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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS


ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES

TRABAJO ENCARGADO:

CASO PRÁCTICO

CONSTRUCTORA “LOS ROSALES S.AC.”

COMPONENTE CURRICULA

CONTABILIDAD DE LA INSDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN

DOCENTE:

Dr. PAREDES QUISPE, Alfredo

PRESENTADO POR:

QUISPE CHOQUE, Emerita Karina

SEMESTRE: IX

GRUPO: B

PUNO – PERÚ

2020
DEL ALTIPLANO
ES Y ADMINISTRATIVAS
ENCIAS CONTABLES

GADO:

CO

OSALES S.AC.”

RRICULA

DE LA CONSTRUCCIÓN

E, Alfredo

POR:

erita Karina

IX

Ú
"LOS ROSALES S.A.C."
ADECUACIÓN DEL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA


01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 684122 Cargador frontal
012 Valores y bienes entregados 684123 Volquetes
0121 Cartas Fianzas 68411 Edificaciones
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN
09 684111 Depreciación oficinas administrativas
ACREEDORAS.

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 68413 Unidades de transporte


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 684131 Camioneta 4x4
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito 68415 Equipos diversos
10412 Cuenta corriente Banco de la Nación 684151 PC personales
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
25 90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
REPUESTOS.
252 Suministros
25211 Petróleo 901 Materias Primas
25241 Cemento 9011 Petróleo
25242 Fierro de 2/8 9012 Cemento
25243 Arena 9013 Fiero 2/8
25244 Ladrillos 9014 Arena
25245 Yeso 9015 Ladrillos
25246 Mayólica 9016 Yeso
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 9017 Mayólica
331 Terrenos 9018 Sanitarios
331111 Costo de Terreno Los Olivos 902 Mano de Obra
332 Edificaciones 9022 Gratificaciones personal operativo
332111 Costo de Adq. o Construcción Oficinas Administr. 9023 Vacaciones personal operativo
333 Maquinaria y equipo de explotación 9025 CTS Personal Operativo
333111 Retroexcavadoras 903 Otros Costos
333112 Cargador frontal 9031 Depreciación
333113 Volquetes 90311 Retroexcavadoras
334 Unidades de transporte 90312 Cargador Frontal
334111 Camioneta 4x4 90313 Volquetes
336 Equipos diversos 9032 Mantenimiento y reparación
336111 PC personales 90321 Maquinarias de construcción
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS. 9033 Otros

Depreciación acumulada, propiedad, planta y equipo -


393 90331 Alquiler de maquinarias y equipos de explotación
arrendamiento financiero.
393211 Depreciación de oficinas administrativas 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
393311 Depreciación de retroexcavadora 941 Servicios de Terceros
393312 Depreciación Cargador frontal 9411 Energía Eléctrica
393313 Depreciación de Volquetes 9412 Agua
393411 Depreciación Camioneta 4x4 9413 Teléfono
393611 Depreciación PC personales 9414 Honorarios contables
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
41 942 Gastos de personal
PAGAR
411 Remuneraciones por pagar 9421 Personal administrativo
41141 Gratificaciones - personal operativo 9422 CTS - personal administrativo
41151 Vacaciones - personal operativo 9423 Gratificaciones - personal operativo
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 9424 Vacaciones - personal operativo
41511 CTS - personal operativo 943 Otros gastos
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 9431 Depreciación
621 Remuneraciones 94311 Depreciación - Oficinas administrativas
62111 Sueldos y salarios personal operativo 94312 Depreciación - camioneta 4x4
62141 Gratificaciones personal operativo 94313 Depreciación - PC personales
62151 Vacaciones personal operativo 9432 Otros gastos
622 Otras remuneraciones 94321 Seguros - oficinas administrativas
6221 Participación en las utilidades personal operativo 94322 Honorarios
629 Beneficios sociales de los trabajadores 94323 Mantenimiento Inmuebles, maquinaria y equipo
62911 CTS - personal operativo 94324 Gastos de representación
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 94325 Movilidad
634 Mantenimiento y reparaciones 94326 Otros bienes de consumo
63431 Mantenimiento de maquinarias y equipos de construcción
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
68
PROVISIONES
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
68412 Maquinarias y equipos de explotación
684121 Retroexcavadoras
HECHO POR: QUISPE CHOQUE EMERITA
KARINA
"LOS ROSALES S.A.C." Constructora "Los Rosales" SAC.

LIBRO DIARIO ENERO DE 2020


1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
102 Fondos Fijos 2,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito 88,000.00
10412 Cuenta corriente Banco de la Nación 4,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
331111 Costo de Terreno Los Olivos 30,000.00
332 Edificaciones
3321 Edificaciones
33211 Costo
332111 Costo de Adq. o Construc. Of. Adm. 40,000.00
333 Maquinaria y equipo de explotación
3331 Maquinaria y equipo de explotación
333111 Retroexcavadoras 200,000.00
333112 Cargador frontal 125,000.00
333113 Volquetes 125,000.00
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
334111 Camioneta 4x4 65,000.00
336 Equipos Diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo
336111 PC personales 30,000.00
39 DEPERECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS
393 Depreciación acumulada propiedad planta y equipo
3932 Edificaciones
393211 Depreciación de oficinas administrativas 10,000.00
3933 Maquinaria y equipos de explotación
39331 Costo
393311 Depreciación de retroexcavadora 100,000.00
393312 Depreciación Cargador frontal 62,500.00
393313 Depreciación de Volquetes 62,500.00
3934 Unidades de transporte
39341 Costo
393411 Depreciación Camioneta 4x4 13,000.00
3936 Equipos diversos
39361 Costo
393611 Depreciación PC personales 15,000.00
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 9,500.00
403 Instituciones públicas
4031 EsSalud 9,500.00
4032 ONP 9,000.00
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones 228,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas 190,000.00
02/01 Reinicio de actividades
2
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
122 Anticipos de clientes
02/01 Por adelanto del 20% de la obra Puente Ilave
3
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 Cartas fianza
09 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
02/01 Por entrega de la carta fianza
4
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
02/01 Por el depósito del adelanto de la obra. 96%.
5
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10412 Cuenta corriente Banco de la Nación
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
02/01 Por el depósito de la detracción del adelanto de la obra. 4%.
6
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
02/01 Por adquisición de suministros a Construcción SAC. Según Factura
Nº 001-9076.
7
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2524 Otros suministros
25241 Cemento 10,000.00
25242 Fierro de 2/8 10,000.00
25243 Arena 5,000.00
25244 Ladrillos 20,000.00
25245 Yeso 1,800.00
25246 Mayólica 40,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
02/01 Por el destino al Almacén de la adquisición de suministros.
8
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
02/01 Por la cancelación a Productos SAC. Fact/ 001-9076
9
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
03-01 Por la adquisición de combustible a Grifos San Angel SRL según
Factura Nº 001-2345
10
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Petróleo 20,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
02/01 Por el destino al Almacén de la adquisición de suministros.
11
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
02/01 Por la cancelación a Productos SAC. Fact/ 001-9076
12
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Petróleo 20,000.00
2524 Otros suministros
25241 Cemento 10,000.00
25242 Fierro de 2/8 10,000.00
25243 Arena 5,000.00
25244 Ladrillos 20,000.00
25245 Yeso 1,800.00
25246 Mayólica 40,000.00
04/01 Por el consumo de suministros y combustible.
13
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
901 Materias primas
9011 Petróleo 20,000.00
9012 Cemento 10,000.00
9013 Fiero 2/8 10,000.00
9014 Arena 5,000.00
9015 Ladrillos 20,000.00
9016 Yeso 1,800.00
9017 Mayólica 40,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
04/01 Por el destino del consumo de suministros.
14
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquileres
6353 Maquinarias y equipos de explotación
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
05/01 Arrendamiento de 2 retroexcavadoras a Alquileres de Construcción
SAC.
15
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
903 Otros costos
9033 Otros
90331 Alquiler de maquinarias y equipos de explotación
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
05/01 Por el destino del arrendamiento de dos retroexcavadoras.
16
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
05/01 Por depósito de la detracción del 10% a Alquileres de Construcción
17
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
05/01 Por la cancelación a alquileres de Construcción SAC. Cheque Nº 004.
18
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Sueldos y salarios personal operativo 70,000.00
6214 Gratificaciones
62141 Gratificaciones personal operativo 11,669.00
6215 Vacaciones
62151 Vacaciones personal operativo 5,800.00
622 Otras remuneraciones
6221 Participación en las utilidades personal operativo 2,100.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud 7,872.21
629 Beneficios Sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicios
62911 CTS - personal operativo 8,400.00
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
403 Instituciones Públicas
4031 EsSalud 7,872.21
4032 ONP 11,370.97
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 60,900.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 10,152.03
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 5,046.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,100.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 8,400.00
06/01 Planilla de personal operativo, primera fase.
19
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
902 Mano de Obra
9021 Personal Operativo 77,872.21
9022 Gratificaciones personal operativo 11,669.00
9023 Vacaciones personal operativo 5,800.00
9024 Participación en la utilidad personal operativo 2,100.00
9025 CTS Personal Operativo 8,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
06/01 Por el destino de la planilla de sueldos primera fase
20
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 60,900.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 10,152.03
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 5,046.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,100.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 8,400.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
06/01 Por la cancelación de la Planilla de Sueldos del Personal Operativo.
21
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 289,236.55
122 Anticipos de clientes 61,278.93
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 44,120.83
70 VENTAS
703 Servicios terminados
7032 Servicios - Local
70321 Terceros 306,394.65
07/01 Por la aprobación de la primera valorización. 27.85%
22
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10412 Cuenta corriente Banco de la Nación 11,569.46
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 11,569.46
07/01 Por el depósito de la detracción y transferencia neta de la detracción.
equivalente al 4%.
23
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
07/01 Por el depósito del 96% del avance de la obra
24
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros 20,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 3,600.00
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 23,600.00
08-01 Por la adquisición de combustible a Grifos San Angel SRL según
Factura Nº 001-3465
25
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Petróleo 20,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros 20,000.00
08/01 Por el destino al Almacén de la adquisición de suministros.
26
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
08/01 Por la cancelación de combustible a Grifos San Angel SRL. Mediante
cheque Nº 005.
27
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
09/01 Por adquisición de suministros a Construcción SAC. Según Factura
Nº 001-10756.
28
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2524 Otros suministros
25241 Cemento 12,000.00
25242 Fierro de 2/8 12,000.00
25243 Arena 6,000.00
25244 Ladrillos 22,000.00
25245 Yeso 1,800.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
09/01 Por el destino al Almacén de la adquisición de suministros.
29
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
09/01 Por la cancelación a Productos SAC. Mediante cheque Nº 006.
30
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Petróleo 20,000.00
2524 Otros suministros
25241 Cemento 12,000.00
25242 Fierro de 2/8 12,000.00
25243 Arena 6,000.00
25244 Ladrillos 22,000.00
25245 Yeso 1,800.00
10/01 Por el consumo de suministros y combustibles. Segúnda fase.
31
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
901 Materias primas
9011 Petróleo 20,000.00
9012 Cemento 12,000.00
9013 Fiero 2/8 12,000.00
9014 Arena 6,000.00
9015 Ladrillos 22,000.00
9016 Yeso 1,800.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
10/01 Por el destino del consumo de suministros y combustible. 2da. Fase.
32
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Sueldos y salarios personal operativo 70,000.00
6214 Gratificaciones
62141 Gratificaciones personal operativo 11,669.00
6215 Vacaciones
62151 Vacaciones personal operativo 5,800.00
622 Otras remuneraciones
6221 Participación en las utilidades personal operativo 2,100.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud 7,872.21
629 Beneficios Sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicios
62911 CTS - personal operativo 8,400.00
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
403 Instituciones Públicas
4031 EsSalud 7,872.21
4032 ONP 11,370.97
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 60,900.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 10,152.03
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 5,046.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,100.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 8,400.00
11/01 Provisión de la planilla de personal operativo, segunda fase.
33
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
902 Mano de Obra
9021 Personal Operativo 77,872.21
9022 Gratificaciones personal operativo 11,669.00
9023 Vacaciones personal operativo 5,800.00
9024 Participación en la utilidad personal operativo 2,100.00
9025 CTS Personal Operativo 8,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
11/01 Por el destino de la planilla de sueldos segunda fase.
34
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 60,900.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 10,152.03
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 5,046.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,100.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 8,400.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
11/01 Por la cancelación de la Planilla de Sueldos del Personal Operativo.
35
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 223,343.02
122 Anticipos de clientes 47,318.44
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
70 VENTAS
703 Servicios terminados
7032 Servicios - Local
70321 Terceros
13/01 Por la aprobación de la segunda valorización de 49.36%
36
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10412 Cuenta corriente Banco de la Nación 8.933.72
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 8.933.72
13/01 Por el depósito de la detracción y transferencia neta de la detracción.
equivalente al 4%.
37
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
13/01 Por el depósito del 96% del avance de la obra
38
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros 20,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 3,600.00
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 23,600.00
14/01Por la adquisición de combustible a Grifos San Angel SRL según
Factura Nº 001-9753
39
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Petróleo 20,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros 20,000.00
14/01 Por el destino al Almacén de la adquisición de suministros.
40
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
14/01 Por la cancelación de combustible a Grifos San Angel SRL. Mediante
cheque Nº 007
41
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
15/01 Por adquisición de suministros a Construcción SAC. Según Factura
Nº 001-13457
42
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2524 Otros suministros
25241 Cemento 15,000.00
25242 Fierro de 2/8 16,000.00
25243 Arena 7,500.00
25244 Ladrillos 25,000.00
25245 Yeso 4,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
15/01 Por el destino al Almacén de la adquisición de suministros.
43
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
15/01 Por la cancelación a Productos SAC. Mediante cheque Nº 008
44
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Petróleo 20,000.00
2524 Otros suministros
25241 Cemento 15,000.00
25242 Fierro de 2/8 16,000.00
25243 Arena 7,500.00
25244 Ladrillos 25,000.00
25245 Yeso 4,000.00
16/01 Por el consumo de suministros y combustibles. Tercera fase.
45
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
901 Materias primas
9011 Petróleo 20,000.00
9012 Cemento 15,000.00
9013 Fiero 2/8 16,000.00
9014 Arena 7,500.00
9015 Ladrillos 25,000.00
9016 Yeso 4,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
16/01 Por el destino del consumo de suministros y combustible. Tercera . Fase.
46
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Sueldos y salarios personal operativo 70,000.00
6214 Gratificaciones
62141 Gratificaciones personal operativo 11,669.00
6215 Vacaciones
62151 Vacaciones personal operativo 5,800.00
622 Otras remuneraciones
6221 Participación en las utilidades personal operativo 2,100.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud 7,872.21
629 Beneficios Sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicios
62911 CTS - personal operativo 8,400.00
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
403 Instituciones Públicas
4031 EsSalud 7,872.21
4032 ONP 11,370.97
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 60,900.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 10,152.03
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 5,046.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,100.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 8,400.00
18/01 Provisión de la planilla de personal operativo, tercera fase.
47
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
902 Mano de Obra
9021 Personal Operativo 77,872.21
9022 Gratificaciones personal operativo 11,669.00
9023 Vacaciones personal operativo 5,800.00
9024 Participación en la utilidad personal operativo 2,100.00
9025 CTS Personal Operativo 8,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
18/01 Por el destino de la planilla de sueldos tercera fase.
48
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 60,900.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 10,152.03
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 5,046.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,100.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 8,400.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
18/01 Por la cancelación de la Planilla de Sueldos del Personal Operativo.
49
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 240,375.87
122 Anticipos de clientes 50,927.09
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 36,667.51
70 VENTAS
703 Servicios terminados
7032 Servicios - Local
70321 Terceros 254,635.46
20/01 Por la aprobación de la tercera valorización. 72.51%
50
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10412 Cuenta corriente Banco de la Nación 9,615.03
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 9,615.03
20/01 Por el depósito de la detracción y transferencia neta de la detracción.
equivalente al 4%.
51
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
20/01 Por el depósito del 96% del avance de la obra
52
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros 20,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 3,600.00
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 23,600.00
21/01Por la adquisición de combustible a Grifos San Angel SRL según
Factura Nº 001-5781
53
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Petróleo 20,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros 20,000.00
21/01 Por el destino al Almacén de la adquisición de suministros.
54
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
21/01 Por la cancelación de combustible a Grifos San Angel SRL. Mediante
cheque Nº 009
55
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
22/01 Por adquisición de suministros a productos de Construcción SAC. Según Factura
Nº 001-5781
56
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2524 Otros suministros
25241 Cemento 20,000.00
25242 Fierro de 2/8 20,000.00
25243 Arena 10,000.00
25244 Ladrillos 30,000.00
25245 Yeso 10,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
22/01 Por el destino al Almacén de la adquisición de suministros.
57
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
22/01 Por la cancelación a Productos SAC. Mediante cheque Nº 010
58
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
25 MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Petróleo 20,000.00
2524 Otros suministros
25241 Cemento 20,000.00
25242 Fierro de 2/8 20,000.00
25243 Arena 10,000.00
25244 Ladrillos 30,000.00
25245 Yeso 10,000.00
23/01 Por el consumo de suministros y combustibles. ultima fase.
59
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
901 Materias primas
9011 Petróleo 20,000.00
9012 Cemento 20,000.00
9013 Fiero 2/8 20,000.00
9014 Arena 10,000.00
9015 Ladrillos 30,000.00
9016 Yeso 10,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
23/01 Por el destino del consumo de suministros y combustible. Ultima . Fase.
60
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Sueldos y salarios personal operativo 70,000.00
6214 Gratificaciones
62141 Gratificaciones personal operativo 11,669.00
6215 Vacaciones
62151 Vacaciones personal operativo 5,800.00
622 Otras remuneraciones
6221 Participación en las utilidades personal operativo 2,100.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud 7,872.21
629 Beneficios Sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicios
62911 CTS - personal operativo 8,400.00
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
403 Instituciones Públicas
4031 EsSalud 7,872.21
4032 ONP 11,370.97
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 60,900.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 10,152.03
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 5,046.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,100.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 8,400.00
24/01 Provisión de la planilla de personal operativo, ultima fase.
61
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
902 Mano de Obra
9021 Personal Operativo 77,872.21
9022 Gratificaciones personal operativo 11,669.00
9023 Vacaciones personal operativo 5,800.00
9024 Participación en la utilidad personal operativo 2,100.00
9025 CTS Personal Operativo 8,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
24/01 Por el destino de la planilla de sueldos ultima fase.
62
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 60,900.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 10,152.03
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 5,046.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,100.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 8,400.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
24/01 Por la cancelación de la Planilla de Sueldos del Personal Operativo.
63
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
634 mantenimiento y reparación
6343 mantenimiento y reparación
63431 mantenimientp de maq. Y equipo de construcción
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 1,800.00
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
25/01 por el mantenimiento de la maquinaria
64
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
9032 mantenimiento y reparación
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
25/01 por el destino del mantenimiento de la maquinaria
65
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
25/01 por la canselacion a la empresa S.A.C. mediante cheque N° 011 y 012.
66
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
684 Depreciacion de propiedad planta y equipo
68411 Edificaiones 166.67
684111 Depreciacion oficinas administrativas
68412 Maquinaria y Equipo de Explotación 1666.67
684121 Retroexcarvadoras 1041.67
684122 Cargador frontal 1041.67
684123 volquetes
68413 Unidad de transporte
684131 Camioneta 4x4
684135 Equipos Diversos
6841351 PC personales
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS.
393 Depreciación acumulada, propiedad planta y equipo - arrendamiento financiero
393211 Depreciacion de oficinas administrstivas 166.67
393311 Depreciacion de retroexcarvadora 1666.67
393312 Depreciacion del cargador fortal 1041.67
393313 Depreciacion de volquetes 1041.67
393411 Depreciacion camioneta 4x4
393611 Depreciacion PC personales
26/01 por la depreciacion de los activos utilizados en la construccion de inmuebles.

67
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
903 Otros costos
9031 Depreciacion
90311 Retroexcarvadora 1666.67
90312 Cargador frontal 1041.67
90313 Volquetes 1041.67
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
26/01 por el destino
68
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 285,444.56
122 Anticipos de clientes 60,475.54
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 43,542.39
70 VENTAS
703 Servicios terminados
7032 Servicios - Local
70321 Terceros 302,377.71
28/01 Por la aprobación de la ultima valorización. 27.49%
69
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10412 Cuenta corriente Banco de la Nación 11,417.78
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 11,417.78
28/01 Por el depósito de la detracción y transferencia neta de la detracción.
equivalente al 4%.
70
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito 274,026.78
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 274,026.78
28/01 Por el depósito del 96% del avance de la obra
71
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6361 Energia electrica 850.00
6363 Agua 700.00
6364 Telefono 1,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 459.00
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 3,009.00
29/01 por el registro de servicios básicos
72
42 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
29/01 por la cancelacion de los servicios públicos
73
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
684 Depreciacion de propiedad planta y equipo
684111 Depreciacion oficinas administrativas 166.67
684131 Camioneta 4x4 1,083.33
6841351 PC personales 625.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS.
393 Depreciación acumulada, propiedad planta y equipo - arrendamiento financiero
393211 Depreciacion de oficinas administrstivas 166.67
393411 Depreciacion camioneta 4x4 1,083.33
393611 Depreciacion PC personales 625.00
31/01 por el reconocimiento de la depreciacion de activos (distintos a los utilizados en la
obra)

74
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
9431 Depreciacion
administrativas 166.67
94312 Depreciacion - camioneta 4x4 1,083.33
94313 Depreciacion- PC personales 625.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
31/01 por la transferencia de los gastos de la depreciacion
75
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 sueldos y salarios
62111 sueldos y salarios personal operativo 100,000.00
6214 gratificaciones
62141 gratificaiones personal operativo 16,666.67
6215 vacaciones
62151 vacaciones personal operativo 8,333.33
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 regimen de prestacion de salud 9,000.00
629 Beneficios Sociales de los trabajadores
6291 compensacion a tiempo de servicio 9,722.22
62911 CTS - personal operativo
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚ-
BLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la Renta
40173 Quinta Categoria 8,508.00
403 Instituciones Públicas
4031 Essalud 9,000.00
4032 ONP 13,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 78,492.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 16,666.67
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 8,333.33
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 9,722.22
31/01 planilla del personal administrativo
76
90 COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
902 mano de obra
9021 personal operativo 109,000.00
9022 gratificaciones personal operativo 16,666.67
9023 vacaciones personal operativo 8,333.33
9025 CTS personal operativo 9,722.22
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
31/01 por el destino de la planilla de remineraciones del personal Adm.
77
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 78,492.00
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones - personal operativo 16,666.67
4115 Vacaciones por pagar
41151 Vacaciones - personal operativo 8,333.33
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 CTS - personal operativo 9,722.22
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuenta corriente Banco de Crédito
31/01 por el pago de la planilla del personal administrativo
78
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
Materiales de limpieza 100.00
6032 Suministros
60321 Materiales de excritorio 50.00
60322 Combustible 100.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Trasporte correos y gastos de viaje
6311 Trasporte
63112 Depasajeros 400.00
639 Otros gastos de gestion
6393 Recargas telefonicas 100.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION
659 Otros gastos de gestion
6592 Sanciones administrativas
65921 Multas 380.00
10 __EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 Fondos fijos
31/01 Por la rendicion de fondo de caja chica según Boletas de
venta
79
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 Servicios de terceros
95 GASTOS DE VENTA
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTO
791 Cargas imputables a cuenta de costo y gasto
31/01 Por la trasferecia del gasto
80
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 Fondos fijos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10412 Cuentas corrientes Banco de Credito
31/01 Por el giro del Cheque N° 013 para el reeembolso al Banco de Credito
81
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoria y consultoria
6322 Legal y tributaria
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
POR PAGAR
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la renta
40172 Rentas de cuarta categoria
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
424 Honorarios por pagar
31/01 Por la provision de los honorarios a contador de la empresa sujeto
a retencion
82
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 Gastos de servicios prestados por terceros
9422 Asesoria y consultoia
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
Cargas imputables a cuenta de costo y gasto
31/01 Por la trasferencia de los honoraios del contador
83
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
424 Honorarios por pagar
10 __EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
31/01 Por el pago de los honorario del contador
84
09 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 Cartas fianza
31/01 Por la devolucion de la carta fianza a la empresa
TOTAL
HECHO POR: QUISPE CHOQUE EMERITA
KARINA

A.C."
les" SAC.

RO DE 2020
DEBE HABER ###
94,000.00

615,000.00

263,000.00
28,000.00

228,000.00

190,000.00

259,600.00

39,600.00

220,000.00

259,600.00

259,600.00

249,216.00
249,216.00

10,384.00

10,384.00

86,800.00

15,624.00

102,424.00

86,800.00

86,800.00

102,424.00
102,424.00

20,000.00

3,600.00

23,600.00

20,000.00

20,000.00

23,600.00

23,600.00

106,800.00

106,800.00
106,800.00

106,800.00

20,000.00

3,600.00

23,600.00

20,000.00

20,000.00

2,360.00

2,360.00
21,240.00

21,240.00

105,841.21

19,243.18

86,598.03
105,841.21

105,841.21

86,598.03

86,598.03

350,515.48

44,120.83

306,394.65

11,569.46
11,569.46

277,667.09

277,667.09

20,000.00

3,600.00

23,600.00

20,000.00

20,000.00

23,600.00

23,600.00
53,800.00

9,684.00

63,484.00

53,800.00

53,800.00

63,484.00

63,484.00

73,800.00

73,800.00
73,800.00

73,800.00

105,841.21

19,243.18

86,598.03
105,841.21

105,841.21

86,598.03

86,598.03

270,661.46

34,069.27
236,592.18

8.933.72

8.933.72

214,409.30

214,409.30

20,000.00

3,600.00

23,600.00

20,000.00

20,000.00
23,600.00

23,600.00

67,500.00

12,150.00

79,650.00

67,500.00

67,500.00

79,650.00

79,650.00
87,500.00

87,500.00

87,500.00

87,500.00

105,841.21

19,243.18
86,598.03

105,841.21

105,841.21

86,598.03

86,598.03

291,302.96
36,667.51

254,635.46

9,615.03

9,615.03

230,760.84

230,760.84

20,000.00

3,600.00

23,600.00

20,000.00
20,000.00

23,600.00

23,600.00

90,000.00

16,200.00

106,200.00

90,000.00

90,000.00

106,200.00
106,200.00

110,000.00

110,000.00

110,000.00

110,000.00

105,841.21
19,243.18

86,598.03

105,841.21

105,841.21

86,598.03

86,598.03
10,000.00

1,800.00

11,800.00

10,000.00

10,000.00

1,800.00

1,800.00

3,916.68
3,916.68

3,750.01

3,750.01

345,920.10

43,542.39

302,377.71

11,417.78

11,417.78
274,026.78

274,026.78

2,550.00

459.00

3,009.00

3,009.00

3,009.00

1,875.00

1,875.00
1,875.00

1,875.00

143,722.22

30,508.00

113,214.22

143,722.22
143,722.22

113,214.22

113,214.22

250.00

500.00

380.00

1,130.00
930.00

200.00

1,130.00

1,130.00

1,130.00

5,000.00

400.00

4,600.00

5,000.00

5,000.00

4,600.00

4,600.00

259,600.00
259,600.00

7,781,887.43 7,781,887.43
"LOS ROSALES S.A.C."
Constructora "Los Rosales" SAC.
CUADRO Nº 01
CUADRO DE LIQUIDACIÓN DE ADELANTO DE OBRA

Municipalidad Provincial de El Collao - Ilave


Obra: Puente Ilave
VALOR DEL PROYECTO 1,100,000.00
Depósito
Nº Fecha Concepto Porcentaje Adelanto IGV Total 96%
1/2/2020 Adelanto 20% 220,000.00 39,600.00 259,600.00 249,216.00
1 1/7/2020 Dcto. 20% 1ra Valoriz. -61,278.93 -11,030.21 -72,309.14
2 1/13/2020 Dcto. 20% 2da Valoriz. -47,318.44 -8,517.32 -55,835.75
3
4

TOTAL -108,597.37 -19,547.53 -128,144.89

CUADRO Nº 02
AVANCES DE OBRA

Municipalidad Provincial de El Collao - Ilave


Obra: Puente Ilave
VALOR DEL PROYECTO 1,100,000.00

Importe
Nº Fecha Concepto Porcentaje Avance de IGV Total
Porcentaje Avance
Obra
con todos los dígitos
1/7/2020 1er. Avance de Obra 27.85% 306,394.65 55,151.04 361,545.69 0.278540590909091

1 Menos descuento del adelanto del 20% -61,278.93 -11,030.21 -72,309.14

245,115.72 44,120.83 289,236.55

13/01/2020 2da. Valorización 21.51% 236,592.18 42,586.59 279,178.77 0.2150838


2 Menos descuento del adelanto del 20% -47,318.44 -8,517.32 -55,835.75

189,273.74 34,069.27 223,343.02

20/01/2020 3ra valorización 72.51% 254,635.46 45,834.38 300,469.84 0.231486781818182

3 Menos descuento del adelanto del 20% -50,927.09 -9,166.88 -60,093.97

203,708.37 36,667.51 240,375.87

28/01/20 ultima valorizacion 24.79% 302,377.71 54,427.99 356,805.70 1219756.7970956

4 Menos descuento del adelanto del 20% -60,475.54 -10,885.60 -71,361.14

241,902.17 43,542.39 285,444.56

1219757.5222068
TOTAL
CUADRO Nº 03
COMPRA DE COMBUSTIBLE
Precio Valor de
Nº Fecha Concepto Cantidad IGV Precio de Venta
Unitario Venta
1 1/3/2020 Compra combustible 1,000.00 20.00 20,000.00 3,600.00 23,600.00
2 1/8/2020 Compra combustible 1,000.00 20.00 20,000.00 3,600.00 23,600.00
3 1/14/2020 Compra combustible 1,000.00 20.00 20,000.00 3,600.00 23,600.00
4 1/21/2020 Compra combustible 1,000.00 20.00 20,000.00 3,600.00 23,600.00

TOTAL 80,000.00 14,400.00 94,400.00


HECHO POR: QUISPE CHOQUE EMERITA
KARINA

Detracción Total

4% 100%
10,384.00 259,600.00

Depósito Detracción

96% 4%
Porcentaje de
Avance Acumulado

27.85% B. Crédito B. Nación

###

277,667.09 11,569.46 797,622.29

49.36%

214,409.30 8,933.72

72.51% 302,377.71

230,760.84 9,615.03

121975752.22%

274,026.78 11,417.78
"LOS ROSALES
S.A.C."
INGRESOS DESCUENTOS NETO A PAGAR

Remuneración 70,000.00 ONP 13% 9,100.00 60,900.00


Vacaciones 5,800.00 ONP 13% 754.00 5,046.00
Gratificaciones 11,669.00 ONP 13% 1,516.97 10,152.03
Participación de Utilidades 2,100.00 2,100.00
C.T.S. 8,400.00 8,400.00

TOTAL INGRESOS 97,969.00 T. DCTOS. 11,370.97 86,598.03

11. SEGUNDA FASE


INGRESOS DESCUENTOS NETO A PAGAR

Remuneración 70,000.00 ONP 13% 9,100.00 60,900.00


Vacaciones 5,800.00 ONP 13% 754.00 5,046.00
Gratificaciones 11,669.00 ONP 13% 1,516.97 10,152.03
Participación de Utilidades 2,100.00 2,100.00
C.T.S. 8,400.00 8,400.00

TOTAL INGRESOS 97,969.00 T. DCTOS. 11,370.97 86,598.03

16. TERCERA FASE


INGRESOS DESCUENTOS NETO A PAGAR

Remuneración 70,000.00 ONP 13% 9,100.00 60,900.00


Vacaciones 5,800.00 ONP 13% 754.00 5,046.00
Gratificaciones 11,669.00 ONP 13% 1,516.97 10,152.03
Participación de Utilidades 2,100.00 2,100.00
C.T.S. 8,400.00 8,400.00
TOTAL INGRESOS 97,969.00 T. DCTOS. 11,370.97 86,598.03

21. ÚLTIMA FASE


INGRESOS DESCUENTOS NETO A PAGAR

Remuneración 70,000.00 ONP 13% 9,100.00 60,900.00


Vacaciones 5,800.00 ONP 13% 754.00 5,046.00
Gratificaciones 11,669.00 ONP 13% 1,516.97 10,152.03
Participación de Utilidades 2,100.00 2,100.00
C.T.S. 8,400.00 8,400.00

TOTAL INGRESOS 97,969.00 T. DCTOS. 11,370.97 86,598.03


HECHO POR: QUISPE CHOQUE EMERITA
KARINA

APORTES DEL EMPLEADOR TOTAL INGRESOS


MAS TOTAL
EsSalud 9% 6,300.00 APORTES
EsSalud 9% 522.00 DEL
EsSalud 9% 1,050.21 EMPLEADOR

TOTAL
APORTES EMP
7,872.21 105,841.21

APORTES DEL EMPLEADOR TOTAL INGRESOS


MAS TOTAL
EsSalud 9% 6,300.00 APORTES
EsSalud 9% 522.00 DEL
EsSalud 9% 1,050.21 EMPLEADOR

TOTAL
APORTES EMP
7,872.21 105,841.21

APORTES DEL EMPLEADOR TOTAL INGRESOS


MAS TOTAL
EsSalud 9% 6,300.00 APORTES
EsSalud 9% 522.00 DEL
EsSalud 9% 1,050.21 EMPLEADOR
TOTAL
APORTES EMP
7,872.21 105,841.21

APORTES DEL EMPLEADOR TOTAL INGRESOS


MAS TOTAL
EsSalud 9% 6,300.00 APORTES
EsSalud 9% 522.00 DEL
EsSalud 9% 1,050.21 EMPLEADOR

TOTAL
APORTES EMP
7,872.21 105,841.21
ERITA
"LOS ROSALES S.A.C."

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL I

ANEXO Nº 02
RAZON SOCIAL :
PERÍODO :
PRODUCTO :
UNIDAD DE MEDIDA :
MÉTODO DE VALUACIÓN :
INGRESOS SALIDAS
FECHA
CANT. C. UNIT. VALOR CANT. C. UNIT.
INV. INICIAL
1/2/2020 1,000.00 10.00 10,000.00
1/4/2020 1,000.00 10.00
1/9/2020 1,200.00 10.00 12,000.00
1/10/2020 1,200.00 10.00
1/15/2020 1,500.00 10.00 15,000.00
1/16/2020 1,500.00 10.00
1/22/2020 2,000.00 10.00 20,000.00
1/23/2020 0.00 2,000.00 10.00
0.00
0.00
TOTAL 5,700.00 57,000.00 5,700.00 40.00

ANEXO Nº 03
RAZON SOCIAL :
PERÍODO :
PRODUCTO :
UNIDAD DE MEDIDA :
MÉTODO DE VALUACIÓN :
INGRESOS SALIDAS
FECHA
CANT. C. UNIT. VALOR CANT. C. UNIT.
INV. INICIAL
1/2/2020 500.00 20.00 10,000.00
1/4/2020 500.00 20.00
1/9/2020 600.00 20.00 12,000.00
1/10/2020 0.00 600.00 20.00
1/15/2020 800.00 20.00 16,000.00
1/16/2020 800.00 20.00
1/22/2020 1,000.00 20.00 20,000.00
1/23/2020 0.00 1,000.00 10.00
0.00
0.00
TOTAL 2,900.00 80.00 58,000.00 2,900.00 70.00

ANEXO Nº 04
RAZON SOCIAL :
PERÍODO :
PRODUCTO :
UNIDAD DE MEDIDA :
MÉTODO DE VALUACIÓN :
INGRESOS SALIDAS
FECHA
CANT. C. UNIT. VALOR CANT. C. UNIT.
INV. INICIAL
1/2/2020 100.00 50.00 5,000.00
1/4/2020 100.00 50.00
1/9/2020 120.00 50.00 6,000.00
1/10/2020 0.00 120.00 50.00
1/15/2020 150.00 50.00 7,500.00
1/16/2020 150.00 50.00
1/22/2020 200.00 50.00 10,000.00
1/23/2020 0.00 200.00 50.00
0.00
0.00
TOTAL 570.00 200.00 28,500.00 570.00 200.00

ANEXO Nº 05
RAZON SOCIAL :
PERÍODO :
PRODUCTO :
UNIDAD DE MEDIDA :
MÉTODO DE VALUACIÓN :
INGRESOS SALIDAS
FECHA
CANT. C. UNIT. VALOR CANT. C. UNIT.
INV. INICIAL
1/2/2020 200.00 100.00 20,000.00
1/4/2020 200.00 100.00
1/9/2020 220.00 100.00 22,000.00
1/10/2020 0.00 220.00 100.00
1/15/2020 250.00 100.00 25,000.00
1/16/2020 250.00 100.00
1/22/2020 300.00 100.00 30,000.00
1/23/2020 0.00 300.00 100.00
0.00
0.00
TOTAL 970.00 400.00 97,000.00 970.00 400.00

ANEXO Nº 06
RAZON SOCIAL :
PERÍODO :
PRODUCTO :
UNIDAD DE MEDIDA :
MÉTODO DE VALUACIÓN :
INGRESOS SALIDAS
FECHA
CANT. C. UNIT. VALOR CANT. C. UNIT.
INV. INICIAL
1/2/2020 900.00 2.00 1,800.00
1/4/2020 900.00 2.00
1/9/2020 900.00 2.00 1,800.00
1/10/2020 0.00 900.00 2.00
1/15/2020 2,000.00 2.00 4,000.00
1/16/2020 2,000.00 2.00
1/22/2020 5,000.00 2.00 10,000.00
1/23/2020 0.00 5,000.00 2.00
0.00
0.00
TOTAL 8,800.00 8.00 17,600.00 8,800.00 8.00

ANEXO Nº 07
RAZON SOCIAL :
PERÍODO :
PRODUCTO :
UNIDAD DE MEDIDA :
MÉTODO DE VALUACIÓN :
INGRESOS SALIDAS
FECHA
CANT. C. UNIT. VALOR CANT. C. UNIT.
INV. INICIAL
1/2/2020 2,000.00 20.00 40,000.00
1/4/2020 2,000.00 20.00
TOTAL 2,000.00 20.00 40,000.00 2,000.00 20.00
HECHO POR: QUISPE CHOQUE EMERITA
KARINA

ES S.A.C."

ZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

Nº 02
Constructora Los Rosales SAC
Enero de 2020
Cemento
Bolsa
Promedio
ALIDAS SALDOS
VALOR CANT. C. UNIT. VALOR
0.00 0.00 0.00
1,000.00 10.00 10,000.00
10,000.00 0.00 0.00 0.00
1,200.00 10.00 12,000.00
12,000.00 0.00 0.00 0.00
1,500.00 10.00 15,000.00
15,000.00 0.00 0.00 0.00
2,000.00 10.00 20,000.00
20,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
57,000.00 5,700.00 40.00 57,000.00

Nº 03
Constructora Los Rosales SAC
Enero de 2020
FIERRO 2/8
VARILLAS
Promedio
ALIDAS SALDOS
VALOR CANT. C. UNIT. VALOR
0.00 0.00 0.00
500.00 20.00 10,000.00
10,000.00 0.00 0.00 0.00
600.00 10.00 6,000.00
12,000.00 0.00 0.00 0.00
800.00 10.00 8,000.00
16,000.00 0.00 0.00 0.00
1,000.00 10.00 10,000.00
10,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
48,000.00 2,900.00 50.00 34,000.00

Nº 04
Constructora Los Rosales SAC
Enero de 2020
ARENA
VOLQUETADAS
Promedio
ALIDAS SALDOS
VALOR CANT. C. UNIT. VALOR
0.00 0.00 0.00
100.00 50.00 5,000.00
5,000.00 0.00 0.00 0.00
120.00 10.00 1,200.00
6,000.00 0.00 0.00 0.00
150.00 10.00 1,500.00
7,500.00 0.00 0.00 0.00
200.00 10.00 2,000.00
10,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
28,500.00 570.00 80.00 9,700.00

Nº 05
Constructora Los Rosales SAC
Enero de 2020
LADRILLOS
MILLAR
Promedio
ALIDAS SALDOS
VALOR CANT. C. UNIT. VALOR
0.00 0.00 0.00
200.00 100.00 20,000.00
20,000.00 0.00 0.00 0.00
220.00 10.00 2,200.00
22,000.00 0.00 0.00 0.00
250.00 10.00 2,500.00
25,000.00 0.00 0.00 0.00
300.00 10.00 3,000.00
30,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
97,000.00 970.00 130.00 27,700.00

Nº 06
Constructora Los Rosales SAC
Enero de 2020
YESO
Bolsa
Promedio
ALIDAS SALDOS
VALOR CANT. C. UNIT. VALOR
0.00 0.00 0.00
900.00 2.00 1,800.00
1,800.00 0.00 0.00 0.00
900.00 10.00 9,000.00
1,800.00 0.00 0.00 0.00
2,000.00 10.00 20,000.00
4,000.00 0.00 0.00 0.00
5,000.00 10.00 50,000.00
10,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
17,600.00 8,800.00 32.00 80,800.00

Nº 07
Constructora Los Rosales SAC
Enero de 2020
MAYOLICA
M2
Promedio
ALIDAS SALDOS
VALOR CANT. C. UNIT. VALOR
0.00 0.00 0.00
2,000.00 20.00 40,000.00
40,000.00 0.00 0.00 0.00
40,000.00 2,000.00 20.00 40,000.00
: QUISPE CHOQUE EMERITA

S/. 0.00
"LOS ROSALES S.A.C."
ANEXO 01
Constructora Los Rosales SAC
Depreciación 2020

DEPRECIACIÓN
Detalle
Terreno Los Oficinas Cargador frontal
Retroexcavadora (1)
Olivos Administrativas (1)

Valor de Adquisición S/. 30,000.00 S/. 40,000.00 S/. 200,000.00 S/. 125,000.00

Vida útil en años Indefinida 20 10 10

Valor residual

Depreciación Anual S/. 2,000.00 S/. 20,000.00 S/. 12,500.00

Depreciación Mensual S/. 166.67 S/. 1,666.67 S/. 1,041.67


HECHO POR: QUISPE CHOQUE EMERITA
KARINA

A.C."

s SAC

CIACIÓN

Volquetes (2) Camioneta 4x4 (1) PC personales (10)

S/. 125,000.00 S/. 65,000.00 S/. 30,000.00

10 5 4

S/. 12,500.00 S/. 13,000.00 S/. 7,500.00

S/. 1,041.67 S/. 1,083.33 S/. 625.00


ERITA
"LOS ANEXO
ROSALES
01
S.A.C."
ANEXO Nº 02

Constructora Los Rosales SAC


Beneficios Sociales de los Trabajadores

Compensación por tiempo de servicios CTS


Detalle Personal Administrativo
Remuneración mensual S/. 100,000.00
Gratificación S/. 100,000.00
1/6 de gratificación S/. 16,666.67
Remuneración computable S/. 116,666.67
CTS Mensual S/. 9,722.22

GRATIFICACIÓN JULIO 2020


Detalle Personal Administrativo
Remuneración mensual S/. 100,000.00
Gratificación S/. 100,000.00
1/6 de gratificación S/. 16,666.67

VACACIONES
Detalle Personal Administrativo
Remuneración mensual S/. 100,000.00
Vacaciones anuales S/. 100,000.00
Vacaciones mensuales S/. 8,333.33
HECHO POR: QUISPE CHOQUE EMERITA
KARINA

S.A.C."
OQUE EMERITA

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