inconsistencias en: certificados de
retención en la fuente, en las devoluciones de impuestos , compensaciones de partidas abiertas, medios magnéticos, anticipos, N/A
en transacciones de cierre; y en reportes de Presupuesto, Tesorería , Contabilidad y Propiedad Planta y Equipo -activos fijos,,
para informar a los diferentes entes de control; En la unidad de Contabilidad y Rentas es necesario contar con personal idóneo
en materia contable, que contribuya en el análisis de información y de elaboración de informes y un mayor control de
Operaciones Recíprocas.
------- ----------------------------
• 1

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F:\CGN\CHIP\2017\CONSOLIDADOIEXP CHIP CONSOUD I~ "2017
 3de 3
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- -- - . -- - - - - - - . . - - REFERENCIA A
coo1Go NOMBRE DETALLE NOTAS CARACTER GENERAL. NOTA
. -· · ESPECIFICA

1
Con la implantación del Sistema Integrado SAP, en los módulos de Compras, Presupuesto, Contabilidad, Cuentas por Pagar,!
Deuda Pública, Tesorería y Activos Fijos, ha mejorado la integralidad de la información y es fácil detectar inconsistencias para
su depuración y ajustes contables. El Impuestos de Vehículos Automotores, intereses y sanciones se causó al 31 de diciembre de
2017, y su auxiliar se lleva através de un sistema independiente denominado SISCAR el cual genera un comprobante mensual de
sus movimientos y recaudo, para incorporalo manualmente al sitema SAP, dicho proceso requiere de un monitoreo
OTROS EFECTOS Y CAMBIOS
N5.4 permanente por parte de la Unidad de Rentas para poder determinar la razonabilidad de los saldos incorporados, también se N/A
SlGNIFICATICOS
requiere con urgencia la integralidad de la totalidad de los impuestos del Departamento de Caldas, dentro del Sistema Integrado
de Información SAP. El 4 de septiembre de 2015 se realizó el primer modificatorio al Acuerdo de Reestructuración de Pasivos,
donde se sustituyó rentas para su financiamiento, se autorizó cancelar acreencias de cuotas partes con desahorro Fonpet en
cumplimiento a los Decretos 2191 de 2013 y 1658 de 2015, se desconocieron intereses causados desde la iniciación del acuerdol
del 1/oct/2012 al 17/may/2013 relacionados con créditos de deuda pública.

Mediante Resolución 9479-1 del 04 de diciembre de 2017 del Comité de Sostenibilidad Contable se autorizó el retiro de la
L SANEAMIENTO CONTABLE Contabilidad del Departamento la suma de $2,271,676,312, y con Resolución 10293-1 del 28 de diciembre de 2017, se retitoll N/A
N5.5
por inversiones $21,460,000, Rentas por Cobrar $58,217,827,141, Bienes de Uso Público $67,642,887,862 , y se incorporó al
Balance la suma de $15,624,964,320. ,

Gobernador Secretario de Hacienda

Prof. Espec.
~ODRÍGUEZ ALDANA
ndad de Contabilidad T.P. 36551- T
......,,

'G!au&a kfena 'Gárcúmas :Jieiiuela F:\CGN\CHIP\2017\CONSOLIDADO\EXP CHIP CONSOLID me 2017