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Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest
PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a
5,600
509
$ 1,635,975,000
5,453
1,891,552,653
$ 25,000
71,548
66,074
68,811
1,891,552,653
26,438
1,819,190,372
183,215,372
11%
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
6,870 7,890 8,650 65,439 5,453
1,880 1,020 760 5,600 509 6,109
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5453
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00
680
62
$ 1,672,740,000
4647
$ 1,672,740,000
$ 30,000
56500
55771
56136
$ 1,792,456,732
$ 31,725
$ 1,780,899,512
$ 108,159,512
6%
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4910 4780 55758 4647
477 -130 680 62 742
10.76% -2.65% 21.40% 1.95%
13
VENTAS AÑO 2017
56,500
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4647
Políticas presupuestales
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde en
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016
$ 332,135
$ 86,759
$ 111,375
$ 922,500
$ 393,750
$ 877,500
$ 123,750
$ 2,244,375
$ 5,335,658
$ -
$ 1 $ 11
$ 1 $ 1 $ 100,000,000,000,000,000
$ 1
Análisis presupuestal año 2017
NOVIEMBRE DICIEMBRE