Cuestionario de control interno

Área: CUENTAS POR COBRAR Fecha de corte de la cuenta:

Responsable: Fecha de entrevista:

CDG. Pregunta Respuestas Comentarios

1 ¿Cuenta con un programa para

controlar las cuentas por
cobrar?
2 ¿Se envía los estados de
cuenta a los clientes?

3 ¿Se preparan informes de

cuentas por cobrar
periódicamente?

¿Existe algún convenio de

4 pago por facturas vencidas?

¿Existen controles para

5 otorgar crédito a los clientes?

¿Se manejan nuevos créditos a

6 los clientes que no han pagado
su crédito? Si No N/A Debilidad
 Alta Media Baja
¿Cuál es el plazo mínimo para
7 el pago de facturas de los
clientes?

¿la empresa cuenta con

8 personal especifico para el
cobro de cuentas pendientes?

¿Se provisiona las cuentas

9 incobrables?

¿existe un máximo para

conceder un crédito?
10

30% 50% 20%

FIRMA ENTREVISTADO
Elaborado por: Fecha: F:
Supervisado por: Fecha: F:

Quito, xxx junio 2020

Señores:

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN MATEO

Estimados señores:

En nombre de nuestra auditora “MOON” es un agrado poder contar con

ustedes como nuestros clientes. Somos una auditora consolidada conformada
por profesionales altamente capacitados y con sólidos conocimientos en el área
contable y financiera, estamos a la vanguardia de la actualidad nacional en lo
que se refiere a la parte legal, tributaria y financiera para cumplir con los
requerimientos de la empresa

Contamos con todos los recursos para poder elaborar, revisar e interpretar los
estados financieros, de su compañía, nuestra intervención les sería de gran
ayuda para poder reforzar y manejar bien los procesos dentro de su compañía.

Con nuestra participación como auditores externos examinamos, evaluamos y

agregar valor para mejorar los procesos contables en áreas y cuentas
específicas de la compañía.